Bargeld nicht angerechnet zu haben, ist ein Vergnügen für alle, besonders für Geschäftsleute. Wie die Praxis zeigt, arbeitet fast kein Unternehmer ohne eine „Black Box Office“. Und hier zahlt er nicht einmal ein "graues" Gehalt, das den Steuerdienst umgeht.
Warum ist eine Einlösung notwendig?
Ausgenommen in diesem Fall Bargeldbezug (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation 198) aktiv genutzt für Bestechungsgelder geben Beamte zur Lösung von Problemen oder für ihre Untätigkeit. Es gibt solche Geschäftsvorgänge, die viel einfacher, einfacher und billiger sind, wenn Sie auf Dokumente verzichten. Zum Beispiel die Notwendigkeit verschiedener Nichtproduktionskosten, die bei der Besteuerung von Gewinnen nur schwer zu berücksichtigen sind. Darüber hinaus kann einer der Manager von Unternehmen, die Gegenparteien sind, einfach von ihren Eigentümern stehlen. Mit anderen Worten, sie erhalten Rückschläge von Bargeldtransaktionen. Diese Kosten können nicht von den Abrechnungskonten oder über die Kasse bezahlt werden.
Warum ist das Einlösen so beliebt?
Aus diesem Grund gibt es heute eine ganze Reihe von Möglichkeiten, Bargeld ohne Rechnung zu verwenden, sowie ein breites Segment dieses „schwarzen“ Marktes. Die Bank von Russland wählt regelmäßig Lizenzen von den Banken aus, über die Bargeld (Artikel des Strafgesetzbuchs der Russischen Föderation) von einer Kundenkarte abgezogen wird. Werbeagenturen, die dazu beitragen, blitzen absolut überall auf. Große Unternehmen bevorzugen es jedoch, nicht mit Vermittlern zusammenzuarbeiten und ihre Bedürfnisse durch den Selbstbezug von nicht abgerechnetem Bargeld zu befriedigen.
Gibt es legale Einzahlungsmethoden?
Trotz der Tatsache, dass diese Handlungen gesetzlich unterdrückt sind, gibt es noch rechtliche Methoden zum Abheben von nicht abgerechnetem Bargeld. Eine davon besteht darin, Gelder durch einzelne Unternehmer zu erhalten. Die Sache ist, dass für die Auszahlung von Geld (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation) der einzelne Unternehmer die Verantwortung übernimmt, da er das Recht hat, von seinem Umsatz zurückzutreten und so viel auszugeben, wie er möchte. Dies liegt daran, dass sein unternehmerisches Vermögen in keiner Weise für den persönlichen Gebrauch formal gesichert ist.
Wie funktioniert die Schaltung?
Bargeldbezug (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation 198) wird wie folgt durchgeführt. Das Unternehmen oder seine Gruppe ist korrekt in die wirtschaftlichen Aktivitäten der Organisation eingebunden. Dies ist notwendig, um echte Aktivitäten durchzuführen und Einnahmen daraus zu erzielen, und für Unternehmen ist dies eine Ausgabe. Dieses Schema ist Standard und wird als Outsourcing bezeichnet. Dabei werden bestimmte Funktionen des Unternehmens auf einen anderen Testamentsvollstrecker übertragen.
Abhängig von der Art des Unternehmens, in dem die Tätigkeit ausgeübt wird, wird für einen freundlichen Unternehmer die optimale Steuerregelung gewählt. Wenn ein Unternehmer mit Mehrwertsteuer oder hohem Umsatz arbeiten möchte, ist dies am besten geeignet allgemeines Steuersystem. In anderen Fällen ist ein spezielles Regime am vorteilhaftesten. Zum Beispiel ein vereinfachtes Steuersystem mit einem Objekt "Einkommen", wenn in der IP-Aktivität keine großen Ausgaben geplant sind, oder mit einem Objekt "Einkommen minus Ausgaben", wenn die Region einen einheitlichen Vorzugssatz annimmt, oder die Aktivität wird mit hohen Ausgaben ausgeführt. Darüber hinaus ist die Möglichkeit der Verwendung von UTII von Vorteil.
Dies wird natürlich für diejenigen Unternehmer von Bedeutung sein, die nicht-fiktive Tätigkeiten ausüben, da er Geld ausgeben und Steuern zahlen wird. Dies wird alles unterschiedlich als Einzahlungswert bezeichnet.
Wenn beispielsweise ein vereinfachtes Steuersystem für das Objekt „Einkommen“ verwendet wird, beträgt der Verlust einschließlich Versicherungsprämien und Bankgebühren nicht mehr als 10%. Der Restbetrag ist der Nettogewinn des einzelnen Unternehmers, der rechtmäßig ausgezahlt werden kann, um ihn für Ihre eigenen Bedürfnisse zu verwenden, und den Sie nicht abrechnen müssen. Aber nur als gewöhnlicher Mensch, nicht als Unternehmer. Darüber hinaus können Sie Geld an eine andere Person spenden, die nicht besteuert wird.
Kredite und Bargeldbezüge für den Bericht
Die einfachste der absolut legalen Methoden, die eine Barabhebung für Einzelpersonen vorsehen (Artikel des Strafgesetzbuchs der Russischen Föderation 198), ist die Gewährung von Darlehen an Einzelpersonen und die Ausgabe von Beträgen für die Berichterstattung. Der Nachteil ist, dass es sich im ersten Fall um die Rückzahlung von Geldern handelt und im zweiten um die Vorlage eines Berichts. Oder geben Sie den Betrag zurück. Diese Auszahlungsmethoden sind jedoch nur unter diesen Bedingungen zulässig.
Darüber hinaus werden diese Darlehen oder Mittel für den Bericht in der Regel bei der Erstellung des Steuerberichts nicht berücksichtigt.
Wie erfolgt die Auszahlung?
Bargeldbezüge in der Regel Aufwandsermächtigung. Oder Geld auszahlen (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation 198) kann mit einem Geldautomaten von einer Firmenbankkarte durchgeführt werden. Die Grenze des Betrags, für den eine Meldung erforderlich ist, ist in der Verordnung über Rechnungslegungsgrundsätze angegeben. Darüber hinaus muss der Leiter der Gesellschaft die Regelung für die Bereitstellung rechenschaftspflichtiger Gelder genehmigen sowie festlegen, an wen sie ausgegeben werden können, den Zweck der Bereitstellung und den Zeitpunkt der Meldung oder Rückgabe des nicht verwendeten Betrags.
Bei einer solchen Einlösung von Geldern (Artikel des Strafgesetzbuchs der Russischen Föderation) wird dem Bankkonto der Organisation ein bestimmter Betrag belastet. Daher müssen diese Mittel gemeldet werden. Das heißt, Sie müssen verschiedene Dokumente vorlegen, die die Kosten bestätigen, oder das Geld innerhalb weniger Tage nach Ablauf des Zeitraums, für den sie bereitgestellt wurden, zurückgeben.
Wie lange die Mittel zur Verfügung gestellt werden - es wird vom Leiter entschieden, wer die Verordnung oder die örtliche Handlung unterzeichnet. In jedem Fall sollten die Laufzeiten real sein, beispielsweise nicht länger als ein Jahr.
Welche andere Variante dieses Schemas gibt es?
In diesem Fall können Sie einer Einzelperson weiterhin ein Darlehen von einer Partnerbank des Unternehmens gewähren. Im Einvernehmen mit letzterem zwischenspeichert der Arbeitnehmer die Mittel (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation) der Organisation, indem er ein großes Darlehen arrangiert, bei dem der Arbeitgeber die Bürgschaft trägt. Unnötig zu erwähnen, dass das Darlehen einfach nicht weiter zurückgezahlt wird. Es stellt sich heraus, dass der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer bezahlen muss. Der gesamte ausbezahlte Betrag wird zusammen mit den Zinsen an die Bank zurückgezahlt, und die Organisation erhält über dieselbe Person Bargeld. Es stellt sich heraus, dass eine Forderung gegen den Mitarbeiter an das Unternehmen besteht. In der Regel handelt eine Person, die nicht einmal darüber Bescheid weiß, als Angestellter, das heißt, ein Darlehen wird für einen gefälschten Reisepass ausgestellt. In jedem Fall kann dieses Schema nur einmal angewendet werden, da es durch seine ständige Anwendung möglich ist, die Aufmerksamkeit der Strafverfolgungsbehörden auf sich zu ziehen. Daher wird diese Methode dringend empfohlen.
Bargeldbezug (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation) mit einem zivilrechtlichen Vertrag
Absolut legal wäre es, dem Einzelnen jegliches Einkommen zu zahlen. Wenn Sie diese Methode anwenden, müssen Sie Geld für Steuern und Bargeld ausgeben (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation). Das System sorgt dafür, dass das Geld angemessen ausgegeben wird, da die Höhe der Steuern von der Art des Einkommens abhängt und es unwahrscheinlich ist, dass sie gering sind.
In diesem Fall wäre die ideale Option, solche Zahlungen zu verwenden, die nicht versicherungspflichtig sind. Sie können in den Steueraufwand des Unternehmens einbezogen werden, unterliegen jedoch nicht der Einkommenssteuer. Aber eine solche Zahlung zu finden und manchmal auch zu verwenden, ist ziemlich schwierig.
Übertragung auf eine Person durch Verschwörung
Für Einzelpersonen erfolgt die Barabhebung (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation) wie folgt. Zwischen einer Person und einem Unternehmen wird ein Vertrag über den Verkauf von Immobilien geschlossen. Danach wird Bargeld an die Person überwiesen. Gemäß der Vereinbarung überweist das Unternehmen Geld. Aus dem Grund, dass nur eine Vereinbarung durch vorherige Vereinbarung geschlossen wird, werden im Zusammenhang mit irgendwelchen Eigentumsverpflichtungen keine Mittel an eine Einzelperson ausgegeben. Mit anderen Worten, es handelt sich nicht um Einkommen und nicht um Kredite. Letztendlich können die Parteien die Transaktion für ungültig erklären. Der Eigentümer ist verpflichtet, das Geld zurückzugeben, aber nur, wenn er es überweist, hängt es von der Vereinbarung der Parteien ab.
Mit diesem Szenario kann gesagt werden, dass die Übertragung persönlicher Einkommenssteuern nicht steuerpflichtig ist, keine Versicherungsprämien erforderlich sind und das Unternehmen keine Steueraufwendungen hat. Werden Gelder einer Person nicht rechtzeitig zurückerstattet und ist die Verjährungsfrist abgelaufen, so entstehen darüber hinaus Steueraufwendungen. Aber auch hier wird die Einkommenssteuer anfallen.
Wofür werden illegale Einzahlungssysteme verwendet?
Wie die Praxis zeigt, gehen viele Fälle an Gerichte, die im Zusammenhang mit Straftaten wie der Auszahlung von Geldern (Artikel des Strafgesetzbuchs der Russischen Föderation) durch eintägige Unternehmen stehen. Das ist illegal. Das Unternehmen zahlt für ein solches Unternehmen keine Leistungen. Am Ende erhält sie nicht nur Geld, sondern entzieht sich auch der Zahlung von Steuern.
Natürlich ist ein solches System sehr unzuverlässig und kriecht sehr oft während einer Steuerprüfung durch. Die Verwendung von Daten durch illegale Methoden versuchen Betrüger zu verbergen. Dies geschieht beispielsweise mit Banknoten. Dies ist ebenfalls illegal und es ist unmöglich, ein solches Schema in der Praxis anzuwenden.
Bargeldbezug (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation, bis zu 15 Jahre) erfolgt in diesem Fall nach folgendem Schema. Ein Unternehmen, das Bargeld erhalten muss, überweist den für den Kauf eines Wechsels erforderlichen Betrag an die Bank. Auf dem Wechsel bringt der Käufer die Unterschrift und das Siegel des Kopfes an und er wird ohne Ausstellung von Dokumenten an die Person oder den Unternehmer überwiesen, die bzw. der die Auszahlung vornimmt. Er kommt mit zur Bank und erhält Bargeld, das er der Person gibt, die das Programm organisiert hat.
Einlösung über Vermittler
Bargeldbezüge (Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation, bis zu 15 Jahre) über einen Vermittler können einen Verlust von 4-5% verursachen. Der Kunde, der den Vermittler nutzt, ist selten besorgt über die genaue Art der Auszahlung. Für ihn ist es nur wichtig, dass das Geld aus bestimmten Gründen bargeldlos überwiesen wird, um eine solche Zahlung in den Kostenposten aufzunehmen. Am selben Tag ist es möglich, zum Büro des Vermittlers zu kommen und Bargeld zu erhalten.
Wie können eintägige Firmen Bargeld auszahlen?
Sie überweisen Gelder vom Kunden auf das Bankkonto und zahlen sie für die Zahlung von Gehältern oder für den Bedarf des Haushalts aus. Darüber hinaus ist der Kauf von landwirtschaftlichen Erzeugnissen und der Kauf von Wertpapieren ein sehr beliebter Grund. Es ist klar, dass dem Kunden Geld gegeben wird (keine Provision) und nicht aus diesen Gründen ausgegeben wird.
Die oben beschriebene Verwendung von Banknoten hat ebenfalls breite Anwendung gefunden. Mit dem vom Kunden überwiesenen Geld kauft der Angestellte einen Wechsel bei der Bank, versiegelt und unterschreibt das Unternehmen und übergibt ihn dem Kunden, anstatt Bargeld abzuheben. Darüber hinaus muss der Kunde diese Rechnung nicht einzeln einlösen. Aber jetzt sind die Banken schlauer geworden und geben Schuldscheindarlehen mit einer Mindestlaufzeit von 30 Tagen aus. Dies erschwert den Prozess der Einlösung erheblich.Dies hindert sie jedoch nicht daran, sie bei Fälligkeit zu präsentieren.
Es gibt einen anderen Typ eines solchen Schemas. Der Kassierer stellt bei der Bank mehrere Bankkarten mit gestohlenen oder gefälschten Pässen, angeblich für seine Angestellten, aus und überweist ihnen die Löhne. Das Einlösen der Karten erfolgt an Geldautomaten. Aber es gibt einen Nachteil. Banken, die Karten ausstellen, können eine hohe Provision für die Auszahlung von per Banküberweisung überwiesenen Beträgen festlegen.
Kann eine Bank in Aktien sein?
Cash-in-Intermediäre, die in großem Umfang für ihre eigenen Dienstleistungen werben, haben ihren Namen gerade deshalb, weil sie hauptsächlich mit der Bank verbunden sind, das heißt, sie geben einen Teil ihres Einkommens ab. Darüber hinaus haben einige Banken und sich selbst eintägige Firmen, zu denen nur kritische Kunden zugelassen werden können. In einem solchen Fall muss der Kunde lediglich den Zahlungsauftrag für Bargeld an die Bank überweisen, um sofort Geld in einem separaten Raum zu erhalten. Wie die Praxis zeigt, geschieht dies in der Regel in kleinen Banken, deren Aktivitäten genau darauf ausgerichtet sind. Große Banken sind an solchen Systemen nicht interessiert.
Die meisten Mitarbeiter, die dem Management am nächsten stehen, sind im Kassieren tätig. Ist dies nicht der Fall, werden auf jeden Fall Maßnahmen ergriffen, um das illegale Geschäft eines anderen zu unterdrücken, da in diesem Fall eine Lizenz von der Bank widerrufen werden kann. Alle Bankangestellten müssen eine Schulung zum Erkennen von Anzeichen illegaler finanzieller Aktivitäten absolvieren. Und in diesem Fall wird früher oder später eine Organisation, deren Konto nur per Banküberweisung aufgefüllt wird und deren Geld in bar abgehoben wird, darauf achten. Der Verdacht kann auch darin liegen, dass im eintägigen Betrieb viele Zahlungen in gleicher Höhe getätigt werden, über deren Einlösung die Banken zwangsläufig als verdächtige Transaktion berichten müssen.
Wie die Praxis zeigt, kann die Auszahlung von Verwandten eines der Bankmanager abgewickelt werden, die dem Chef einen bestimmten Prozentsatz geben. Sehr oft sind dies nicht die Bankangestellten selbst. Solche Leute werden Kassierer genannt, die mehrere eintägige Firmen kaufen, für sie mehrere Bankkonten eröffnen und vom Direktor des eintägigen Unternehmens eine Vollmacht erhalten, um Bargeld zu erhalten.
Weniger häufig steht keine Bank hinter dem Vermittler. In einigen Fällen beteiligen sich Unternehmen mit hohem Einzelhandelsumsatz an illegalen Kassensystemen. In der Regel haben sie die Möglichkeit, einen Teil ihrer Gewinne nicht offiziell abzurechnen. Stattdessen wird es über eine eintägige, kontrollierte Firma an Kunden verkauft.
Warum brauchen Sie sonst Bargeld?
Im Allgemeinen wird dies nicht berücksichtigt Cashflow verursacht selten Probleme. Das größte Problem tritt auf, wenn die Kassierer bei der Bestellung von Geldern im Blickfeld der Strafverfolgungsbehörden stehen. Ein Kassierer kann beim Besuch einer Bank erwischt werden, und dann bleibt das Unternehmen ohne sein Geld.
Es besteht auch das Risiko, dass das Unternehmen gedeckt wird. Doch in der Regel wissen viele Menschen bereits bis zu einer Woche, wann es sich lohnt, das Unternehmen zu verlassen, und warnen Vermittler vorab. Übrigens ist anzumerken, dass eine eintägige Operation in der Regel nicht länger als ein Jahr dauert.
Wenn die Polizei die Vertreter des Kundenunternehmens bei der Überweisung von Geldern in die Tat umsetzte, müssen die Strafverfolgungsbeamten nachweisen, dass dieser Betrag nicht mehr als Eigentum der Organisation und nicht deren spezifischer Vertreter ist. Auch dieser Betrag sollte beispielsweise als Gehalt qualifiziert werden oder nicht für Einnahmen angerechnet werden. Dies ist recht schwierig, denn wenn es sich um Einnahmen handelt, sollte dies im Moment nicht in der Erklärung angegeben werden, und wenn es sich um Gehälter handelt, ist der Zahlungstag noch nicht eingetroffen.
Aus diesem Grund gehen sie normalerweise vom Gegenteil aus. Wenn die Polizei Informationen darüber hat, dass die Organisation Geldautomaten benutzt, führen Strafverfolgungs- und Steuerbehörden eine gemeinsame Überprüfung durch und suchen nach nicht nachgewiesenen Geldern.
Danach werden Steuern erhoben, und die Staatsanwaltschaft leitet eine Strafsache nach dem Artikel wegen Nichtzahlung von Steuern ein (Haftstrafe kann vorgesehen werden, die Frist hängt von einer Reihe von Faktoren ab, und es werden zahlreiche Geldbußen verhängt). Das heißt, um eine Bestrafung zu verhängen, ist es wichtiger, dass nicht das Vorhandensein einer Einlösung vorliegt, sondern dass die Ziele und Folgen dieser Operation rechtswidrig sind.
