Es ist seit langem bekannt, dass der Kauf einer Wohnung das Recht einräumt, dem Staat einen Teil des ausgegebenen Geldes zu erstatten. Es ist jedoch nicht allen bekannt, dass Sie beim Bau eines Privathauses auch Einkommenssteuerrückerstattungen erhalten können. So ist es möglich, "auf zwei Stühlen gleichzeitig zu sitzen": das Haus Ihrer Träume zu bauen und einen Teil des für den Bau ausgegebenen Geldes zurückzugeben. Das Verfahren für eine solche Entschädigung ist in Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt.
Wem werden die Steuern für das gebaute Haus erstattet
Recht auf Einkommensteuererstattung Wenn man ein Privathaus baut, hat es nicht jeder. Tatsächlich gibt es nicht viele Bedingungen, nur drei. Um einen ähnlichen Vorgang durchzuführen, benötigen Sie:
- Staatsbürger der Russischen Föderation sein oder das Recht haben, sich mindestens 183 Tage im Jahr offiziell im Staat aufzuhalten und dort zu arbeiten;
- amtlich angestellt zu sein und die entsprechende Einkommensteuer von seinem Einkommen abzuziehen;
- alle erforderlichen Unterlagen einzusammeln und dem Finanzamt zur Prüfung vorzulegen.
Wenn der Abzug nicht vorgesehen ist
Es gibt auch Bedingungen, unter denen die Einkommensteuer beim Bau eines Privathauses nicht erstattet wird. Zum Beispiel:
- Sie haben die Konstruktion nicht formalisiert.
- Alle oder einige Zahlungen wurden auf Kosten von Haushaltsmitteln oder subventionierten Mitteln geleistet.
- Das Recht auf Steuerrückerstattung wurde früher genutzt;
- Sie haben das Haus nicht von Grund auf neu gebaut, sondern ein Objekt von unvollendeter Bauart erworben.
- dein informelle Beschäftigung, Sie werden "in einem Umschlag" bezahlt;
- keine Unterlagen zur Bestätigung der Kosten;
- Sie haben zum Beispiel für Dienstleistungen an Verwandte bezahlt.
Wichtig! Wenn Sie unvollendet bleiben und dennoch mit der Rückerstattung der Einkommensteuer rechnen müssen, sollte im Vertrag eindeutig angegeben werden, dass das erworbene Wohngebäude als unvollständiges Bauobjekt anerkannt ist, für das Wohnen ungeeignet ist und fertiggestellt werden muss.
Was ist in den Baukosten enthalten
Wenn Sie vorhaben, während des Baus eines Privathauses eine Einkommensteuererstattung zu erhalten, bewahren Sie alle Unterlagen auf, die Ihre Ausgaben bestätigen können. Die Kosten können beinhalten:
- Schecks und Zahlungen für Bau- und Dekorationsmaterialien;
- Quittungen für die Zahlung der Entwicklung von Konstruktionsunterlagen und Schätzungen;
- Kontoauszug für den Kauf von unfertigen;
- Kopien von Verträgen über die Erbringung von Bauleistungen und die Fertigstellung von Arbeiten;
- Zahlungen an Versorgungsunternehmen für die Leitung und den Anschluss der Kommunikation (Strom, Wasser, Gas, Abwasser).
Achtung! Alle Baumaterialien sollten sich auf den Bau eines Hauses beziehen. Wenn Sie zum Beispiel Protokolle für den Bau eines Bades gekauft haben, ist dieses Geld nicht im geschätzten Betrag enthalten.
Steuerabzug für den Bau eines Sommerhauses
Wenn Sie sich für den Empfang entscheiden Steuerabzug Für das errichtete Cottage müssen Sie einige Feinheiten berücksichtigen. Die Steuerkennziffer der Russischen Föderation weist direkt darauf hin, dass nur für den Bau eines Wohngebäudes eine Einkommensteuererstattung möglich ist. Dies bedeutet, dass es problematisch ist, einen Teil Ihrer persönlichen Einkommenssteuer zurückzuerhalten, wenn Ihre Unterlagen darauf hinweisen, dass sich ein Garten- oder Sommerhaus im Bau befindet.
Um Schwierigkeiten zu vermeiden, sollte in den Unterlagen genau das „Wohngebäude“ angegeben sein. Darüber hinaus sollte der Raum diesem Namen entsprechen, dh die Haupträume und Wirtschaftsräume haben. Es sei daran erinnert, dass Eigentumsrechte nicht nur für ein Gebäude, sondern auch für ein Grundstück erteilt werden können.
Ist ein Vorzugsabzug bei gemeinsamer Errichtung möglich
Wenn Sie nicht ein Haus für sich bauen, sondern eine Wohnung, dann handelt es sich höchstwahrscheinlich um eine gemeinsame Konstruktion. Eine Einkommenssteuerrückerstattung ist auch für Sie möglich. Hier können Sie in die Kosten folgende Positionen einbeziehen:
- Entwicklung und Vorbereitung des Projekts und Kostenvoranschläge;
- Anschaffung von Baumaterialien;
- Fertigungs- und Baukosten
- Verlegung der notwendigen Kommunikation.
Bei Teilnahme am gemeinsamen Bau Es lohnt sich, besonders vorsichtig zu sein. Manchmal treten Schwierigkeiten auf:
- Wenn mehr als drei Jahre von der Unterzeichnung des Bauabkommens bis zum Tag der Inbetriebnahme vergangen sind, muss die Einkommenssteuer höchstwahrscheinlich gerichtlich erstattet werden.
- manchmal schließt der Entwickler anstelle einer Vereinbarung über die gemeinsame Konstruktion eine andere Art von Vereinbarung ab - in diesem Fall ist das Verfahren für die Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer sehr kompliziert.
Es gibt Situationen, in denen es schwierig ist, das Eigentum an den gebauten Wohnungen zu erlangen. Dies kann zum Beispiel auf die Unehrlichkeit des Entwicklers zurückzuführen sein; Wenn Sie dieses Problem lösen, können Sie einen erheblichen Teil der Mittel verlieren, die aufgrund der Inflation erstattet werden.
Docs
Damit der gesamte Vorgang so schnell und einfach wie möglich abläuft, müssen Sie alle Dokumente sorgfältig vorbereiten. Um die Einkommensteuer zu erstatten, benötigen Sie:
- eine Vereinbarung über den Kauf eines Baugrundstücks oder den Verkauf unfertiger Gebäude;
- Rechnungen, Quittungen, Schecks, Quittungen und Kontoauszüge, die die Höhe Ihrer Ausgaben bestätigen;
- Handlungen zur Annahme von Arbeiten, die von Baufirmen oder öffentlichen Einrichtungen ausgeführt werden (für Bauzwecke, Kommunikation, Dekoration usw.).
Weitere Papiere werden ebenfalls benötigt:
- Antrag auf Erstattung der Einkommensteuer;
- einen von Ihnen gezahlten Steuerrückerstattungsantrag;
- Erklärung in der vorgeschriebenen Form 3-NDFL;
- beglaubigte Fotokopie aller Seiten eines Reisepasses;
- 2 - PIT (dies ist eine Bescheinigung über die Einkünfte aus dem Dienstort).
Merkmale der Einkommensteuererklärung
Die Abgabenordnung der Russischen Föderation, genauer gesagt Artikel 88, schreibt vor, dass eine Dokumentenprüfung innerhalb einer Frist von höchstens 90 Tagen ab dem Datum der Abgabe der Erklärung durchgeführt werden muss. Dies bedeutet, dass in drei Monaten nicht nur sie, sondern alle ihr beigefügten Dokumente sorgfältig geprüft werden.
Nach dem festgelegten Zeitpunkt entscheidet der Steuerinspektor über die Rückerstattung der Einkommensteuer und benachrichtigt den Steuerpflichtigen über die Ergebnisse der Prüfung. Wenn alle Dokumente in Ordnung sind, wird es zurückgesandt. Andernfalls wird das Papier zur Überarbeitung zurückgesandt. Sie müssen entweder die Mängel beheben oder die Entscheidung vor Gericht anfechten.
Die Einkommensteuererklärung selbst hat mehrere Nuancen. Die neue Ausgabe, die seit 2014 in Betrieb ist, hat einige Änderungen, die das Leben der Russen erheblich erleichtern. Wenn zum Beispiel zuvor ein Privileg nur einmal gewährt wurde und nicht von den Wohnkosten abhing, wird jetzt die Reihenfolge der Zahlungen in Bezug auf nicht den Wohnraum, sondern auf dessen Preis festgelegt.
In der Regel hat ein Steuerpflichtiger Anspruch auf eine Erstattung von 13% der entstandenen Kosten. Gleichzeitig darf der Höchstbetrag, mit dem die Einkommensteuer erstattet wird, 2 Millionen Rubel nicht überschreiten. Das heißt, egal wie viel der Steuerzahler den Bau eines neuen Hauses kostet, das Höchste, das er zurückgeben kann, sind 260 Tausend russische Rubel. Betrugen die tatsächlichen Kosten für Wohnraum jedoch weniger als 2 Millionen, kann der fehlende Betrag beim nächsten Bau eines weiteren Wohnraums „eingesammelt“ werden. So können beliebig viele Häuser gebaut werden, aber der Gesamtbetrag der zurückgezahlten Einkommenssteuer wird 260.000 nicht überschreiten.
Eine weitere Neuerung betrifft den Erwerb (Bau) von Wohnraum in einer Ehe. Jetzt gleicht der Gesetzgeber die Rechte beider Ehepartner aus. Sowohl Ehemann als auch Ehefrau können einen persönlichen Einkommensteuerabzug beantragen. So wird die Familie einen Gesamtabzug von der Gesamtsumme von 4 Millionen Rubel erhalten.
Persönliche Einkommensteuererklärung
Um Ihre persönliche Einkommenssteuer zurückzuerhalten, haben Sie zwei Möglichkeiten. Die erste Möglichkeit besteht darin, sich an das Finanzamt zu wenden. Dort müssen Sie ein vollständiges Paket von Dokumenten zur Prüfung bereitstellen.Über welche Papiere wird benötigt, wurde oben gesagt. In diesem Fall beträgt die Steuererstattungsfrist mindestens drei Monate. Nach der Entscheidung muss die Steuerbehörde zusätzlich die Details des Girokontos vorlegen, auf das das Geld überwiesen wird.
Der zweite Weg ist, sich an Ihren Arbeitgeber zu wenden. Gehen Sie dazu zum IFTS mit einer Erklärung über die Notwendigkeit eines Abzugs. Gleichzeitig ist es erforderlich, den Steuerbehörden alle oben genannten Unterlagen zur Verfügung zu stellen. Die einzige Ausnahme ist die Deklaration. In diesem Fall muss kein 3-NDFL-Formular eingereicht werden. Nach Eingang einer Antwort der Steuerbehörden muss diese an die Buchhaltungsabteilung des Unternehmens weitergeleitet werden, in dem Sie tätig sind, und dort eine entsprechende Erklärung verfassen. Alle weiteren Berechnungen liegen in der Verantwortung der Wirtschaftsprüfer. Jetzt wird die persönliche Einkommenssteuer von Ihrem Gehalt erst abgezogen, wenn Sie den vollen Leistungsbetrag ausgewählt haben.
