Ein Bankkonto ist ein Buchhaltungsbeleg (Register), in dem das Vorhandensein und die Bewegung von Kundengeldern erfasst werden. Bei der Eröffnung eines Kontos ist die Bank laut Vereinbarung verpflichtet, Barzahlungen an den Kunden entgegenzunehmen sowie seine Bestellungen bei verschiedenen Überweisungen, Ausgabe bestimmter Beträge und anderen vertraglich vorgeschriebenen Operationen auszuführen. Der Kunde eröffnet nach Vereinbarung Bankkonten, um bargeldlos zu bezahlen, Gelder einzulagern und zu überweisen sowie Kredite zu erhalten. Was ist ein Kontoservice? Wir werden diesen Artikel verstehen.
Rechnungsdifferenz
Es ist zu unterscheiden zwischen den internen Konten der Kreditinstitute, die für die Rechnungslegung verwendet werden, und den Bankkonten. Ihr Unterschied besteht darin, dass ein Bankkonto auf der Grundlage eines Antrags und eines Vertrags einer Kreditorganisation und eines Kunden eröffnet wird. Er steht diesem zur Verfügung. Nach diesem Konto werden Operationen in Übereinstimmung mit seinen Aufträgen durchgeführt. Es schließt auch auf Wunsch des Kunden. Interne Bankkonten werden vom Kontenplan in Kreditinstituten bereitgestellt, die von diesen direkt verwaltet werden. Ihr Bedarf besteht darin, dass sie für die Finanzanalyse des Rechnungswesens und aller Arten von Bankgeschäften eines Kreditinstituts verwendet werden. IP-Kontoservice wird bei vielen Banken angeboten.
Operationen ohne Kontoeröffnung
Das Bankrecht sieht auch Transaktionen vor, die ohne Kontoeröffnung möglich sind. Zum Beispiel können Einzelpersonen mit Hilfe einer Bank Geldtransfers (ohne Post) tätigen und in diesem Fall kein spezielles Konto eröffnen. Dies ist jedoch eine Ausnahme von der Regel. Die Kontoführung ist nicht sehr teuer, erleichtert jedoch die Geschäftstätigkeit erheblich.
Die im zweiten Teil von Artikel Nr. 5 des Bundesgesetzes über Banken und Bankgeschäfte festgelegte Norm sieht vor, dass Kreditinstitute Bankkonten für juristische Personen und Einzelunternehmer (mit Ausnahme der Gebietskörperschaften und Landesbehörden) auf der Grundlage von Bescheinigungen über die staatliche Registrierung von natürlichen Personen eröffnen Personen als Einzelunternehmer, juristische Personen, auch, dass sie beim Steuerdienst gemeldet sind.
Wie wird das Bankkonto gewartet?
Arten von Konten
Folgende Arten von Bankkonten werden unterschieden:
- aktuell;
- Haushaltsplan;
- Siedlung;
- Korrespondent;
- Korrespondenzunterkonten;
- Spezialbankgeschäfte;
- Vertrauensmanagement;
- Treuhänder für Gerichte oder Gerichtsvollzieher, Strafverfolgungsbehörden, Notare;
- Einzahlungskonten.
Am weitesten verbreitet sind Girokonten und Abrechnungskonten, mit deren Hilfe bargeldlose Zahlungen durchgeführt werden können.
Abrechnungskonten werden von allen Organisationen unabhängig vom Eigentumsverhältnis verwendet, die auf kommerziellen Grundsätzen beruhen und als juristische Person registriert sind. Die Kontowartung ist ein ziemlich einfacher Vorgang.
Jeder, der ein Girokonto besitzt, kann das Guthaben verwalten, hat eine eigene Bilanz, zahlt selbständig alle Zahlungen und geht eine Kreditbeziehung mit der Bank ein, dh der Kontoinhaber ist wirtschaftlich und rechtlich unabhängig.
In unserem Land erhielt das Unternehmen in den ersten Jahren der Marktreform die Erlaubnis, verschiedene Konten bei mehreren Banken zu eröffnen.In der Sowjetzeit konnte ein Unternehmen nur ein Bankkonto in einer einzigen Bank haben. Das Vorhandensein mehrerer Konten bei mehreren Banken ist marktwirtschaftlich normal und sogar notwendig, da davon insbesondere das Bankensystem und die Gesamtwirtschaft profitieren, während einzelne Geschäftsbanken, die den Kunden bisher umfassend betreut haben, Verluste erleiden.
Eine große Anzahl von Konten, die keinerlei Beschränkungen unterliegen, wird als Mittel zur Überwindung des Bankenmonopols angesehen. Darüber hinaus nimmt die Unterordnung einer wirtschaftlichen Einheit unter die Bank ab, die Wettbewerbsbeziehungen zwischen den Banken werden angeregt und die Eigenschaften von Abwicklungs- und Bargelddiensten werden verbessert.
Die Fähigkeit, eine große Anzahl von Abrechnungskonten zu haben, ermöglicht es dem Unternehmen, seine finanziellen Ressourcen zu manövrieren, die profitabelsten Banken auszuwählen, bei denen die Kosten für die Eröffnung und Führung von Konten geringer sind, und das Risiko zu verringern, falls die Bank Liquidität verliert (wenn diese ein Konto eingefroren hat).
Die Konsequenz dieser Innovation war, dass die finanzielle und finanzielle Kontrolle über Kreditinstitute erheblich kompliziert war, da das Unternehmen mit mehreren Konten bei verschiedenen Banken die gleiche Anzahl von Kassenlimits und anderen Kassenvorschriften hat. Trotz der Empfehlung der Währungsbehörden an die Geschäftsbanken, die Bargeldnormen miteinander abzustimmen, erweist es sich in Wirklichkeit als sehr schwierig, da das Konto und die Informationen darüber vertraulich sind.
Girokonten können von Organisationen eröffnet werden, die keine kommerziellen Aktivitäten ausüben und keine öffentlichen, juristischen Personen oder Institutionen sind, deren Finanzierung aus dem Haushalt erfolgt.
Die Unabhängigkeit des Inhabers des Girokontos ist im Vergleich zu jenen, die ein Girokonto haben, eingeschränkt. Der erste kann das Geld nur in strikter Übereinstimmung mit der Schätzung verwalten, die von der Mutterorganisation genehmigt wurde. Die Liste der verfügbaren Vorgänge wird zum Zeitpunkt der Kontoeröffnung erstellt. Bargeldlose Zahlungen bilden einen bargeldlosen Umsatz, der sich in Kontokorrent-, Abrechnungs- und anderen Konten widerspiegelt.
Docs
Um ein Bankkonto in der Bank zu eröffnen, müssen Sie die folgenden Dokumente bereitstellen:
- Erklärung der festgestellten Form;
- Kopie einer notariellen Gründungsvereinbarung;
- eine notariell beglaubigte Kopie der Satzung, die die Befugnis des Direktors der Organisation bestätigt;
- Dokument, das die Autorität des Hauptbuchhalters dieser Organisation bestätigt;
- zwei Karten mit einem Aufdruck des Siegels und Abbildungen der Unterschriften der ersten Beamten, ebenfalls notariell beglaubigt;
- Bescheinigung über die Registrierung der Organisation beim Finanzamt.
Verantwortlichkeiten der Bank
Zwischen der Bank und der Organisation wird eine Vereinbarung über die Eröffnung und Führung eines Girokontos geschlossen, in der sich die Verpflichtungen des Kunden und der Bank widerspiegeln. Die Zuständigkeiten der Bank umfassen Folgendes:
- rechtzeitige vollständige Abrechnung und Barzahlung gemäß den geltenden behördlichen Vorschriften;
- Gewährleistung der Sicherheit der auf den Konten eingegangenen Gelder, Rückgabe an den Kunden auf Anfrage und Wahrung der Vertraulichkeit der Informationen über die Aktivitäten des Kunden;
- Wahrung von Geschäftsgeheimnissen bei allen vom Kunden durchgeführten Operationen.
Verantwortlichkeiten des Kunden
Der Kunde muss:
- Befolgen Sie strikt die Anforderungen aller aufsichtsrechtlichen Vorschriften, die die Durchführung von Bargeld- und Abwicklungstransaktionen regeln.
- Bewahren Sie Ihr gesamtes Guthaben nur auf dem Konto auf.
- der Bank zu einem bestimmten Zeitpunkt statistische und buchhalterische Berichte sowie sonstige notwendige Unterlagen vorlegen;
- Informieren Sie die Bank im Voraus schriftlich über die Schließung des Kontos und die Änderung der Organisationsform.
Der Kontoinhaber als Steuerpflichtiger muss der Steuerorganisation am Ort der Registrierung innerhalb von zehn Tagen schriftlich Auskunft über die Eröffnung / Schließung des Kontos geben.
In der Sberbank zum Beispiel ist die Bedienung eines Girokontos kostengünstig.
Merkmale von Cash-Management-Diensten
Settlement and Cash Services, zu denen die Eröffnung und Führung von Konten juristischer Personen bei einer Bank gehört, sind eine sehr rentable und wichtige Tätigkeit. Dies ist in erster Linie auf die Tatsache zurückzuführen, dass diese Verfahren zusammen mit der Durchführung verschiedener Operationen, die dazu beitragen, finanzielle Ressourcen juristischer Personen anzuziehen und sie im Namen der Bank zu platzieren, das Kriterium sind, nach dem sich die Bank von einem anderen Kreditinstitut unterscheidet.
Indem Sie juristische Personen in die Führung eines Bankkontos einbeziehen, können Sie Geschäftsbeziehungen mit ihnen so aufbauen, dass sie sich nach einiger Zeit zu engeren Formen der Interaktion entwickeln: Bereitstellung von Bankgarantien, Kreditvergabe, Factoring, Leasing, Vertrauen usw. Auf diese Weise werden die Beziehungen sehr eng, da sich der Kunde und die Bank gegenseitig vertrauen und vollständige Informationen über die Gegenseite haben, was bedeutet, dass sie Partner mit beiderseitigen Interessen und Vorteilen werden. Ein Konto bei der Sberbank zu eröffnen, zieht viele an.
RKO kommt auch Banken zugute, weil es eine Erhöhung ihrer Ressourcen unterstützt. Die verbleibenden Beträge von Kundenbankkonten, die mit dieser Art von Dienstleistung generiert wurden, sind von der Bank geliehene Beträge in Form von Sichteinlagen. Darüber hinaus ist die Beschaffung billiger und einfacher, da diese Mittel wöchentlich aus Quellen anderer Art bezogen werden: Einlagen, Einlagen, Interbankdarlehen, Schuldverschreibungen usw.
Darüber hinaus ermöglichen es die von der Bank erhaltenen Mittel, ihre Liquidität sicherzustellen, d. H. Die Erfüllung der Verpflichtungen gemäß den Bedingungen.
Wie genau funktioniert die Kontokorrentverwaltung für einen einzelnen Unternehmer?
Theoretische Basis
Alle Transaktionen, die die Lieferung von wesentlichen Gütern und die Erbringung verschiedener Arten von Dienstleistungen betreffen, enden mit einer Barabrechnung zwischen dem Lieferanten und dem Käufer. Für bargeldlose Zahlungen müssen juristische Personen, die gewerbliche Tätigkeiten ausüben, sowie Einzelpersonen mit eigener Praxis und Einzelunternehmer ein Girokonto eröffnen. Darüber hinaus kann eine Organisation mehrere Konten bei verschiedenen Banken haben.
Die Eröffnung und Führung eines IP-Kontos bei einer Bank erfolgt erst nach Vorlage der erforderlichen Unterlagen bei der Bank sowie nach Identifizierung des Kunden und Abschluss einer Vereinbarung mit ihm. Im Rahmen dieser Vereinbarung übernimmt die Bank die Verpflichtung, Guthaben auf ihrem vom Eigentümer eröffneten Konto zu erhalten und gutzuschreiben, die Anweisungen des Kunden für Überweisungen zu befolgen, die erforderlichen Beträge auszugeben und andere Operationen auf diesem Konto durchzuführen. Am Ende der Eröffnung eines Girokontos erfolgt spätestens am nächsten Werktag nach Vertragsschluss ein entsprechender Eintrag im Kontobuch. Der Kontoservicevertrag muss unbedingt eingehalten werden.
Die Berechnungen werden von den Banken in Übereinstimmung mit den von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Formen, Regeln und Standards durchgeführt. Wenn es solche Regeln nicht gibt, dann im gegenseitigen Einvernehmen. Unabhängig davon müssen Banken Einzahlungen und Überweisungen des Eigentümers von seinem Konto oder an ihn spätestens am Geschäftstag nach Erhalt des erforderlichen Zahlungsbelegs vornehmen, sofern nicht auf gesetzlicher Ebene, in der Bankkontovereinbarung oder im Zahlungsbeleg selbst andere Anforderungen vorgesehen sind. Das Guthaben wird vom Konto abgebucht, nachdem die entsprechende Anweisung des Inhabers oder auf Antrag Dritter aufgrund einer gerichtlichen Entscheidung eingegangen ist.
Bankverantwortung
Werden Gelder verspätet oder fälschlicherweise abgebucht / gutgeschrieben, ist die Bank verpflichtet, Zinsen auf den Betrag dieser Gelder gemäß Artikel 395 des Zivilgesetzbuchs der Russischen Föderation zu zahlen.
In der Regel erstellt die Bank unter Berücksichtigung der Bankregeln und der gesetzlichen Bestimmungen Standardformulare für eine Vereinbarung über die Eröffnung eines Bankkontos, unter deren Bedingungen das IP-Konto verwaltet wird. Danach akzeptiert der Kunde die Bedingungen entweder vollständig oder kann bei Nichtübereinstimmung mit mindestens einer Klausel den Abschluss einer solchen Vereinbarung ablehnen.
Die Besonderheit der Bankkontovereinbarung zeigt sich auch darin, dass die Parteien aufgrund der extremen Verschiedenartigkeit und Komplexität der Beziehungen, ihrer eher detaillierten Ausarbeitung in Bankregeln und -gesetzen, die gegenseitigen Verpflichtungen und Rechte nicht im Detail festlegen, sondern nur die festgelegten Bedingungen akzeptieren.
Wer ist reguliert?
RKO regelt das Gesetz „Über Banken und Bankgeschäfte“ durch den Regulierungsrahmen der Zentralbank der Russischen Föderation, einschließlich der in unserem Land verabschiedeten Verordnung über bargeldlose Zahlungen, des Bürgerlichen Gesetzbuchs, der Verordnung über die Ausführung von Bargeldtransaktionen in verschiedenen Kreditinstituten sowie anderer Regulierungsdokumente. Außerdem muss zwischen der Bank und dem Kunden eine Vereinbarung über die Erbringung von Cash-Management-Dienstleistungen für ein Konto geschlossen werden.
CSC-Dienste
Folgende Grundleistungen sind in RKO enthalten:
- Barausgleich, d. H. Bargelddienste.
- Bargeldlose Transaktionen.
- Bereitstellung von Kontoauszügen aller getätigten Transaktionen.
Währungskonten
Es sollte auch daran erinnert werden, dass Abrechnungs- und Bargelddienstleistungen häufig eine objektive Möglichkeit beinhalten, nicht nur ein Rubelkonto, sondern auch ein Währungskonto zu eröffnen und zu nutzen. Zusätzlich zu den oben genannten Basisdiensten können die Banken auch Ergänzungen zu den Barausgleichsdiensten aufnehmen. Dazu gehören beispielsweise Inkassodienste, die Vorgänge für Konten über ein System ausführen, das Remotezugriff bietet. RKO ist eine Bank, mit der man Geld verdienen kann. Es ist anzumerken, dass die Basisdienste in der Regel oder generell kostenlos sind oder für sie niedrige Gebühren erhoben werden. Für Sicherheitsleistungen nimmt die Bank die Zahlung in Form von Zinszahlungen oder als monatliche Servicekosten entgegen.
Tarife RKO PJSC "Sberbank"
Die Sberbank bietet ihren Kunden günstige Kooperationsbedingungen. Nachfolgend finden Sie die Tarife für die Abrechnung und die Barzahlung für Unternehmer:
- Eröffnung eines Kontos - 3000 Rubel.
- Kontoverwaltung - 1700 Rubel.
- Geldtransfer - 11 Rubel. bis Sberbank, 32 Rubel. zu anderen Banken.
- Die Überweisung von Mitteln in das Budget ist kostenlos.
- Bargeldbezug vom Konto - 1,4% des Betrags, mindestens 250 Rubel.
Die Bank hat mehrere Tarifpläne - Minimum, Basis, Asset, Optima, Gehalt, Handel und andere. Die Betriebsgrenzen hängen davon ab. Die Kosten für das Servicepaket variieren ebenfalls. Sie können sechs Monate im Voraus bezahlen, dann wird es rentabler.
Wir haben untersucht, wie die Konten juristischer Personen geführt werden.