"Importador" y "simplificado": ¿cuál es la diferencia? Hoy será necesario comprender cuáles son estos dos sistemas impositivos. ¿Qué características tienen el STS y el UTII? ¿Qué es mejor elegir un emprendedor individual en un caso particular? Tenemos que responder más a todas estas preguntas. De hecho, comprender los pros y los contras de los sistemas impositivos propuestos no es tan difícil como parece. Pero elegir una opción específica para IP ya es una tarea más difícil. Mucho depende del tipo de actividad e ingresos del emprendedor.
UTII
En primer lugar, considere lo que representa UTII. Este es un impuesto único sobre los ingresos imputados. Es un pago único que reemplaza la mayor parte de los impuestos de la empresa.
¿Qué es "imputación" y "simplificación" para IP? UTII: un impuesto que se paga sobre el ingreso estimado de una actividad en particular. El ingreso real del emprendedor no se tiene en cuenta.
UTII solo está permitido en ciertas áreas. En todas las regiones, hay reglas para usar este régimen fiscal. Se recomienda especificar información más precisa en una ciudad específica.
STS
¿Qué es simplificado? ¿Cómo es diferente de UTII? ¿Qué es mejor elegir un emprendedor en un caso particular?
El sistema tributario simplificado es un régimen especial de pago de impuestos. Exime al empresario de casi todos los pagos. En caso de "simplificación" no es necesario pagar impuestos sobre la propiedad, IVA, ganancias. En cambio, con el sistema impositivo simplificado, tendrá que elegir una de las opciones para pagar los ingresos del estado.
El "simplificado" tiene un esquema de "ingreso-gasto". En este caso, el ciudadano pagará en forma de impuestos del 5 al 15% de la ganancia (dependiendo de la actividad) recibida después de deducir los gastos.
La segunda opción es pagar el 6% de los ingresos del año. Por lo general, esta opción es utilizada por IP con bajos costos.
¿Qué elegir exactamente? Cada emprendedor decide por sí mismo. Típicamente, para costos significativos, se utiliza el esquema de ingresos-gastos. Pero si el empresario individual no gasta mucho en actividades comerciales y no recibe grandes ganancias, puede dejar de pagar el 6% de todos los ingresos.
Lo que paga IP
Ahora un poco sobre los impuestos que paga el empresario individual al elegir este o aquel impuesto. Este problema a menudo ayuda a determinar el futuro empresario con un régimen fiscal.
"Importador" y "simplificado": ¿cuál es la diferencia? Cuando el ciudadano UTII debe pagar, como ya se mencionó, solo un impuesto. Se calcula teniendo en cuenta los ingresos estimados de empresarios individuales de la actividad seleccionada. Además, UTII no exime al empresario de las contribuciones a la UIF.
STS proporciona solo un pago de acuerdo con uno de los esquemas seleccionados: "ingresos-gastos" o "6% de las ganancias". También es necesario hacer contribuciones al Fondo de Pensiones de Rusia. Si un ciudadano recibe más de 300,000 rublos al año, entonces se debe transferir a la UIF un 1% adicional de las ganancias que excedan esta cantidad.
Informes
Al informar sobre los ingresos al estado, se juega un papel importante. Está previsto en la realización de cualquier actividad comercial. "Impregnación" y "simplificación": ¿cuál es la diferencia entre estos sistemas impositivos?
El informe y la fecha límite para pagar impuestos varían. Según el sistema tributario simplificado, es necesario informar sobre sus ingresos y transferir dinero al estado antes del 30 de abril. Los informes son anuales; solo se requieren una vez.
UTII requiere informes trimestrales del empresario.La declaración de ingresos correspondiente debe presentarse a más tardar el día 20 del mes siguiente al que se informa. Los impuestos se pagan hasta el día 25 del mes de informe. De ello se deduce que con un impuesto único sobre los ingresos imputados se obtiene una documentación más seria.
De ahora en adelante, está claro qué impuestos paga el empresario individual. Además, informar ya no es un misterio. Algunos ya en esta etapa deciden qué sistema impositivo es ideal para ellos. Pero estas no son todas las características que necesita saber.
Principios generales
¿Qué impuestos elegir? "Importador" y "simplificado" tienen varios matices que combinan estos sistemas. ¿Cuáles son los principios similares de cálculo y pago de impuestos?
Entre las similitudes, se distinguen las siguientes características:
- puede cambiar a ambos modos en cualquier momento a pedido de la IP;
- para la aplicación, hay restricciones en el número de empleados contratados;
- ambos sistemas prevén el pago de impuestos y contribuciones a la UIF;
- STS y UTII se pueden combinar con otros modos.
¿Y cuál es la diferencia entre estos dos sistemas impositivos? ¿Qué características ayudarán a tomar una decisión?
Solicitud
"Importador" y "simplificado": ¿cuál es la diferencia? Con base en lo anterior, podemos concluir que estos sistemas tributarios tienen mucho en común. Pero hay una diferencia entre ellos.
El alcance de la USN es cualquier actividad en el territorio de Rusia. Simplified es una versión ligera de OSNO. UTII se aplica, como ya se mencionó, solo a ciertos tipos de actividades y solo en regiones donde hay un decreto correspondiente.
Impuestos
Algunas diferencias, como ya se señaló, están en relación con los impuestos. El ingreso "simplificado" de una actividad particular tiene en cuenta sin falta. Las autoridades fiscales tienen en cuenta el beneficio real que se muestra en las declaraciones.
UTII proporciona un impuesto único, cuyo monto no depende de los ingresos reales de la organización. El pago se calcula en función de la ganancia anual estimada. Y los indicadores reales pueden ser tanto más altos como más bajos.
Con el STS del 15%, no se produce una reducción directa de impuestos. STS 6% y UTII pueden reducir el impuesto sobre el monto de las deducciones trimestrales a todos los fondos extrapresupuestarios.
Sobre combinar
Como se enfatizó anteriormente, ambos regímenes estudiados prevén la combinación con otros sistemas de pago de impuestos. Con STS, esta opción es muy limitada. Por lo tanto, la "simplificación" generalmente no se combina con otros sistemas tributarios.
"Importador" le permite usar varios modos de cálculo de impuestos a la vez sin restricciones. Esta opción se combina con todos los sistemas impositivos.
Aplicación (períodos)
STS o UTII: ¿cuál es más rentable? Para responder a esta pregunta, una persona debe prestar atención a una gran cantidad de características diversas de cada modo.
¿Cuál es el período de aplicación de "simplificado"? Dura desde el momento del registro del empresario individual o desde el comienzo del año (calendario) hasta el final del período impositivo. En consecuencia, no siempre es posible iniciar y dejar de usar este sistema.
El "imputado" en esta área tiene más libertad. La cuestión es que UTII se puede abrir y cerrar en cualquier momento. Lo principal es contactar al servicio de impuestos con la declaración correspondiente.
En qué detenerse
STS o UTII: ¿cuál es más rentable? En realidad, responder esta pregunta no es tan fácil como parece. De lo anterior, se deduce que los modos en estudio tienen mucho en común. A pesar de esto, cada emprendedor debe decidir por sí mismo en qué debe enfocarse específicamente.
El ingreso "simplificado" que un ciudadano realmente recibió está sujeto a impuestos de una forma u otra. Si una persona planea trabajar "para sí misma", sin empleados y sin gastos especiales, el USN 6% es ideal para él. Para los ingresos pequeños, en principio, se recomienda utilizar este régimen fiscal. ¿Estás planeando costos significativos? En este caso, es mejor dar preferencia al sistema impositivo simplificado "ingresos-gastos".
UTII a menudo es adoptado por IP, que están subordinados a los empleados. Además, muchas personas prefieren este sistema cuando, en principio, se permite su uso. Si una persona obtiene un beneficio significativo, puede prestar atención a la "imputación". Después de todo, el tamaño del impuesto no depende de los ingresos reales.
En la práctica, se encuentran cada vez más empresarios con un sistema impositivo simplificado. Su ventaja significativa es la ausencia de papeleo. Una vez al año, presentar una declaración de impuestos no es tan difícil. La "impregnación" también es característica de un emprendedor individual, pero solo si está autorizado a registrarlo para la actividad seleccionada en una región en particular.
¿Qué pasa con la elección de los impuestos asesora fiscal? "Simplificado" es adecuado para aquellos que desean pagar un impuesto sobre la renta real, sin pensar en el papeleo. Se recomienda UTII cuando es posible. Pero en esta situación, debe tener cuidado al informar: es trimestral. No es muy conveniente, pero el ingreso real de hacer negocios no se tiene en cuenta.
Conclusiones
Ahora está claro qué impuestos elegir. "Importador" y "simplificado" son dos regímenes especiales que le permiten deshacerse de numerosos pagos y papeleo serio. Tienen mucho en común.
Sin embargo, es la USN la que se considera preferible para los empresarios individuales. Esto se debe no solo a la falta de informes trimestrales, sino también a la universalidad del régimen. Si un ciudadano abre un empresario privado y trabaja sin empleados (o con varios subordinados), este escenario es ideal para obtener el máximo beneficio. "Importador", como se enfatizó anteriormente, no tiene tanta demanda entre la población. Pero este modo no debe ser olvidado.
De hecho, no se puede decir con certeza cuál es más rentable. Todo depende de los ingresos y el tipo de actividad de los empresarios individuales. Algunas personas prefieren informar trimestralmente y pagar impuestos fijos, y para algunas personas es más fácil informar una vez al año y enumerar el porcentaje de ingresos reales.