Se pueden aplicar deducciones de impuestos estándar a muchos empleados. Sin embargo, no todos los empleados saben sobre esto. Por cierto, el departamento de personal o el departamento de contabilidad no está obligado a informar a los solicitantes al respecto, ya que la provisión de documentos es un derecho del empleado y no su deber. Los códigos de deducción 126 y 127 son los más comunes, ya que se relacionan con el primer y segundo hijo.
Información general
La deducción de impuestos es un tipo de privilegio para un empleado. Es de destacar que hay varios tipos. Las deducciones personales más populares para niños.
Los primeros incluyen pequeñas cantidades que no están sujetas a impuestos y para las cuales tienen derecho los veteranos de guerra, así como las personas con discapacidad del primer y segundo grupo.
El segundo grupo grande incluye aquellas cantidades que no están sujetas a impuestos a una tasa del trece por ciento debido al hecho de que el empleado tiene hijos. Aquí, la clasificación es bastante grande, ya que todo afecta el código de deducción, desde la presencia del segundo padre hasta la cuenta del niño.
¿Cómo puedo calcular mi impuesto?
Si el empleado mismo quiere verificar su impuesto, debe saber cómo calcularlo correctamente. En el caso general, el monto total de su salario se multiplica por trece por ciento o por 0.13.
Sin embargo, si un empleado tiene derecho a una deducción de impuestos y ha proporcionado un paquete completo de documentos, entonces no debe gravar el monto total de su salario, sino solo parte de él.
El código de deducción 126 y 127 sugiere, por ejemplo, que un empleado que tiene un primer o segundo hijo menor tiene derecho a una deducción por un monto de 1,400 rublos. Si hay dos hijos, la cantidad se duplica. Sin embargo, es necesario llevar todos los documentos a los niños a tiempo. De lo contrario, deberá devolver los importes perdidos a través de las autoridades fiscales y solo durante un período determinado.
Un ejemplo practico. Cálculo de impuestos
Una empleada, Ivanova I.I., presentó documentos para sus hijos. Los códigos de deducción 126 y 127 se aplican a ella, es decir, en el primer y segundo hijo, respectivamente. Si el monto total de las ganancias de Ivanova I.I. por mes ascendía a 10,000 rublos, entonces, sin una exención, tenía que pagar al estado 1,300 rublos.
Pero, dado que el empleado tiene derecho a deducciones impositivas estándar del código 126, 127, luego de su salario al calcular el impuesto, se pueden restar de manera segura 1400 y 1400 rublos. Total, la cantidad de 7200 rublos está gravada. El monto del impuesto transferido al presupuesto es de 936 rublos. Esto significa que el privilegio de Ivanova I. I. le salvó 364 rublos.
Código de deducción 126: ¿que es?
La deducción de impuestos con el código 126 denota un beneficio de impuesto sobre la renta personal para el primer hijo. Es de destacar que no solo uno cuyo hijo no ha cumplido los dieciocho años puede usarlo. Cuando se proporciona un certificado de una institución educativa que confirma que el niño está estudiando a tiempo completo, el beneficio continúa siendo válido hasta que el niño cumpla veinticuatro años.
También vale la pena señalar que este código de deducción se ha utilizado desde finales de 2016. Anteriormente, el código 114 le correspondía, que también se aplicaba al primer niño menor de edad o que recibía educación, pero solo en educación a tiempo completo.
El importe del código de deducción 126 es de 1.400 rublos. Esto significa que esta parte del salario del empleado no está sujeta a impuestos. Es decir, un ahorro mensual de 182 rublos.
Además, no se debe olvidar que la deducción deja de aplicarse si el monto de los salarios para un año calendario ha alcanzado los 350,000 rublos. En el mes en que se recaudó esta cantidad, no se aplicarán los códigos de deducción 126 y 127.
Si nace un niño: llevamos documentos
Si un empleado que trabaja en la empresa tiene un hijo, puede traer de inmediato todo el paquete de documentos para proporcionar una deducción estándar de los códigos 126 y 127, y cualquier otro.Todo depende de qué tipo de niño apareció en la familia.
Esto requiere solo dos documentos: una declaración personal y una copia del certificado de nacimiento del niño. Sin embargo, los matices son posibles. Si el padre cría al niño solo, también debe proporcionar documentos que lo confirmen.
Estos incluyen un certificado para madres solteras en forma de número 25, un certificado de defunción del segundo padre, un certificado que indica que él estaba desaparecido. También vale la pena traer una copia del pasaporte, que establece que después de la muerte del cónyuge o el estado de una madre soltera, el padre no se casó. Esto es necesario para que la contabilidad sepa qué códigos usar. El código de deducción del impuesto sobre la renta personal 126 y 127 se aplica solo a aquellos que crían a un niño en una familia completa. Para un padre soltero, estas cantidades se duplicarán.
También vale la pena prestar atención al cambio de apellido. Esto es especialmente cierto para las mujeres. Si el apellido de soltera está inscrito en el certificado de nacimiento, y ahora el empleado tiene otros datos, también vale la pena traer un documento que lo confirme. En este caso, será un certificado de matrimonio.
La declaración personal debe indicar sus datos en qué departamento trabaja el empleado, así como los datos del niño, comenzando con el apellido, nombre y patronímico y terminando con la fecha de nacimiento. También vale la pena poner una firma y la fecha de redacción de la solicitud.
Tirar de la entrega de documentos no vale la pena, porque incluso si el bebé apareció el día 29, la deducción se proporcionará por todo el mes trabajado. Esto debe ser tenido en cuenta por los contadores. Se proporciona una deducción de impuestos para un niño desde el mes en que nació, sujeto a la provisión oportuna de documentos.
Nuevo lugar de trabajo. Que necesitas
Si un empleado ha llegado a un nuevo lugar de trabajo y desea recibir una deducción de impuestos, además de los documentos enumerados anteriormente, debe proporcionar un certificado en forma de 2-NDFL. Esto es necesario para que el contador pueda ingresar información sobre el salario del empleado desde el comienzo del año. Esto le permite evitar que la deducción alcance el umbral de 350 000 rublos.
Además, si un empleado toma una nueva posición en el mismo mes en el que fue despedido de otra organización, el contador puede verificar si las deducciones para este mes ya le han sido acumuladas.
Los códigos de deducción 126 y 127 en el certificado 2-NDFL se pueden ver directamente debajo de la columna con los ingresos del empleado. Dividiendo la suma de cada uno de ellos por 1400, puede averiguar cuántos meses se proporcionó la deducción. Si un empleado ya recibió su beneficio para el mes dado, entonces el empleador establece deducciones solo del mes siguiente. Si hubo un receso entre los lugares de trabajo, no se proporciona un reembolso por este período.
Cabe destacar que si un empleado logra cambiar varios trabajos en un año, tendrá que tomar certificados de cada uno de ellos. Incluso si funcionó allí durante varios días. Los ingresos deben resumirse e ingresarse en la base para calcular correctamente los impuestos.
De lo contrario, para aquellos que quieran usar el código de deducción de impuestos 126 y 127, deben traer una copia de los certificados de nacimiento de los niños, así como una declaración personal. También vale la pena traer certificados de los lugares de estudio si el niño tiene más de dieciocho años.
Código 127. Características
El código de deducción número 127 indica un beneficio para aquellos que tienen un segundo hijo. Bríndelo a quienes transmiten un paquete de documentos. La cantidad de la deducción en este caso coincide con la cantidad de beneficios para el primer hijo y asciende a 1400 rublos.
Esto significa que cada mes un empleado que tiene derecho a un beneficio ahorra 182 rublos. El límite para usar esta deducción es el mismo que para el primer hijo, es decir, 350,000 rublos.
Hasta finales de 2016, el número de designación 115 correspondía a este código; tenía todos los mismos parámetros. Este código también es utilizado por aquellos padres cuyo segundo hijo ha alcanzado la mayoría de edad, pero aún no ha cumplido los veinticuatro años y todavía está estudiando a tiempo completo.
Documentos para la deducción. Código 127
Los códigos de deducción de impuestos 126 y 127 son similares, por lo tanto, tienen un conjunto similar de documentos.Sin embargo, para este último, será algo más amplio.
Si el empleado tiene dos hijos menores de dieciocho años o estudiantes a tiempo completo, debe proporcionar los siguientes documentos:
- Declaración personal En uno, puede ingresar a ambos niños a la vez.
- Certificado de nacimiento de ambos hijos, así como copias de los mismos. Vale la pena señalar que incluso si el niño ya tiene un pasaporte, es el certificado que se proporciona, ya que es en este documento que hay información sobre los padres.
- Certificado en el formulario 2-NDFL, si el empleado consigue un trabajo.
También vale la pena señalar que si el primer hijo ya no se ajusta a la categoría de personas para las cuales se otorga la deducción, entonces aún debe traer un certificado para él. Esto confirma el hecho de que el niño en el que se usa el código 127 es el segundo.
¿Qué pasa si un empleado no recibió un beneficio?
Sucede que el empleado no sabía que tenía derecho a ningún beneficio del impuesto sobre la renta personal. Probablemente, no fue informado sobre esto o no proporcionó documentos a tiempo. En este caso, puede devolver el monto que ha pagado en exceso a las autoridades fiscales.
Para esto, es necesario proporcionar un paquete de documentos al servicio de impuestos. Los códigos de deducción 126 y 127 en la declaración 3-NDFL también deberán indicarse si es por debajo de este valor que pasan las deducciones apropiadas.
También es necesario llevar un certificado del lugar de trabajo en el formulario 2-NDFL, así como copias de los certificados de nacimiento de los niños, si es necesario, y un certificado de su lugar de estudio. Vale la pena recordar que puede devolver la cantidad solo durante los últimos tres años. Es decir, en 2017, puede obtener dinero para 2014, 2015, 2016.
Los códigos de deducción 126 y 127 en la declaración se colocarán automáticamente si los especifica en una pestaña específica en el programa proporcionado por el sitio web del Servicio de Impuestos. Si la devolución se lleva a cabo en unos pocos años, entonces tendrá que haber varias declaraciones, por separado para cada año.