Hoy nos interesará el impuesto sobre el alquiler de un departamento de un individuo. ¿Tengo que pagarlo? ¿Cuándo es necesario hacer esto? ¿Cuánto porcentaje de la ganancia debe dar un ciudadano que alquila al estado? ¿Es obligatorio hacer esto? Las respuestas a todas estas preguntas se darán a continuación. De hecho, la situación con la vivienda de alquiler es mixta. La legislación dicta ciertas reglas, pero en la práctica hay casos completamente diferentes. Entonces, ¿qué debe saber un contribuyente respetuoso de la ley de la Federación Rusa sobre el alquiler de viviendas?
Necesidad o deseo propio
Primero, deberá comprender cuán legítimo es el impuesto sobre el alquiler del apartamento de una persona. ¿Necesito hacer este pago? ¿Se requiere? ¿O es el deseo personal del dueño de la propiedad?
Los impuestos por el alquiler de viviendas deben pagarse; esto es un hecho. La ley establece que cualquier ingreso (con la excepción de la seguridad del estado en forma de pensiones, beneficios y otros pagos) está sujeto al impuesto sobre la renta. Por lo tanto, nadie retira las obligaciones de los ciudadanos.
En otras palabras, el propietario de un apartamento, cuando lo alquila, debe deducir impuestos anualmente. Pero en realidad se obtiene una imagen diferente.
Realidad de Rusia
Cual? ¿Los ciudadanos pagan impuestos sobre la renta del apartamento de un individuo? Rusia es un país donde muchos se esfuerzan por librarse de las obligaciones fiscales. Especialmente si la cantidad de ingresos no es demasiado grande. Por lo tanto, a veces la ley dice una cosa y la gente hace otra.
El alquiler de viviendas es solo un caso. La cuestión es que algunos ciudadanos no pagan impuestos después de la conclusión del contrato correspondiente. A veces el alquiler se realiza por acuerdo verbal personal. El seguimiento de tales transacciones es muy problemático. Y también detecta los flujos de efectivo "extra". Por lo tanto, los propietarios no siempre pagan impuestos sobre el alquiler de un departamento de un individuo.
Formas de legalizar ingresos
¿Qué debe hacer un ciudadano respetuoso de la ley al alquilar un apartamento? Aquí, a los propietarios de locales residenciales se les ofrece una variedad de escenarios. Todos eligen cómo actuar.
¿El departamento fue alquilado por un individuo? En este caso, se pueden pagar impuestos:
- En forma de ingresos personales. En este caso, tendrá que presentar una declaración de impuestos una vez al año e informar al estado. La desventaja de este método es que la recepción repetida de ingresos por la entrega de bienes puede interpretarse como una actividad empresarial ilegal. Este hecho deberá tenerse en cuenta.
- Después del registro de empresarios individuales con un régimen fiscal especial. En este caso, tendrá que pagar contribuciones fijas adicionales a la UIF. Pero tal técnica le permite legalizar completamente los ingresos de un ciudadano.
- Con la ayuda de una patente. Esta es una forma bastante nueva de legalización de ingresos para muchos ciudadanos autónomos. Apareció en Rusia desde 2016.
No hay más opciones para el desarrollo de eventos. Los ciudadanos, como ya se mencionó, pueden elegir independientemente cómo actuarán. A continuación, hablaremos con más detalle sobre todos los métodos de pago de impuestos.
Impuesto sobre la renta personal
En primer lugar, considere la situación más familiar. Se trata de pagar el impuesto sobre la renta personal. Es necesario pagar impuestos similares para alquilar un departamento de un individuo. 11 meses que un ciudadano alquiló una propiedad o 1 mes, no importa. Lo principal es que cualquier ingreso recibido por el alquiler de la propiedad debe reflejarse en la declaración de impuestos y tributar por el impuesto sobre la renta personal.
¿Cuánto debo pagar? Hoy, el impuesto sobre la renta es del 13%.Eso es lo que un ciudadano debe dar con un ingreso anual.
La declaración de impuestos se presenta antes del 30 de abril del año siguiente al que se informa. Y el impuesto se paga hasta el 15 de julio. No hay nada difícil de recordar.
Esta opción es adecuada para quienes alquilan propiedades una vez. De lo contrario, como se enfatizó anteriormente, la actividad puede considerarse como un negocio ilegal.
IP abierta
Para evitar esto, algunos prefieren registrarse como empresarios individuales y pagar impuestos sobre el sistema tributario elegido. En nuestro caso, se recomienda utilizar la "simplificación".
Luego, alquilar un apartamento mediante un impuesto individual se realiza en forma de un solo pago. Al registrar una IP para la venta de propiedades, es necesario elegir el método de pago de impuestos "6% de todas las ganancias". Luego, con un ingreso anual, un ciudadano tendrá que transferir en forma de impuestos el 6% del monto recibido del alquiler de la vivienda.
Entre las deficiencias se pueden identificar documentos (informes anuales) y la necesidad de pagar contribuciones fijas a la UIF.
Sobre contribuciones para emprendedores individuales
El impuesto sobre el alquiler de un apartamento de un individuo no es la única obligación de un empresario después del registro. Es necesario hacer contribuciones anuales a fondos extrapresupuestarios. Este es un elemento obligatorio para IP.
Hoy, un empresario tendrá que transferir casi 28 mil rublos (más precisamente, 27 990 rublos) al año a la UIF anualmente. Por esta cantidad, un empresario individual puede reducir el impuesto a la propiedad. Algunas veces las deducciones a fondos extrapresupuestarios cubren completamente los impuestos. En consecuencia, solo se deberán pagar los pagos fijos.
Si un ciudadano recibe más de 300,000 rublos por año en forma de ganancias, entonces otro 1% de los ingresos recibidos que excedan el límite establecido debe transferirse al Fondo de Pensiones. Pero no se proporcionan impuestos adicionales en este caso.
Patentes
¿Se celebró un contrato de alquiler de apartamentos entre particulares? Los impuestos que deben pagarse en un caso u otro ya se conocen. Pero hay otro truco bastante interesante: comprar una patente.
Esta oportunidad llegó a Rusia con la ley "Sobre el autoempleo de la población". Ahora, los ciudadanos no pueden pagar impuestos sobre los ingresos derivados de la entrega de bienes. En cambio, deben registrar una IP con PSN y comprar la patente correspondiente.
Por lo tanto, los ciudadanos pagan impuestos por adelantado. El costo de una patente es todos los gastos que enfrentará el propietario del local. En algunos casos, PSN realmente elimina gastos innecesarios.
El costo de una patente depende directamente de la región de residencia del ciudadano, así como del precio catastral de los bienes inmuebles. ¿Cuánto serán los impuestos sobre el alquiler de un departamento de un individuo? Moscú, por ejemplo, requiere 75 "plazas" para el pago de 36,000 rublos por un apartamento.
¿Quién se beneficia de una patente? Ciudadanos que alquilan varios apartamentos caros en alquiler. Esto se debe al hecho de que el precio de un documento suele ser más alto que el promedio. Por lo tanto, a bajos ingresos PNS no cumple con las expectativas.
Jurisprudencia
El impuesto sobre el alquiler de un apartamento de un individuo en Rusia no siempre se paga. El Servicio de Impuestos Federales puede acudir a los tribunales si la autoridad tiene motivos para sospechar que una persona oculta ingresos. ¿Cómo se desarrollarán más los eventos? ¿Tiene un ciudadano la oportunidad de ganar?
De hecho, todo depende de las circunstancias. FTS es necesario:
- obtener un contrato de arrendamiento;
- probar la transferencia de fondos para viviendas alquiladas.
Si las autoridades fiscales no tienen un contrato de arrendamiento, en la mayoría de los casos uno puede esperar la victoria. Pero los vecinos serán invitados a considerar el caso. Pueden hablar sobre viviendas de alquiler.
A menudo, en ausencia de un contrato de arrendamiento del Servicio de Impuestos Federales, los propietarios aseguran que los familiares vivan en bienes raíces de forma gratuita. En esta situación, el tribunal puede exigir cualquier prueba de parentesco.
Además, es problemático probar el hecho de transferir dinero si se transfirió en efectivo y sin recibos.Para no pagar impuestos, los propietarios firman un contrato para el uso gratuito de la propiedad. En este caso, el dinero se transfiere sin recibos. Probar el hecho de alquilar un inmueble se vuelve casi imposible.
Sobre responsabilidad
¿No pagó impuestos sobre el alquiler de un departamento de un individuo? La Corte Suprema o el Servicio de Impuestos Federales pueden causar muchos problemas a un contribuyente sin escrúpulos. La evasión fiscal es un delito penal. Sin embargo, está lejos de ser siempre posible tenerle miedo a tal escenario.
¿Qué le espera a un ciudadano que oculta ingresos al alquilar una propiedad? Hasta la fecha, puede encontrar las siguientes sanciones:
- pago de una multa del 20% de la deuda;
- la evasión fiscal intencional se castiga con una multa del 40% de la deuda;
- pena por cada día de retraso - 1.2 rublos;
- una multa de 100 a 300 mil rublos (para deudas en cantidades especialmente grandes);
- prisión de hasta 12 meses (si la deuda es superior a 300 mil);
- prisión de 3 años, si el beneficio del alquiler de la propiedad supera los 2 millones de rublos por año.
Como regla, probar la culpabilidad de un ciudadano es bastante difícil. Pero si el poder judicial hace esto, entonces la responsabilidad del propietario puede ser muy grave.
Resumen
A partir de ahora, está claro qué impuesto sobre el alquiler de un apartamento de una persona debe pagarse en Rusia en un caso u otro. La legalización de los ingresos obtenidos de esta manera es la decisión de cada ciudadano respetuoso de la ley. Cómo actuar, todos deciden de forma independiente.
Ocultar el dinero recibido de la vivienda de alquiler no vale la pena. Como regla general, así es como actúan las personas, cuyo beneficio sigue siendo bajo. En la práctica, el Servicio de Impuestos Federales generalmente ignora un pequeño ingreso. Pero esto no significa en absoluto que las ganancias no deban gravarse. Para arrendar propiedades y no tener miedo a los problemas, se recomienda abrir una IP con USN y deducir el 6% de las ganancias anualmente.