Jedes Bankinstitut verfügt über unterschiedliche Arten von Vermögenswerten. Sie sind unterteilt in langfristige, einfache, unmittelbare. Letztere haben den größten Einfluss auf ein Bankinstitut. Zu den hochliquiden Vermögenswerten zählen Kassenbestände, Einlagen privater und juristischer Personen, Guthaben auf Girokonten, Wertpapiere, Pfandbriefe, Fremdwährungen, Aktien und ähnliche Elemente. Aufgrund eines solchen Parameters ist ein stabiler und zuverlässiger Betrieb nicht nur einer bestimmten Bank, sondern des gesamten Finanzsystems insgesamt gewährleistet.
Sehr liquide Mittel
Für ihre Berechnung können nur diejenigen Elemente akzeptiert werden, die gleichzeitig mehrere Anforderungen erfüllen. Erstens sollte das Recht, Entscheidungen zu treffen, die es ermöglichen, in kurzer Zeit Geld für diese Vermögenswerte zu erhalten, bei der entsprechenden Bankeinheit liegen. Sie sollten auch nicht zu der Gruppe gehören, die für das derzeitige direkte Funktionieren des Instituts verwendet wird oder unter der Last verschiedener Arten von Verpflichtungen steht. Wertpapiere können nur dann in hochliquide Aktiva einer bankähnlichen Organisation einbezogen werden, wenn sie ihr Eigentum sind oder wenn gesetzlich gesicherte Möglichkeiten zur Verwaltung solcher Elemente vom direkten Eigentümer erhalten werden. Es ist zu beachten, dass sie je nach Typ und Funktionen zu verschiedenen VLA-Ebenen gehören können. Wir können daher den Schluss ziehen, dass alle hochliquiden Aktiva der Bank nahezu alle Elemente sind, die kurzfristig in Bargeld umgewandelt werden können, und es gibt dafür keine Hindernisse.
Die Zusammensetzung von hochliquiden Vermögenswerten
Die hochliquiden finanziellen Vermögenswerte eines Bankunternehmens umfassen zwei Ebenen (VLA-1 und VLA-2). Darüber hinaus ist die zweite Ebene ebenfalls in zwei Unterkategorien unterteilt: Typ A und B. Es ist zu beachten, dass für VLA-1 kein Abzinsungsfaktor angewendet wird, in der VLA-2-Variante jedoch, und hier besteht bereits eine direkte Abhängigkeit von der Unterkategorie. Für VLA-2A gilt also ein Koeffizient von 15% und für VLA-2B je nach Sorte von 25% bis 50%. 25% gelten für eine Hypothek und 50% gelten für alles andere. Dieser Ansatz ermöglicht es uns, die Fähigkeit eines Bankinstituts zu beurteilen, seinen eigenen Verpflichtungen gegenüber Kunden nachzukommen, und trägt zur Stabilisierung der wirtschaftlichen Situation bei.
Was ist in VLA-1 enthalten?
Zu den hochliquiden Vermögenswerten der ersten Ebene zählen Schecks, Bargeld, Guthaben auf den Konten von Zweigniederlassungen. Dies schließt auch Beträge ein, die auf Konten der Bank von Russland und einschlägiger staatlicher Organisationen anderer Länder hinterlegt sind, sowie Wertpapiere verschiedener Art, wenn sie alle oben genannten Anforderungen erfüllen oder Eigentum sind. Es ist zu beachten, dass verschiedene Schuldtitel auch als hochliquider Vermögenswert fungieren können, jedoch nur dann, wenn sie von Ländern mit einem Rating von 0 oder 1 ausgegeben wurden. Wenn dieser Indikator auf einem niedrigeren Niveau liegt, werden diese Wertpapiere in das zweite VLA-Niveau überführt .
Was ist in VLA-2 enthalten?
Hochliquide Vermögenswerte der zweiten Ebene werden, wie oben erwähnt, in zwei Untergruppen unterteilt. Das erste "A". Es beinhaltet Schuldverschreibungen die von Ländern mit einem Rating von 2 und hypothekenbesicherten Anleihen von Banken ausgegeben wurden. Es ist zu beachten, dass diese Elemente nur berücksichtigt werden können, wenn der Abschreibungssatz unter 10% liegt. Die zweite Gruppe ist "B".Dies umfasst auch hypothekenbesicherte Anleihen von juristischen Personen, die keine Gebietsansässigen sind, sowie Stammaktien. Der Abschreibungssatz sollte 20% nicht überschreiten. In Anbetracht all dessen sind hochliquide Aktiva in der Bilanz der Bank die effektivsten Elemente, die sehr schnell in Bargeld umgewandelt werden können, wodurch ein hohes Maß an Erfüllung der Verpflichtungen dieses bestimmten Finanzinstituts gegenüber seinen Kunden und Gläubigern gewährleistet wird.
Liquiditätsmanagement
Um dieses Element der Bank auf hohem Niveau zu halten, muss es kontinuierlich verwaltet werden. Hierfür gibt es spezielle Standards für die Berechnung der momentanen, aktuellen und langfristigen Liquidität, anhand derer Sie die gesamte Situation beurteilen können. Dies zu kontrollieren ist ein sehr schwieriger Prozess, da er von einer Vielzahl verschiedener Faktoren beeinflusst werden kann, von deren Existenz der Analyst möglicherweise nicht einmal ahnt. Es ist dafür zu sorgen, dass trotzdem zumindest ungefähre Angaben gemacht werden und die oben genannten Standards angewendet werden. Die Berechnung der sofortigen Liquidität beinhaltet die Möglichkeit, die Verpflichtungen der Bank gegenüber ihren Kunden innerhalb eines Arbeitstages zu erfüllen. Die Höhe dieser Vermögenswerte muss ausreichen, um dem gegenwärtigen Niveau der Verbindlichkeiten zu entsprechen. Der derzeitige Liquiditätsberechnungsstandard wird verwendet, um die Kapazitäten der Bank in Bezug auf den Verlust dieses Elements innerhalb von 30 Tagen zu begrenzen. Die langfristige Rechnungslegung ist für denselben Indikator verantwortlich, jedoch für einen Zeitraum von 365 Tagen. Mit diesem Ansatz können Sie die aktuelle Situation kontrollieren und über einen ausreichend langen Zeitraum zumindest eine grobe Prognose erstellen.
Eigenschaften
Gemäß den geltenden Rechtsvorschriften können hochliquide Vermögenswerte, wenn sie bestimmte oben aufgeführte Anforderungen nicht mehr erfüllen, an der Berechnung teilnehmen, jedoch nicht länger als 30 Tage. Es ist auch zu beachten, dass die Gesamtzahl von VLA-2 40% der Gesamtmenge nicht überschreiten sollte und die Unterart VLA-2B 15% nicht überschreiten sollte. Der Liquiditätsstand wird von jeder Bank auf der Grundlage der entwickelten internen Dokumente unabhängig geregelt. Maßnahmen in dieser Richtung sollten jedoch nicht gegen das Gesetz verstoßen und über den auf staatlicher Ebene festgelegten Rahmen hinausgehen. Dieser Ansatz ermöglicht es verschiedenen Finanzinstituten, ihre eigene Liquiditätskontrollmethode zu entwickeln, die für sie optimal ist.
Zusammenfassung
Auf der Grundlage der oben vorgeschlagenen Informationen kann im Allgemeinen der Schluss gezogen werden, dass die hochliquiden Aktiva der Bank sowohl von der Bank als auch vom Staat eindeutig reguliert werden. Dabei handelt es sich um die Summe verschiedener Arten von Elementen, die nur dadurch kombiniert werden, dass sie jederzeit und in Kürze verfügbar sind Die Konditionen werden ohne Probleme oder Hindernisse sowohl seitens der Regierung als auch von anderen Finanzstrukturen oder internationalen Organisationen in Bargeld umgewandelt.
