Muchos residentes de la capital hoy están interesados en cómo calcular el impuesto sobre un apartamento en Moscú. En este momento, la mayoría de los contribuyentes están buscando formas de realizar todos los procedimientos de registro necesarios por su cuenta, sin pagar los servicios de las oficinas de "ayuda" y no confiar en los cálculos de las autoridades fiscales. Toda la información necesaria para comprender este problema con más detalle está disponible públicamente, por lo que todo lo que se necesita es leer cuidadosamente el artículo hasta el final.
Impuestos sobre bienes inmuebles
En el pasado reciente, el enfoque existente para calcular los impuestos a la propiedad ha sufrido cambios tangibles. La diferencia fundamental es que la base para calcular el precio de los bienes inmuebles es ahora su valor catastral, en lugar del inventario, que se tuvo en cuenta durante muchos años seguidos.
A pesar de que llenar el déficit presupuestario aumentando la carga tributaria sobre la población no puede llamarse una reforma popular, los líderes rusos, sin embargo, dieron este paso serio. Desde 2017, el valor catastral, que excede significativamente el valor del inventario, se ha convertido en el valor imponible en el cálculo del impuesto a la propiedad. Al mismo tiempo, el precio catastral de los bienes inmuebles difiere tanto del inventario como de los precios del mercado. Por lo tanto, el costo actual de un apartamento en Moscú (el impuesto se calcula sobre la base de esta cantidad) es un indicador promedio de la evaluación de bienes inmuebles en una región catastral en particular, teniendo en cuenta los matices de la construcción y el momento de la puesta en marcha.
Por otro lado, dicho impuesto se introdujo en etapas en el sistema financiero del país. El estado se hizo cargo de los ciudadanos y no les permitió sufrir un duro golpe al presupuesto familiar al establecer un período de transición de hasta cinco años, durante el cual aumentará el impuesto a la propiedad de un apartamento en Moscú o en cualquier otra región rusa.
Además, es importante tener en cuenta que el indicador de valor catastral no es estático. De acuerdo con las leyes aplicables, el tamaño del precio de un apartamento puede variar, por lo tanto, el valor real debe especificarse en el mapa catastral cada tres años. La base para cambiar el valor de los bienes inmuebles es la información recibida de tasadores independientes.
Tipos de bienes sujetos a impuestos
Para saber cómo calcular el impuesto sobre un apartamento en Moscú, en primer lugar, es necesario comprender cuál es el valor catastral de los bienes inmuebles y de qué objetos se hacen los pagos de impuestos. El Código Fiscal de la Federación Rusa reconoce como bienes inmuebles como base impositiva no solo locales residenciales, sino también varias dependencias, si su área excede los 50 metros cuadrados. m. En otras palabras, todas las estructuras con una base entran en esta categoría.
Por el momento, los propietarios pagan no solo por los apartamentos. Otros bienes inmuebles están sujetos a impuestos en Moscú:
- apartamentos;
- casas particulares, casas adosadas, casas de campo;
- construcciones erigidas en una etapa incompleta de construcción incluidas en la categoría de viviendas;
- garajes y edificios de servicios públicos de varios tipos;
- parcelas de tierra;
- Estacionamientos.
¿Cuál es el impuesto sobre un apartamento en Moscú? El monto que debe pagarse al propietario es igual al 0.1% del valor catastral de la vivienda. Esta tasa básica es adecuada para calcular los impuestos sobre otras propiedades inmobiliarias en el caso de que las autoridades regionales a nivel local no hicieran ningún requisito adicional.
Si el cálculo del impuesto sobre un apartamento en Moscú es una medida obligatoria, entonces esta regla no se aplica a algunos locales de un edificio de apartamentos. Estos incluyen el ático y el sótano. Si hablamos de locales comerciales, oficinas y otros objetos con fines comerciales, la tasa impositiva se calcula de manera diferente. Esta pregunta no se refiere al tema del artículo, por lo tanto, no le prestaremos atención.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre un apartamento en Moscú?
Si usted es uno de los que hace esta pregunta, debe saber que el monto establecido por los especialistas de la Cámara Catastral de la Federación de Rusia se convierte en la base para determinar el monto del pago de impuestos. En la mayoría de las regiones, los precios de las propiedades se revisan a intervalos de tres años. El nuevo cálculo del impuesto sobre los apartamentos en Moscú, San Petersburgo y Sebastopol se produce con mayor frecuencia, aproximadamente una vez cada dos años en el contexto de cambios más dinámicos en el mercado inmobiliario.
El precio de un apartamento puede aumentar o disminuir, lo que depende de la ubicación del distrito, su infraestructura, el estado del edificio de apartamentos y otros indicadores. En caso de que el propietario no esté satisfecho con el costo de la vivienda aprobada por la Cámara Catastral, tiene derecho a impugnar esta decisión presentando una demanda. Pero, como lo demuestra la práctica, en la mayoría de los casos la ley se pone del lado de la agencia estatal, no del demandante, y el solicitante ciudadano tendrá que pagar los costos.
Valor catastral: donde puedes averiguarlo
La información sobre la determinación del precio de una vivienda está disponible en el portal oficial de Rosreestr o el Servicio de Impuestos Federales. Para recibir información de interés, el solicitante debe proporcionar la dirección del objeto y su número catastral. Las principales formas de obtener la información requerida:
- Si no hay un número catastral, debe ir al sitio web oficial de Rosreestr y abrir la pestaña "Ayuda en línea". Aquí, el ciudadano debe indicar la ubicación exacta de la propiedad de interés.
- Si el número catastral ya ha sido asignado al departamento, es más conveniente ir directamente al sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Allí debe seleccionar la subsección "Servicios electrónicos" y hacer clic en la pestaña "Calculadora de impuestos". Luego, inserte información sobre el número catastral en la columna correspondiente, como resultado de lo cual el valor catastral del apartamento se mostrará en la pantalla.
El costo de los impuestos en Moscú también se calcula en este sitio. La información requerida se proporciona de forma gratuita en formato electrónico. Se puede recibir una versión impresa de la declaración cinco días después de dejar la solicitud.
Dónde averiguar sobre el tamaño de los pagos
Cualquiera que desee recibir información sobre la cantidad de impuestos sobre un apartamento en Moscú puede usar uno de los siguientes métodos:
- visite la oficina de impuestos local en persona;
- ir al sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales de la Federación de Rusia;
- presentar una solicitud de cálculo de pago al portal de Servicios del Estado;
- enviar una solicitud al Servicio Federal de Alguaciles.
Es necesario recurrir al último recurso si la deuda tributaria no se pagó de manera oportuna y, por lo tanto, el contribuyente debía pagar una multa.
Por lo general, los organismos territoriales del Servicio de Impuestos Federales se adhieren al esquema generalmente aceptado de informar a los propietarios de apartamentos y casas sobre el monto del impuesto a la propiedad. El monto se indica en el recibo, que cada año las autoridades fiscales envían a la dirección correspondiente. Los avisos se reciben por correo unos meses antes de la fecha límite de impuestos. Por lo tanto, el propietario de la propiedad tiene un cierto margen de tiempo para realizar el monto requerido.
Si algún contribuyente no ha recibido un recibo, debe comunicarse con la oficina de impuestos en persona y conocer el monto del impuesto. Todo lo que se requiere es proporcionar un pasaporte, documentos que demuestren la propiedad y dar la dirección de la vivienda.Además, los empleados del Servicio de Impuestos Federales asesoran a los ciudadanos por teléfono, incluida la capacidad de proporcionar información sobre el monto de la deuda tributaria.
Información sobre impuestos sobre "servicios estatales" y el sitio web del Servicio Federal de Impuestos
La siguiente forma de averiguar el impuesto sobre un apartamento en Moscú en la dirección es mediante el uso de recursos de Internet. Puede obtener la información necesaria sobre el pago obligatorio de bienes inmuebles en el portal Gosuslugi (dirección del sitio web gosuslugi.ru). Aquí, cada contribuyente tiene la oportunidad de conocer el monto de su impuesto personal sobre un departamento en Moscú. Para enviar una solicitud, solo inicie sesión en su cuenta y complete los campos requeridos en línea, especifique los detalles de TIN y pasaporte, después de lo cual será posible imprimir un recibo.
La segunda opción es familiarizarse con el impuesto a través del sitio web del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia. Sin embargo, el contribuyente podrá usar el servicio solo después de una visita personal a la unidad de inspección territorial, donde los especialistas lo registrarán y crearán una cuenta personal. Su presencia facilita enormemente el procedimiento para obtener diversa información sobre impuestos y deudas. Además, al tener acceso a su cuenta personal, puede pagar recibos, completar declaraciones y buscar el asesoramiento de especialistas.
Reglas de calculo
El sistema de impuestos sobre bienes inmuebles se basa en las disposiciones del Código Fiscal de la Federación de Rusia. El monto del pago depende de la tasa impositiva, que, a su vez, está determinada por el valor de la propiedad. Entonces, por ejemplo, la tasa impositiva de un apartamento en Moscú puede variar de 0.1% a 2%. La relación máxima se aplica a los propietarios de viviendas cuyo valor supera los 300 millones de rublos. Si el precio de una vivienda no supera los 10 millones de rublos, entonces averiguar qué impuesto sobre un apartamento en Moscú no es difícil. Se calcula de acuerdo con una fórmula simple: cualquier cantidad que no exceda los 10 millones de rublos se multiplica por 0.1%. El resultado obtenido es el tamaño del pago anual de impuestos. Para los propietarios de viviendas más caras, el resultado se calcula a tasas diferentes.
Si no está seguro de poder calcular correctamente el monto del impuesto a la propiedad, es mejor esperar hasta que los inspectores del Servicio de Impuestos Federales lo calculen y le informen, o vaya a la unidad en el lugar de residencia. Recuerde que el pago debe hacerse dentro de un período de tiempo claramente definido, por violación de lo cual se cobra una multa.
¿Es posible reducir el monto del impuesto?
Las medidas para reducir la base impositiva se establecen a nivel legislativo. Su uso permite no pagar por el área de la vivienda, que los legisladores consideraron el mínimo para la vida normal. Entonces, al calcular el impuesto de habitación, el pagador tiene el derecho de deducir 10 metros cuadrados de la cuadratura total. m., y el apartamento - 20 metros cuadrados. m. Los propietarios de casas particulares pueden ocupar con seguridad 50 metros cuadrados del área total. m
El metraje libre de impuestos no se puede incluir en el cálculo del área total de la casa y, por lo tanto, no paga impuestos por ello. Por lo tanto, si la cuadratura de la vivienda no excede los estándares especificados, entonces no habrá que pagar la propiedad.
Fórmula para calcular una reducción en el área imponible
¿Es posible en este caso averiguar el impuesto sobre un apartamento en Moscú y cómo hacerlo? En general, el principio de cálculo es estándar. Usando cálculos matemáticos simples, puede averiguar el monto del impuesto reducido a la vivienda. A diferencia del esquema de cálculo anterior, en este caso, es necesario deducir inmediatamente el tamaño requerido del "descuento" impositivo y multiplicar la diferencia final por la tasa impositiva de acuerdo con el valor catastral.
Por ejemplo, tome el apartamento "estándar" de Moscú en Jruschov, con un área total de 50 metros cuadrados. La Cámara Catastral de la Federación de Rusia estima que la vivienda es de 4.5 millones de rublos. Lo primero que debe hacer es determinar el precio de un metro cuadrado del departamento de la capital. Para hacer esto, divida 4,500,000 por 50 y obtenga 90,000.Por lo tanto, el costo de un metro cuadrado es igual a 90 mil rublos. Ahora tenemos en cuenta los metros cuadrados que no están sujetos a impuestos, y multiplicamos la diferencia por el costo de 1 metro cuadrado. m .: (50-20) * 90,000 = 2,700,000 - en este caso, el costo de esta parte particular de la propiedad está sujeto a impuestos. Como el precio no excede los 10 millones de rublos, usamos la tasa mínima de 0.1% para el cálculo y obtenemos 2700 rublos. - El impuesto promedio para la capital "pieza kopeck".
Por un lado, tal cantidad parecerá insoportable para unos pocos. Los ciudadanos con salarios ordinarios pueden pagarlo sin dañar mucho el presupuesto familiar. Pero si el apartamento no es la única propiedad y, además de eso, posee, por ejemplo, una casa de campo, un terreno, un garaje, un lugar de estacionamiento o todos juntos, los impuestos a la propiedad pueden ser una carga pesada para el propietario.
Categorías preferenciales de contribuyentes
La ley define segmentos socialmente vulnerables de la población que tienen derecho a no pagar el impuesto anual sobre un apartamento en Moscú. Los beneficios se pueden aplicar a una persona que posee bienes inmuebles, cuyo valor no excede los 30 millones de rublos. Si el propietario tiene una vivienda más cara, el beneficio puede no ser aplicable. Otra condición importante para obtener un privilegio impositivo es el uso de la propiedad para fines personales solo sin ganancia comercial.
El estado exime del pago del impuesto a la propiedad:
- personas discapacitadas del primer y segundo grupo no laboral;
- personas en edad de jubilación y jubilados por antigüedad;
- Veteranos de la Segunda Guerra Mundial;
- poseedores del título de Héroe de la URSS, Héroe de la Federación de Rusia;
- personas galardonadas con las órdenes de Gloria;
- los liquidadores de las consecuencias del accidente en la central nuclear de Chernobyl y en la asociación Mayak;
- ciertas categorías de personal militar y miembros de su familia.
Vale la pena señalar que la lista de beneficios del impuesto a la propiedad en Moscú puede diferir de los regionales, pero es imposible eximir a las categorías específicas de personas de pagar el impuesto a la propiedad a nivel local.
¿Los pensionistas de Moscú pagan impuestos de apartamento? Las personas que reciben una pensión de vejez están exentas de pagar la contribución anual. Pero en el caso de que una persona mayor sea propietaria de varios objetos inmobiliarios, no se pagará absolutamente nada. El estado permite no gravar solo un objeto de la categoría de locales residenciales y no residenciales.
Por ejemplo, si una persona mayor posee dos apartamentos y dos garajes, solo se cobrarán impuestos por un garaje y uno de los apartamentos. Además, se otorgará al propietario el derecho de elección. Esto es muy beneficioso para las personas mayores. El impuesto sobre un apartamento en Moscú se acumulará en la cantidad máxima si el propietario no envía una declaración al Servicio de Impuestos Federales sobre la elección de una propiedad imponible
En cuanto a las personas con discapacidad, también tienen derecho a aplicar impuestos preferenciales, con la excepción de los bienes que les han pasado por herencia. Para liberarse de la obligación de pago anual, debe:
- aplicar al Servicio de Impuestos Federales;
- indicar información sobre objetos inmobiliarios y proporcionar documentos que confirmen la propiedad y la propiedad;
- Adjunte certificados o copias de certificados de discapacidad a la solicitud.
¿Tengo que pagar impuestos sobre la vivienda de alquiler?
El costo promedio de la vivienda en la capital a veces alcanza el salario promedio. Es por eso que muchos propietarios piensan si necesitan pagar impuestos sobre el alquiler de apartamentos. En Moscú, como en cualquier otra región rusa, en este caso es necesario hacer un pago del impuesto sobre la renta personal que tenga una cantidad fija.
Si el arrendador es un individuo, está obligado a pagar el impuesto sobre la renta a la tesorería del estado, cuyo monto es del 13%. Para los no residentes de la Federación de Rusia, la tasa será de aproximadamente el 30% de las ganancias.Los empresarios individuales que tienen un sistema impositivo simplificado tienen la oportunidad de pagar menos impuestos (6%).
Periodo de pago
Los empleados del Servicio de Impuestos Federales no están obligados a notificar por escrito a los contribuyentes el monto y el momento del pago. Los propietarios de bienes inmuebles deben estar interesados en el pago oportuno para evitar sanciones. El monto del impuesto a la propiedad se calcula para el período del año calendario anterior, y el pago en sí se puede pagar a más tardar el 1 de octubre del año en curso.
Vale la pena señalar que en caso de pago excesivo al generar recibos para los períodos de informe posteriores, las autoridades fiscales no tendrán en cuenta el excedente. Para dirigir los fondos al pago de impuestos, necesitará una visita personal a la inspección y al recálculo.
¿Hay alguna manera de evitar pagar impuestos a la propiedad?
A menudo sucede que un ciudadano, después de haber adquirido bienes raíces, no tiene prisa por hacer pagos anuales al presupuesto local, porque de año en año no recibe recibos relevantes del Servicio de Impuestos Federales. La ausencia de un aviso no puede servir como base para la exención del pago de contribuciones obligatorias. Los especialistas de los organismos territoriales del Servicio Federal de Impuestos no siempre se acercan de manera responsable con el desempeño de los deberes oficiales, pero, sin embargo, la responsabilidad de la evasión fiscal recae en los contribuyentes.
Desde 2018, el estado ha obligado a los ciudadanos a notificar de manera independiente al Servicio de Impuestos Federales sobre la adquisición, el recibo de un obsequio o la herencia de bienes inmuebles sujetos a impuestos. No será posible evitar el impuesto a la propiedad. Ocultar el hecho de adquirir bienes inmuebles tarde o temprano resultará en una multa del 25% de la deuda tributaria total.
En la práctica, está claro que a menudo se encuentran errores al calcular los impuestos. Si la cantidad recibida no coincide con la esperada, es mejor buscar el consejo de especialistas y verificar los cálculos nuevamente. Los inspectores del Servicio de Impuestos Federales darán explicaciones apropiadas y señalarán errores. Por lo general, la causa de los cálculos incorrectos es una determinación incorrecta del área imponible o un beneficio no contabilizado. El recálculo de impuestos permitirá al propietario ahorrar su dinero al hacer un pago anual en una cantidad menor.
