En cualquier período de la actividad de la empresa, puede ocurrir una circunstancia imprevista que alterará el trabajo bien coordinado de la empresa. En etapas difíciles de desarrollo, la compañía pierde su solvencia y un día llega un momento en que el monto de la deuda externa se vuelve mucho mayor que sus capacidades financieras. Estamos hablando del concepto de "bancarrota". En este artículo se cubrirán los signos de insolvencia de las entidades, las características del procedimiento de quiebra y otras cuestiones importantes.
Es interesante que, además de las empresas comerciales y bancarias, un ciudadano común pueda declarar su inseguridad. No hace mucho tiempo, las personas tienen derecho a clasificarse como en quiebra y recibir confirmación oficial de su propia insolvencia. Este sistema ha estado funcionando durante poco más de tres años desde la entrada en vigor de la ley federal pertinente.
El término "bancarrota" en la ley
La insolvencia se refiere a la imposibilidad real de pagar una deuda por un prestatario y satisfacer los reclamos de los acreedores por sus obligaciones. En palabras simples, si una persona no tiene nada para cubrir cuentas, se le puede aplicar el concepto de bancarrota (insolvencia). Un signo de bancarrota es principalmente la insolvencia de una persona.
Curiosamente, el término "bancarrota" en sí proviene de la frase banca rotta, que se traduce del italiano como "banco roto". Hace unos siglos en el territorio de la Italia moderna no existía un sistema bancario tan desarrollado. El papel de la organización de crédito fue desempeñado por un banco simple en el que los prestamistas se sentaron durante días esperando a los clientes. Si el prestamista se declaró en quiebra, perdió todo su dinero, rompió un banco y se declaró en bancarrota.
El reconocimiento oficial de una condición en la que los gastos exceden significativamente las ganancias financieras, y los activos monetarios disponibles no son suficientes para cumplir con las obligaciones de deuda existentes, conlleva graves consecuencias legales. Para reconocer a una empresa o ciudadano insolvente, solo el concepto y los signos de bancarrota no son suficientes. El prestamista puede comenzar el procedimiento de insolvencia inmediatamente después de que el prestatario deje de pagar facturas por un período de tres meses.
Ningún empresario individual, gran sociedad anónima o ciudadano común está asegurado contra la ruina. Cualquier entidad que no tenga la capacidad material para pagar deudas y cerrar sus obligaciones con los prestamistas puede enfrentar dificultades financieras.
Historial de quiebras
Desde la antigüedad, las personas han sido conscientes de la necesidad de adoptar reglas oficiales de procedimientos de bancarrota. El concepto y los signos de insolvencia del deudor fueron y siguen siendo obvios. Resulta que en la época de la Antigua Grecia, la institución de la bancarrota funcionaba con toda su fuerza: si un hombre era reconocido como sin dinero y arruinado, entonces no solo él, sino todos los miembros de su familia, incluidos su esposa, hijos y sirvientes, estaban esclavizados por deudas. Era necesario dejar al griego en quiebra en este estado durante cinco años, mientras que el acreedor garantizaba la seguridad y la integridad física de todos los miembros de su familia. Después de eso, los deudores fueron liberados nuevamente.
En la antigua Roma, el acreedor del deudor insolvente tenía derecho a hacer lo contrario: si el prestatario no pagaba la deuda, todos sus bienes iban al prestamista. Una quiebra podría devolver sus pertenencias solo en caso de reembolso total de la deuda al acreedor.
A medida que se desarrollaron las relaciones comerciales, las disposiciones sobre insolvencia de las entidades comerciales experimentaron cambios fundamentales. Hoy, la legislación en el campo de la institución de la bancarrota está vigente en todos los estados modernos, y la Federación Rusa no es una excepción.
Marco regulatorio
En nuestro país, los casos judiciales sobre la declaración de un sujeto insolvente están regulados por la Ley Federal de 2002, complementada y modificada en 2015-2016. Este es un acto legal complejo, en el que incluso una persona con educación legal a veces está más allá del poder de entender. Esta es una de las razones por las cuales los individuos y las empresas solicitan la prestación de servicios de abogados especializados, donde se les presentará en detalle el concepto de bancarrota (insolvencia), signos de bancarrota y ayudarán a encontrar una salida a esta situación.
Para lograr el reconocimiento de una entidad como insolvente, es necesario demostrar que la empresa o el ciudadano realmente no tiene las posibilidades y los métodos para pagar la deuda. El acreedor y el prestatario tienen derecho a presentar una solicitud ante el tribunal de arbitraje para reconocer al deudor como tal. Desde el momento en que se presenta la solicitud, comienza el procedimiento oficial. Un representante individual o de la compañía podrá familiarizarse con el concepto y los signos de insolvencia (bancarrota) durante una audiencia en un tribunal de arbitraje.
¿Qué podría ser la bancarrota?
Para iniciar un procedimiento legal para declarar a un sujeto en quiebra, se necesita una buena razón. En la mayoría de los casos, es el impago de la deuda durante 3 meses o más. La cantidad mínima de deuda para un individuo es de 500 mil rublos, y para la legal: 300 mil rublos. Si un ciudadano o una empresa se declara en quiebra, los datos sobre él se ingresarán en un único registro federal.
Lo más importante a entender: declararse en quiebra no está exento de pagar deudas. En este sentido, la insolvencia financiera oficial del prestatario se percibe más correctamente como una oportunidad para cumplir con las obligaciones existentes de una manera diferente que el sistema de pago gradual de la deuda mediante pagos. La quiebra tendrá que pagar al acreedor hasta que la propiedad esté en su poder. En mayor medida, esta regla se aplica a las personas jurídicas. La lista de bienes personales que pueden ser enajenados por deudas se limita a los ciudadanos. Por ejemplo, nadie tiene derecho a quitarle su única vivienda a un individuo.
La quiebra de las empresas puede ser:
- Real, lo que implica la incapacidad de la empresa para volver al nivel adecuado de solvencia debido a un daño financiero significativo. Al mismo tiempo, la falta de activos no permite continuar las operaciones comerciales.
- Temporal, que representa un aumento en los activos de la organización y una disminución en los pasivos. En caso de quiebra temporal, la organización puede decidir comprar productos terminados, lo que reducirá una gran cantidad de cuentas por cobrar. Al llevar a cabo una serie de procedimientos, la solvencia de la empresa puede restablecerse.
- Intencionalmente, a lo que los propietarios de la empresa conducen intencionalmente. Típicamente, tales objetivos se persiguen por razones personales. Los terceros pueden estar interesados en reconocer la insolvencia financiera de la empresa. Llevar a la quiebra deliberada se acusa como un delito económico y, por lo tanto, es procesado por la ley.
- Falso, es decir, ficticio.La intención de declararse en bancarrota falsa, retener activos y manipular el estado financiero, también amenaza la responsabilidad penal. En la mayoría de los casos, las empresas deciden declarar su propia insolvencia para engañar a los prestamistas y obtener de ellos privilegios para pagar deudas.
Ahora sobre los tipos, signos y concepto de quiebra (insolvencia) de un individuo. El procedimiento puede iniciarse a solicitud del deudor. La insolvencia del sujeto puede ser real o falsa. Si, como regla, no surgen preguntas con el primer tipo de bancarrota, entonces la insolvencia ficticia es un intento ilegal de un ciudadano de reconocerse a sí mismo financieramente inseguro para lograr la reestructuración de la deuda o obligar a los acreedores a hacer concesiones para pagar la deuda.
Criterios de evaluación de bancarrota
El concepto de bancarrota y los signos de bancarrota son dos elementos interrelacionados. Sospechoso el tema de la actividad económica en ruinas puede ser por varios rasgos característicos. Los financiadores identifican signos directos e indirectos de bancarrota. Los criterios para el concepto de insolvencia también se denominan formales e informales. En el primer caso, estamos hablando de la incapacidad de hacer los pagos necesarios y cerrar las deudas dentro de los próximos tres meses, en el segundo: no hay signos reales de bancarrota, pero muchos factores indican la supuesta insolvencia en el futuro.
Los prestamistas, accionistas, socios comerciales, empleados contratados de la empresa, los clientes están interesados en obtener una evaluación objetiva del estado financiero de una empresa o ciudadano.
Los signos informales (indirectos) pueden indicar la probabilidad de que una persona pronto tenga que lidiar con el concepto de bancarrota (insolvencia). Los signos de bancarrota, en particular potencial, incluyen:
- errores y errores en los cálculos contables;
- falta de parte del flujo de trabajo financiero;
- cambio de indicadores del saldo externo de la empresa;
- reducción de capital líquido;
- aumento de cuentas por cobrar (aumento de la deuda del cliente);
- incapacidad para pagar salarios a los empleados;
- retrasos en los pagos a inversores y accionistas;
- política de precios antidemocrática.
Las principales etapas de declarar a una persona en bancarrota
Las personas interesadas en obtener información objetiva sobre el estado financiero de una empresa están autorizadas a presentar una demanda para considerar un caso de quiebra de un sujeto. La ley establece el derecho de comenzar el proceso de reconocimiento de la insolvencia de un deudor por parte de los acreedores o sus representantes autorizados.
El concepto y los signos de quiebra (insolvencia) por sí solos no son suficientes para declarar insolvente a una empresa o individuo. Este es un proceso complejo que comienza con el hecho de presentar una solicitud ante el tribunal arbitral. El reclamo indica una solicitud para reconocer al deudor como insolvente financieramente.
Dado que un prestatario sin escrúpulos puede utilizar el concepto y los signos de insolvencia (quiebra) para evadir sus obligaciones, es importante establecer con precisión si la quiebra es ficticia. En este contexto, la tarea del tribunal arbitral es un juicio exhaustivo en todas las sutilezas y matices del caso judicial, una evaluación adecuada de todos los signos subjetivos y objetivos de insolvencia. Es importante no engañar a los acreedores u otras partes interesadas.
Después de que se registre la solicitud presentada ante el tribunal, comenzará la verificación previa al juicio del deudor por la ruina real. Solo después de esto puede declarar la apertura de un procedimiento de quiebra.
Etapa de observación y no intervención.
Esta medida se lleva a cabo con mayor frecuencia en relación con entidades jurídicas y grandes entidades económicas y financieras (bancos, participaciones, fábricas, fábricas). De acuerdo con la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebra)", la supervisión es realizada por un gerente interino. La persona responsable es nombrada por orden judicial. Muy a menudo, las funciones del administrador interino son asumidas por el administrador del acreedor. El monitoreo es necesario para preservar la propiedad del deudor y analizar la situación real de los asuntos financieros de la empresa. De hecho, es en esta etapa que se determina el futuro de la empresa.
Los signos ficticios de insolvencia (quiebra) de organizaciones y ciudadanos (el concepto de falsa insolvencia se mencionó anteriormente) no se pueden ocultar al nombrar un nuevo gerente, que actúa temporalmente como gerente. El apoderado del acreedor tiene derecho a ocupar este puesto por no más de 7 meses. Durante este período, el gerente debe responder a las siguientes preguntas:
- si el sujeto tiene una oportunidad teórica para pagar la deuda;
- ¿Hay alguna posibilidad de restaurar la viabilidad de la empresa?
- si la empresa tiene suficientes activos para cubrir los costos legales;
- si la entidad comercial puede pagar los atrasos salariales a los empleados.
En esta etapa, necesariamente se celebra una reunión de acreedores, en la que se toma una decisión sobre el curso posterior del procedimiento de quiebra y la conveniencia de utilizar el concepto de quiebra (insolvencia) con respecto a un empresario. Con signos de insolvencia de la empresa, surge la pregunta de si es posible concluir un acuerdo de paz con el deudor o si es más efectivo, pero al mismo tiempo radical, se requieren procedimientos: reorganización, cambio de administración, procedimientos de bancarrota. La decisión se toma por votación abierta de los acreedores.
"Prevención" de quiebra de una empresa
Esta etapa también se llama etapa de rehabilitación o rehabilitación. El objetivo de este período es restaurar la solvencia de la empresa. La gestión de la empresa en esta etapa se devuelve a los propietarios anteriores, pero con algunas restricciones de autoridad. Por ejemplo, la administración tiene prohibido decidir sobre transacciones relacionadas con la disposición de capital social.
En el Código Civil, el concepto de insolvencia y la regulación legal de la bancarrota tiene sus propias características. Una señal de insolvencia de un ciudadano es la presencia de obligaciones incumplidas por un monto de al menos 500 mil rublos, mientras que una deuda de 300 mil rublos es suficiente para iniciar un procedimiento de bancarrota para una entidad legal. La reestructuración de la deuda, que implica cambiar los términos de una obligación de deuda y pagar una deuda con el consentimiento de un acreedor, puede llamarse un análogo de la etapa de rehabilitación para los ciudadanos.
Restaurar la solvencia y la salud financiera de las empresas es un proceso complejo y largo. A veces, la reorganización de las empresas dura varios meses, pero su duración máxima puede alcanzar los dos años. El concepto y los signos de insolvencia (quiebra) de las personas jurídicas siguen siendo fundamentalmente importantes en esta etapa. Si al finalizar los requisitos del prestamista siguen sin cumplirse, se celebra una reunión reiterada de acreedores. Después de la etapa de reorganización, el deudor puede ser demandado por el tribunal de arbitraje para llevarlo ante la justicia y tomar medidas adicionales de cumplimiento legal.
Las riendas
La introducción de la gestión externa en la empresa no puede considerarse una de las medidas obligatorias en relación con una posible quiebra. La decisión de llevar a cabo el procedimiento puede ser tomada por el tribunal de arbitraje en caso de que se considere que un cambio de vínculo administrativo restablecerá la solvencia de la empresa.
Las relaciones legales que surgen entre el acreedor y el deudor están reguladas por una serie de leyes federales, el Código Civil (CC) y el Código de Procedimiento de Arbitraje (APC). Los signos de quiebra de organizaciones y ciudadanos (el concepto de "insolvencia" en la ley se considera idéntico al concepto de "quiebra") se describen en detalle en la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebra)". Si el tribunal arbitral considera que es una razón insuficiente para declarar a una persona en bancarrota, la administración externa le dará al deudor la última oportunidad de resolver el problema.
La duración de este período promedia no más de un año y medio. En esta etapa del procedimiento de bancarrota, el jefe de la compañía es removido del cargo, y los deberes de administrar la compañía se asignan al administrador del acreedor, ocupando temporalmente el cargo de gerente SUPERIOR. Además, las restricciones significativas afectarán las actividades de la reunión de accionistas, la junta directiva; sus poderes principales se transferirán al gerente interino.
La consecuencia más agradable para el deudor de esta etapa es la introducción de una moratoria sobre el cumplimiento de las obligaciones crediticias. Durante todo el período de gestión externa, la empresa está exenta de pagar deudas. No se cuentan ni las multas, ni las multas, ni los decomisos. Esta medida está diseñada para mejorar el estado financiero de la empresa.
Liquidación de una empresa.
Esta medida puede aplicarse tanto a representantes de grandes empresas como a empresarios individuales. Según el concepto y los signos de quiebra (insolvencia), no hay posibilidad de restablecer la solvencia del deudor. Si no se llega a un acuerdo entre él y el acreedor, la compañía se liquida de la siguiente manera:
- El tribunal nombra a una persona especial llamada para administrar la propiedad con el fin de satisfacer los requisitos de los prestamistas.
- Se asignan 12 meses para la venta de bienes de la empresa y, si es necesario, el tribunal extiende el período por otros 6 meses.
Acciones similares se llevan a cabo en relación con la propiedad de un empresario individual con signos de bancarrota. El concepto de insolvencia de las personas implica posteriormente la incautación de bienes, que se venderán en una subasta abierta, y los ingresos se devolverán al acreedor.
Acuerdo de liquidación
En la práctica, si hay al menos dos de los 3 signos de insolvencia (quiebra), cuyo concepto se puede encontrar al comienzo del artículo, el deudor no tiene la oportunidad de restaurar la solvencia. Sin embargo, en cualquier etapa del procedimiento de quiebra, el acreedor tiene derecho a tomar una decisión sobre un acuerdo, lo que confirma que las dos partes lograron llegar a un compromiso. A menudo, este documento es concluido por personas físicas y jurídicas con organizaciones de crédito.
El concepto y los signos de quiebra (insolvencia) indican cuán difícil es el procedimiento para reconocer la insolvencia. Por un lado, la bancarrota hace la vida más fácil, lo que le permite arrojar piedras de deuda insoportables, pero por otro lado, conduce a la liquidación del negocio y la privación de capital.