Wie hoch ist die Steuerbelastung? Steuerbelastung

Damit wirtschaftliche Indikatoren stetig gewachsen sind, sollte eine kompetente Steuerpolitik vom Staat umgesetzt werden. In diesem Fall wird das Budget in der richtigen Höhe ausgefüllt, und die Unternehmen werden einen Leitfaden zur Erweiterung der Produktion und zur Gewinnung von Investitionen verwenden. Bei der Umsetzung dieser Strategie können jedoch einige Hindernisse auftreten. Zum Beispiel übermäßige Steuerbelastung.

Steuerbelastung: die Bedeutung des Begriffs

Eine Steuerbelastung ist als Indikator zu verstehen, der den kombinierten Effekt von Steuern auf einen bestimmten Zahler und die Wirtschaft des gesamten Landes widerspiegelt. Es kann definiert werden als das Verhältnis des Einkommens, das über einen bestimmten Zeitraum erhalten wurde, und der für denselben Zeitraum zu zahlenden Steuern.

Dieser Prozess ist ein äußerst wichtiger wirtschaftlicher Indikator und wird daher ständig vom Staat beobachtet. Darüber hinaus hängt die Höhe der Steuerbelastung von Faktoren wie Steuersatz und Steuerbemessungsgrundlage ab. Die Erfahrung vieler Länder hat gezeigt, dass je höher dieser Indikator ist, desto weniger Mittel fließen in den Haushalt. Aus diesem Grund streben die meisten westlichen Länder eine schrittweise Senkung der Steuersätze an.

Die Rolle eines Indikators wie die Steuerbelastung

Es gibt mehrere Gründe, warum dieser Indikator sehr wichtig ist:

• Es ist notwendig, dass der Staat die Steuerpolitik erfolgreich entwickelt. Durch die Einführung neuer Steuern und die Abschaffung der alten Steuern und damit die Änderung der Leistungen und Sätze akzeptiert der Staat die Verpflichtung, den Druck auf die Wirtschaft anzuwenden und nicht länger zu überschreiten, ab dem die Gefahr der Bildung negativer Prozesse besteht, die das ganze Land betreffen könnten.
• Die Ermittlung der Steuerbelastung ist ebenfalls wichtig, da die Regierung mit ihrer Hilfe die Steuerbelastung in verschiedenen Ländern analysiert und anschließend relevante Reformen durchführt.

• Die Festsetzung der Steuerbelastung auf nationaler Ebene ist wichtig für die erfolgreiche Gestaltung der Sozialpolitik. Wenn wir den Schweregrad der Besteuerung für verschiedene Bevölkerungsgruppen untersuchen, können wir die Lastverteilung gleichmäßiger gestalten.
• Die Steuerbelastung ist ein Indikator, der häufig als Indikator für das wirtschaftliche Verhalten von Unternehmen dient. Da es dieser Indikator ist, der die Tatsache bestimmt, wie ihre Entscheidung in Bezug auf die Platzierung von Investitionen, Produktion usw. ausfallen wird.

Die Steuerbelastung kann niemals allein durch die Höhe der gezahlten Steuer bestimmt werden. Mit der Erfüllung von Verpflichtungen durch verschiedene Geschäftseinheiten sind immer andere Kosten verbunden. Wir sprechen über folgende Ausgabenkategorien:

• Kosten im Zusammenhang mit der Zahlung von Geldbußen aufgrund eines Verstoßes gegen das Steuerrecht:
• Zahlungen im Zusammenhang mit der Wartung von Beratern und Buchhaltern;
• Prozesskosten, die durch die Verletzung der Rechte der Steuerzahler verursacht werden (gemäß der Abgabenordnung).

Real- und Nennlastformat

Die nominale Steuerbelastung ist nichts anderes als die absolute Höhe der Gebühren, die zu den festgelegten Sätzen multipliziert mit der potenziellen Steuerbemessungsgrundlage berechnet werden. Ein Beispiel ist das folgende Schema. Wenn der Einkommensteuersatz 13% beträgt und steuerpflichtig ist Bevölkerungseinkommen erreicht das Niveau von 4 Billionen Rubel, wird die Steuerbelastung auf dem Niveau von 520 Milliarden Rubel schwanken.

In Bezug auf die tatsächliche Steuerbelastung ist anzumerken, dass dieser Indikator als die Summe der tatsächlich gezahlten Pflichtzahlungen und Steuern ermittelt wird.

In einigen Fällen kann dieser Indikator verwendet werden, um den Grad der staatlichen Beteiligung an der Wirtschaft des Landes zu bestimmen. Es ist jedoch zu berücksichtigen, dass in diesem Format die Steuerbelastung nur dann ein relevanter Indikator ist, wenn das Budget mit einem Überschuss gekürzt oder ausgeglichen wird.

Auswirkungen auf die Wirtschaftsindikatoren

Unter den Bedingungen moderner Marktbeziehungen ist die Rolle von Investitionen schwer zu überschätzen. Damit potenzielle Investoren jedoch attraktive konkrete Projekte im Land finden können, ist ein günstiges Umfeld erforderlich, das bestimmte Perspektiven impliziert. In diesem Format spielt die Steuerbelastung der Wirtschaft eine Schlüsselrolle.

Dieser Indikator gibt das Verhältnis aller Steuern von natürlichen und juristischen Personen zum Bruttoinlandsprodukt an. Somit wird der Anteil des BIP geschätzt, der durch Steuern umverteilt wird.

Diese Art der Steuerbelastung kann nach folgender Formel berechnet werden: Br = Nuf: BIP. In diesem Fall ist „Br“ die Höhe der Steuerbelastung, „BIP“ ist der Kostenausdruck für die Anzahl der im Land produzierten Waren, „Nuf“ ist der Gesamtbetrag der von juristischen und natürlichen Personen gezahlten Steuern.

Dieser Indikator hat aber auch einen Nachteil. Eine solche Steuerbelastungsberechnung impliziert einen Typ, bei dem der Grad der Unterdrückung eines normalen Zahlers ohne Berücksichtigung der Merkmale eines bestimmten Unternehmens bestimmt wird.

Ermittlung der Belastung für die Bevölkerung

Um zu verstehen, wie hoch die Steuerbelastung eines Steuerpflichtigen ist, muss der Betrag aller von der Bevölkerung erhaltenen Zahlungen gemäß den geltenden Sätzen berücksichtigt werden. Aber genau diesen Indikator zu bestimmen, ist nicht so einfach. Dies liegt an der Tatsache, dass der Endverbraucher fast aller Güter, die in der Wirtschaft hergestellt werden, die Bevölkerung des Landes ist, was bedeutet, dass nur normale Menschen einen Teil der Steuerbelastung übertragen. Unter Berücksichtigung dieser Bedingungen ist es nicht möglich, den Anteil der direkten und indirekten Steuern mathematisch genau zu bestimmen. Die ungefähre Höhe der Steuerlast, die den normalen Zahlern auferlegt wird, berechnet sich jedoch nach folgender Formel: Br = H: Chn.

In diesem Fall spiegelt "Br" direkt die Belastung selbst wider, "N" - die gesamte von der Bevölkerung gezahlte Steuer, "Chn" ist ein Indikator für die Bevölkerung des Landes.

Man kann mit Recht sagen, dass das Ausmaß der steuerlichen Unterdrückung der Bürger nicht nur von der Höhe der Zahlungen abhängt, sondern auch vom Wohl der Bevölkerung, insbesondere von den Löhnen.

Steuersatz

In dem Fall, dass der Staat eine übermäßige Steuerbelastung einleitet, kommt es häufig zu einer Verzerrung des geplanten Effekts. Zunächst einmal konzentrieren sich Unternehmen darauf, ihre Verpflichtungen zu minimieren, indem sie die Intensität und Struktur der Produktion, der Käufe und Verkäufe ändern. Darüber hinaus ergreifen die Zahler bestimmte Maßnahmen, um die Steuerbelastung der Gegenpartei zu verschieben. Infolgedessen wird das Endziel, für das der Staat die Steuerbelastung erhöht, nicht erreicht.

Erwähnenswert ist, dass die Übertragung des Belastungsgrades auf die Gegenparteien nur bei gleichzeitiger Ablehnung der Form von Struktur, Verbrauch und Produktion möglich ist, deren Nutzung optimal wäre.

Da die überhöhte Steuerbelastung der Grund für den Effizienzverlust (Wohl des Subjekts) ist, kann sie als eine Maßnahme definiert werden, die die Wirkung der Steuer verzerrt. Diese Vorstellung wird durch die folgende Tatsache bestätigt: Je geringer der Rückgang des Einkaufsniveaus (Rückgang Nachfrageelastizität) Je mehr Mittel der Staat aufgrund der indirekten Steuern sammelt.

So kann das Konsumniveau im Land nicht nur durch Preisänderungen, sondern auch durch Verzerrungen der Steuern beeinflusst werden, die sich erheblich auf das Einkommen der einfachen Bevölkerung auswirken, was wiederum zu einem Rückgang des tatsächlichen verfügbaren Bargeldniveaus führt.

Wie verschiebt sich die Steuerbelastung?

Es ist zu wiederholen, dass in den meisten Fällen Unternehmen, die keine nennenswerten Abzüge vornehmen möchten, zu einem solchen Arbeitsschema wechseln, was eine Verschiebung der Steuerbelastung für die Gegenparteien zur Folge hat. Dies bedeutet, dass der Staatshaushalt häufig Mittel erhält, die nicht aus den ursprünglich dafür bestimmten Quellen stammen.

Die Analyse der Steuerbelastung erlaubt es uns daher, zu der offensichtlichen Schlussfolgerung zu gelangen: Sie kann von einigen steuerpflichtigen Themen zu anderen wechseln.

Der Prozess der Umsetzung selbst kann wie folgt ablaufen:

1. Körperschaftsteuer. Eine Möglichkeit, die Ladung zu verlagern, besteht darin, die Preise zu erhöhen, was einen Teil der Belastung für die Verbraucher darstellt. Es gibt jedoch gewisse Einschränkungen: Wenn monopolistische Unternehmen beginnen, sich auf Radikale einzulassen Preispolitik dann kann der Staat entsprechend reagieren - durch Sanktionen der Kartellausschüsse.
2. Grundsteuer. Diese Form der Besteuerung richtet sich an diejenigen, die einer formellen Belastung unterliegen (Besteuerung einer Wohnung, eines Privathauses, einer Erbschaft oder eines Grundstücks). Daher ist das Verschieben der Last in diesem Fall äußerst problematisch. Ein Teil der Steuerbelastung kann jedoch weiterhin durch die Vermietung von Immobilien beseitigt werden.
3. Qualitätssteuern auf Verbrauchssteuern und Verkäufen. Tatsächlich wird der Großteil der Steuerbelastung in diesem Bereich durch Preiserhöhungen auf den Verbraucher verlagert. In diesem Fall kann man sagen, dass die Steuerbelastung ein einkommensteuerähnlicher Indikator ist, der ein ziemlich breites Spektrum von Produktgruppen abdeckt. Eine solche Regelung ist möglich, weil sich der Endverbraucher nicht an günstigeren Preisen orientieren kann. Das Gleiche gilt für Verbrauchssteuergruppen wie Alkohol, Benzin und Tabakerzeugnisse, da es schwierig ist, Analoga zu finden, die viel billiger wären.
4. Einkommensteuer. In den meisten Fällen wird diese Art von Steuer so gezahlt, wie es das Gesetz vorsieht, aber es gibt immer noch einige Lücken. Als aktuelles Beispiel können wir Ärzte, Privatlehrer, Rechtsanwälte und andere Spezialisten anführen, die die Möglichkeit haben, die Preise für ihre Dienstleistungen zu erhöhen. Mit diesem Schema können Sie die Belastung der Kunden durch Steuern verschieben.

Diese Informationen bestätigen einmal mehr, dass die falsche Verteilung der Steuerbelastung zu einer Änderung der Anreize und Grundsätze für die Ausübung von Tätigkeiten führt.

Grundsatz der Gleichheit

Eine der Grundlagen für ein harmonisches Zusammenspiel von Staat und Gesellschaft ist das Prinzip der sozialen Gerechtigkeit. Es ist anzumerken, dass diese Position der Regierung zwangsläufig eine kompetent umgesetzte gleiche Steuerbelastung impliziert, bei der kein übermäßiger Druck auf bestimmte soziale Gruppen ausgeübt wird.

Das Wesen des Gleichheitsprinzips beruht darauf, dass die Umstände der Steuerzahler ohne formale Gleichheit und darüber hinaus im größtmöglichen Umfang berücksichtigt werden. Das Ergebnis wird die Beachtung und Gleichheit des Informellen sein.

Gleichzeitig wird der Gedanke der sozialen Gerechtigkeit durch die Anwendung verschiedener Arten von Steueranreizen verwirklicht, beispielsweise durch Leistungen. In der heutigen Gesellschaft sollte das Schema, das zur Gleichstellung führt, so aussehen: Unter den gleichen Bedingungen für die Erzielung des gleichen Einkommens sind die Steuern gleich hoch, aber unter den verschiedenen Bedingungen für die Erzielung von Gewinnen sollten auch die Steuern unterschiedlich sein.

Basierend auf diesem Verständnis sollten sozial begrenzte Gruppen (Studenten, Arbeitslose, Behinderte, Rentner) Leistungen, bestimmte Arten von Leistungen und verschiedene Formen kompetenter Unterstützung erhalten, um die Unfähigkeit zu kompensieren, ein stabiles Gesamteinkommen zu haben.

Effektive Methoden zur Reduzierung der Steuerbelastung

Es gibt verschiedene Ansichten zur Lösung eines Problems wie der übermäßigen Steuerunterdrückung.

Einige Politiker schlagen vor, die Mehrwertsteuer- und Gewinnsätze unter Beibehaltung der Leistungen zu senken. Diese Technik hat jedoch nicht die größte Anerkennung erhalten, da sie nach Ansicht von Experten dazu führen kann, dass die Einnahmenbasis des Staatshaushalts untergraben wird. Die Gegenseite argumentiert, dass es in diesem Fall notwendig sein wird, die Steuerbemessungsgrundlage zu erweitern, zusätzliche Finanzierungsquellen zu finden und die Haushaltsausgaben zu senken.

Es ist anzumerken, dass ein alternatives System entwickelt wurde, das die Reduzierung der Steuerbelastung ermöglicht. Wir sprechen über die schrittweise Abschaffung bestimmter Leistungen und Steuern (über mehrere Jahre). Aufgrund des Einflusses verschiedener Faktoren wurde diese Strategie nicht ordnungsgemäß umgesetzt.

Liberale Wirtschaftsexperten bestehen darauf, dass es notwendig ist, die Steuerunterdrückung in erster Linie dadurch zu verringern, dass die Abzüge eher auf Löhnen als auf Verkaufsgewinnen basieren. Parallel zu diesen Maßnahmen wurde auch vorgeschlagen, die Einkommensteuersätze zu erhöhen.

Die Eidgenössische Kommission für den Wertpapiermarkt hat ihrerseits einen Vorschlag zur Invarianz der Mehrwertsteuer und zur vollständigen Abschaffung der Einkommenssteuer sowie der Gebühren in Kraft gesetzt Straßenfonds. Gleichzeitig wurde die Idee geäußert, dass die Einkommensteuer einen niedrigen festen Steuersatz haben sollte (bis zu 20%). Und um entgangenen Gewinn auszugleichen - führen Sie eine Steuer auf kalkulatorisches Einkommen und einen progressiven Steuersatz für Fahrzeuge und Privateigentum ein.

Es gibt auch eine Position, nach der es sich lohnt, die folgenden Arten von Steuern beizubehalten:

• Einfuhrzölle;
• Patentgebühr für Dienstleistungs- und Handelsunternehmen;
• MwSt
• staatliche Abgaben und Gebühren;
• Besteuerung bestimmter Arten von Sachwerten - Wertpapiere, Wohnungen mit hohem Komfort, Sachwerte von Organisationen, Fahrzeuge usw .;
• Verbrauchsteuern, einschließlich Steuern auf Kraftstoff und Energieressourcen.

Gleichzeitig wurde die Bedeutung des Beitritts zur Gruppe der Bundessteuern, Verbrauchsteuern, Einfuhrzölle usw. dargelegt.

Zusammenfassung

Wie die Erfahrung vieler Länder zeigt, ist eine wirksame Verringerung der Steuerbelastung möglich, indem die Steuersätze für Unternehmen mit geringem Umsatz gesenkt und ein System zur Deckung der Verluste aus Gewinnen früher und später eingeführt werden. Kompetent konzipierte und umgesetzte Leistungen werden die Situation natürlich entscheidend verändern.