Eine interne Revision sollte spätestens in welchem ​​Zeitraum abgeschlossen sein?

Eine interne Revision wird in Fällen durchgeführt, in denen ein Vorfall eingetreten ist, der untersucht werden muss, und in denen es nicht möglich ist, den schuldigen Mitarbeiter zu ermitteln und dann zu bestrafen. Am häufigsten ist dies auf Nachlässigkeit oder Diebstahl bei der Arbeit zurückzuführen. Jeder Manager muss wissen, wie und in welchem ​​Zeitraum eine interne Revision im Unternehmen durchgeführt wird.

Office-Check: Was ist das?

Eine interne Revision ist eine Untersuchung, bei der festgestellt wird, welcher Mitarbeiter an einem Vorfall schuld ist und aus welchen Gründen er aufgetreten ist. Sie wird in der Regel im Rahmen des öffentlichen Dienstes durchgeführt, obwohl häufig auch gewerbliche Unternehmen überprüft werden müssen. In diesem Fall sind örtliche Handlungen jedoch unbedingt zu genehmigen. In der Regel werden Überprüfungen in großen Unternehmen durchgeführt.

Trotz der Tatsache, dass das Gesetz das Verfahren für die Durchführung einer Untersuchung in Handelsstrukturen nicht festlegt, müssen alle Maßnahmen korrekt durchgeführt und die interne Revision pünktlich abgeschlossen werden. Jede Phase ist dokumentiert, es ist obligatorisch, während es solide Beweise für die Schuld des Mitarbeiters gefunden werden muss. Halten sich die Inspektoren nicht an die Grundregeln, hat die Person, mit der das Verfahren geführt wird, das Recht, sich an die Arbeitsaufsichtsbehörde zu wenden.

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation schreibt nur das Konzept der Überprüfung vor, das in Bezug auf öffentliche Dienstleistungen durchgeführt wird. Alle Regeln sind im Bundesgesetz Nr. 79 von 2017 festgelegt. Und wenn die Kontrollen in Bezug auf die Organe des Innenministeriums durchgeführt werden, gilt für sie die Verordnung Nr. 161 von 2013.

In welchen Fällen ist eine Überprüfung geplant?

Das russische Arbeitsgesetzbuch hat nicht das genaue Konzept der „internen Untersuchung“, aber die Strafen für Fahrlässigkeit werden durch eine Reihe von Regeln vorgeschrieben. Es wird jedoch keine disziplinarische Sanktion ohne Begründung verhängt, nur wenn Fakten vorliegen und diese dokumentiert sind.

Hierzu sind erklärende Aussagen aller Mitarbeiter obligatorisch, das Ausmaß des verursachten Schadens wird geschätzt und es ist wichtig herauszufinden, ob die Handlungen des Mitarbeiters böswillig waren. Ein internes Audit sollte pünktlich und nicht länger als einen Tag durchgeführt werden.

Eine amtliche Kontrolle wird in mehreren Fällen durchgeführt:

• wenn der Arbeitnehmer nicht zur Arbeit gekommen ist und nicht gewarnt hat;

• wenn ein Sachschaden entstanden ist;
• wenn die Tatsache, dass der Mitarbeiter seine Position missbraucht hat, aufgedeckt wird.

Gegen einen Mitarbeiter kann eine Disziplinarstrafe wegen Begehung einer Straftat verhängt werden, er kann nach dem Artikel entlassen werden und ist verpflichtet, den ihm entstandenen Schaden zu ersetzen. Damit die Handlungen des Arbeitgebers gerechtfertigt sind, ist eine interne Revision erforderlich, die genau zu dem gesetzlich festgelegten Zeitpunkt durchgeführt werden muss.

Die Hauptaufgaben der Überprüfung

Während einer internen Untersuchung ist es wichtig, die folgenden Aufgaben herauszufinden:

1. Um festzustellen, dass es dieser Mitarbeiter war, der das Fehlverhalten begangen hat, wird ihm nur auf dieser Grundlage eine Disziplinarstrafe auferlegt.
2. Ermitteln Sie den Zeitpunkt und die Umstände des Ereignisses, analysieren Sie alle Aktionen, ermitteln Sie den genauen Schaden, der dem Unternehmen oder einer bestimmten Person zugefügt wurde.
3. Finden Sie den Mitarbeiter, der die Tat begangen hat.
4. Bestimmen Sie die Schuld der Person.
5. Um die Motive des perfekten Aktes zu analysieren, kommen zusätzliche Umstände hinzu.

Die Empfehlungen zur Umsetzung von Präventionsmaßnahmen, die zur Beseitigung aller Ursachen eines Disziplinarverstoßes notwendig sind, müssen vom Unternehmensleiter unbedingt gebilligt werden.

Untersuchungsverfahren

Zunächst erhält der Unternehmensleiter die Information, dass die Tat begangen wurde. Danach genehmigt er die Entscheidung, eine interne Untersuchung einzuleiten. Die Dauer einer amtlichen Prüfung beträgt höchstens einen Monat. Meistens dauert es mindestens 3 Wochen, aber unter bestimmten Umständen kann es länger dauern, was motiviert sein muss. Eine Untersuchung wird von einem speziell ernannten Mitarbeiter oder einer Kommission nur auf der Grundlage eines Auftrags oder einer speziellen Verwaltungsdokumentation durchgeführt, die folgende Informationen enthalten muss:

• Grund für das Halten;
• Mitglieder der Kommission und deren Vorsitzender;
• Höchstdauer für die Durchführung einer internen Revision;
• Befugnisse der Kommission;
• Bedingungen, zu denen der Unternehmensleiter die Ergebnisse der Untersuchung erhalten sollte

Die Kommission setzt sich in der Regel aus Mitarbeitern der Personalabteilung und einem Vertreter für Sicherheit und Finanzen zusammen. Die Vorsitzende ist für ihre Arbeit verantwortlich.

Die Kommission sollte keine Familienangehörigen und Angehörigen des schuldigen Arbeitnehmers (einschließlich ihm) umfassen. Dies kann zu einer voreingenommenen Lösung führen.

Ein Auftrag zur Aufnahme der Arbeit der Kommission, in dem die Bedingungen der amtlichen Prüfung eines Beamten aufgeführt sind, muss von allen Mitgliedern der Kommission sowie von der Person, der Fahrlässigkeit vorgeworfen wird, unterzeichnet werden.

Maßnahmen der Kommission, wenn der Arbeitnehmer nicht zur Arbeit gegangen ist

Ein Mitarbeiter ist nur dann abwesend, wenn er 4 Stunden oder länger nicht an seinem Arbeitsplatz war. Es ist jedoch wichtig, die Gründe für sein Nichterscheinen zu berücksichtigen, da sie schwerwiegend sein können. Bis zur Klärung wird angenommen, dass der Mitarbeiter aus einem ungeklärten Grund nicht zur Arbeit gekommen ist. Wenn der Mitarbeiter keinen triftigen Grund hat und sein Nichterscheinen zu schwerwiegenden Konsequenzen geführt hat, wurde der Arbeitsprozess unterbrochen, und der Mitarbeiter kann zurechtgewiesen oder entlassen werden. Es muss jedoch schwerwiegende Gründe dafür geben, sodass auf eine Überprüfung nicht verzichtet werden kann.

Zunächst muss die Tatsache behoben werden, dass der Mitarbeiter tatsächlich am Arbeitsplatz abwesend war.

Ein Memo kann direkt vom Manager oder einem anderen Mitarbeiter verfasst werden. Nach dem Erscheinen bei der Arbeit erhält der Mitarbeiter eine schriftliche Erklärung, aus welchem ​​Grund er nicht am Arbeitsplatz war. Gute Gründe für eine Überlegung:

• Krankheit des Arbeitnehmers oder seiner Familienangehörigen. Diese Tatsache muss dokumentiert werden, eine Bescheinigung von einer medizinischen Einrichtung ausgestellt oder krankgeschrieben werden.
• Verzögerung aufgrund der Tatsache, dass es keinen Transport gab, der zum Arbeitsort liefern würde. Zum Beispiel, wenn sich auf der Straße ein Unfall ereignete oder sich Schneeverwehungen bildeten, die zu einem Stopp des öffentlichen Verkehrs führten.

• Unvorhergesehene Umstände, unabhängig vom Willen des Arbeitnehmers. Beispielsweise hatte sein Transport während einer Fahrt zur Arbeit einen Unfall.

Nach Artikel 81 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation kann diese Tatsache als Abwesenheit gewertet werden, wenn eine Person den ganzen Tag nicht zur Arbeit erschienen ist. Eine am selben Tag ausgearbeitete Handlung hilft dabei, ein Versäumnis zu beheben.

Das Dokument wird in freier Form erstellt, und es muss vor allem genaue Angaben zur Abwesenheit eines Mitarbeiters am Arbeitsplatz sowie zur Zeit enthalten. Es muss von den Kommissionsmitgliedern unterschrieben werden.

Wenn der Mitarbeiter am nächsten Tag nicht zur Arbeit erschien, ist es notwendig, einen weiteren Akt zu erstellen.

Welche Aktionen werden ausgeführt, wenn Schaden ansteht?

Sachschäden können dem Unternehmen durch Fahrlässigkeit oder Vorsatz entstehen. Eine interne Revision wird rechtzeitig durchgeführt, und dies ist obligatorisch. Bei der Durchführung ist es wichtig herauszufinden, aus welchem ​​Grund und wie genau der Schaden entstanden ist:

• die Produkte wurden mit Mängeln hergestellt;

• die Dienstleistungen sind von unzureichender Qualität;
• es erfolgt eine Aneignung des Eigentums des Unternehmens;
• die Tatsache der Nichteinhaltung von Sicherheitsvorschriften wird aufgezeichnet;
• Hardwareschaden erkannt.

In dieser Situation müssen Sie die Höhe des Schadens feststellen. Bei Diebstahl wird eine Inventur durchgeführt und eine Handlung erstellt. Sachschäden bedürfen einer zusätzlichen Prüfung, und diese Bedingungen müssen auch bei Verstößen gegen die Sicherheitsbestimmungen eingehalten werden. Zum Beispiel, wenn ein Arbeiter die Arbeit verließ und vergaß, das Heizgerät auszuschalten, was zu einem Brand führte. In diesem Fall kann nur die Fachkommission die Schadenshöhe ermitteln.

Eine interne Revision sollte von den Beamten rechtzeitig durchgeführt werden, und dabei ist es notwendig, die Motivation des Arbeitnehmers herauszufinden. Es ist wichtig zu verstehen, ob das Fehlverhalten fahrlässig ist oder ob der Mitarbeiter in böswilliger Absicht beschädigt wurde.

Missbrauchshandlungen

Unter Positionsmissbrauch versteht man die Nutzung der eigenen Position zum Wohle des Gewinns. In diesem Fall können die Interessen des gesamten Unternehmens und seiner Mitarbeiter beeinträchtigt werden. Ein solches Beispiel ist der Abschluss eines Vertrags über die Lieferung von Waren zu einem überhöhten Preis, wenn die Gegenpartei "Prämie" zahlt.

Das Erkennen solcher Verstöße kann sehr viel schwieriger sein, als es scheint. Oft können professionelle Auditoren und Auditoren nicht ohne Hilfe auskommen.

Interne Revision im Innenministerium: Regeln und Bedingungen

Oft werden Inspektionen von der Polizei durchgeführt, bei denen die Umstände, Gründe und die Art der von einem Mitarbeiter begangenen Disziplinarstraftat festgestellt werden müssen. Während der Untersuchung müssen die in Artikel 29 des Bundesgesetzes Nr. 3 genannten Tatsachen festgestellt werden.Das Verfahren kann auf Antrag eines Mitarbeiters durchgeführt werden.

Der Leiter weist die befugte Person an, ein internes Audit des Polizeibeamten durchzuführen, dessen Frist gemäß der Verordnung Nr. 161 festgelegt ist, für die ein entsprechender Beschluss ergangen ist. Es ist gestattet, eine bestimmte Handlung zu erstellen oder ein spezielles Formular auszufüllen, in dem das Datum und die Nummer des Dokuments angegeben sind, auf das es sich bezieht.

In der Verordnung 161 ist auch die Frist für die Durchführung einer internen Revision festgelegt. Sie muss spätestens 30 Tage nach Erstellung und Unterzeichnung des Dokuments zu Beginn der Sitzung abgeschlossen sein.

Der für die interne Revision vorgesehene Zeitraum umfasst nicht die Arbeitsunfähigkeit des Arbeitnehmers während seines Urlaubs, seiner Geschäftsreise oder seines Krankenstands, wenn er aus anderen wichtigen Gründen nicht im Dienst ist. Alle Umstände müssen durch eine Bescheinigung der Personalabteilung bestätigt werden.

Die Dauer der internen Revision im Innenministerium sollte einen Monat ab dem Datum der Erteilung des Beschlusses über sein Verhalten nicht überschreiten. Wenn der letzte Tag der Inspektion auf einen Feiertag oder einen freien Tag fällt, muss der Tag seiner Beendigung als vorheriger Arbeitstag angesehen werden.

Wie überprüfe ich?

Der Chef hat das Recht, seinen Angestellten nur zu bestrafen, wenn alle Schritte des Strafverfahrens, die in Artikel 193 des Arbeitsgesetzbuches der Russischen Föderation genau beschrieben sind, eingehalten werden. Wird mindestens einer der Absätze des Protokolls verletzt, hat der beschuldigte Mitarbeiter das Recht, gegen die Entscheidung vor Gericht Berufung einzulegen und die Verwaltung strafrechtlich zu verfolgen.

Alle in die Kommission einbezogenen Personen müssen sich an die Geschäftsordnung halten und diese Grundsätze einhalten:

• Alle aufgedeckten Tatsachen sollten objektiv bewertet werden, auf keinen Fall dürfen persönliche Vorlieben und Abneigungen den Verlauf der Untersuchung beeinflussen.
• bis zum Beweis der Schuld, die die Tatsachen bestätigen, wird der Arbeitnehmer als unschuldig angesehen;
• Alle Maßnahmen der Kommission sollten unter strikter Einhaltung von Anweisungen und Anweisungen durchgeführt werden.

Der Manager muss sich strikt an die Gesetze halten und besondere Anweisungen befolgen:

• Erlass eines Ermittlungsbefehls;
• eine schriftliche Erklärung von einem Mitarbeiter erhalten, dem Fahrlässigkeit vorgeworfen wird;
• Notiz vom Kopf;
• Beschwerden des Betroffenen oder der Kunden;
• Memos von anderen Mitarbeitern;
• eine Bestandsaufnahme, die den Mangel bestätigt;
• eine Handlung des Abschlussprüfers;
• Ernennung von Kommissionsmitgliedern;
• Ist die Frist festgelegt, muss die interne Revision spätestens zum angegebenen Termin abgeschlossen sein.

Es ist sehr wichtig, eine Begründung vom beleidigenden Mitarbeiter zu erhalten. Darin muss er unbedingt erklären, warum er dies tat, was ihn dazu veranlasste, nicht zur Arbeit zu kommen oder seine Position zu missbrauchen. Wenn er sich weigert, irgendetwas zu erklären, wird ein Akt erstellt.

Weitere Aktivitäten hängen davon ab, ob der Täter eine Erklärung abgibt oder nicht.

Termine für die Durchführung einer internen Revision

Das Gesetz der Russischen Föderation sieht einen Zeitraum von höchstens einem Monat für die amtliche Kontrolle durch die Polizei vor, und in anderen Organisationen sollte diese Anzahl von Tagen nicht überschritten werden. Der Zeitraum ab dem Datum der Unterzeichnung der Bestellung wird berechnet. Dies wird durch Artikel 192 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation festgelegt.

Die Probezeit kann sich jedoch verlängern, wenn der Arbeitnehmer, dem Fahrlässigkeit vorgeworfen wird, zu diesem Zeitpunkt aufgrund einer stationären Behandlung oder sonstiger Umstände nicht am Arbeitsplatz war.

Nach dem Bundesgesetz Nr. 133 muss die interne Revision spätestens 6 Monate nach dem Datum der Unterzeichnung der Bestellung abgeschlossen sein.

Hat die Kommission für den zugeteilten Zeitraum keine Entscheidung getroffen, so kann der Arbeitnehmer nicht als schuldig angesehen werden, auch wenn der Abschluss in Zukunft nicht zu seinen Gunsten ist. Wenn es der Kommission gelungen ist, Beweise für die Schuld des Arbeitnehmers zu finden, muss er spätestens 6 Monate nach dem Datum der endgültigen Handlung verurteilt werden.

Wie werden die Prüfergebnisse validiert?

Nachdem alle Daten gesammelt und verarbeitet wurden, wird eine Besprechung geplant. Dabei sollten alle Mitglieder der Kommission einige wichtige Themen diskutieren:

1. Wurde eine Verletzung der Arbeitstätigkeit aufgedeckt, in was wird es ausgedrückt?
2. Was hat diesen Akt verursacht?
3. Was ist die Art der Handlungen des schuldigen Mitarbeiters?
4. Waren die Folgen dieses Vorfalls, was sind sie?
5. Gibt es besondere Umstände, die helfen, die Anklage von ihm zu entfernen?

Nur eine Diskussion kann zur Klärung all dieser Punkte beitragen. Alle Argumente müssen im Protokoll festgehalten werden. Nach Abschluss der Aussprache wird ein endgültiger Rechtsakt ausgearbeitet, der notwendigerweise aus drei Teilen besteht:

1. Der einleitende Teil besteht aus einer Beschreibung der Art der Handlungen des Mitarbeiters. Es beschreibt, was genau passiert ist, zu welcher Zeit. Die Daten der Kommissionsmitglieder und deren Positionen werden eingetragen. Angabe, wann ein internes Audit von Beamten oder Vertretern des öffentlichen Dienstes durchgeführt werden soll.
2. Der zweite Teil beschreibt alle Maßnahmen, die ergriffen wurden, um die Schuld des Mitarbeiters festzustellen, und wie genau die Beweise gesammelt wurden.
3. Die Schlussfolgerung, wo die Schlussfolgerungen der Kommission gemacht werden.

Diesem Gesetz ist ein Paket von Dokumenten beizufügen:

• Memos und Memos;
• Bestellungen;
• Schlussfolgerung der Kommission;
• und andere Dokumente mit Fakten, die die Schuld des Mitarbeiters bestätigen.

Das Gesetz und alle seine Anhänge werden von jedem Kommissionsmitglied unterzeichnet.

Fazit

Nur eine interne Revision, die pünktlich abgeschlossen sein muss, kann den Mitarbeiter einer Straftat beschuldigen. Es ist unmöglich, eine Person ohne Beweise zu beschuldigen. Es ist unmöglich, eine Person unbegründet zu beschuldigen, weil sie jedes Recht hat, mit einer Klage gegen einen Führer vor Gericht zu gehen, der ihn verleumdet hat.