Muchas personas dentro de un año hacen varias transacciones de bienes raíces a la vez. Por lo tanto, durante un período de impuestos, se puede vender y comprar un apartamento. En este caso, la compensación es posible al vender y comprar un apartamento. Esto está permitido solo si tiene que pagar un impuesto sobre la venta de viviendas, ya que perteneció al vendedor por menos de tres años. Es importante que la deducción de la propiedad no se use por completo. En tales condiciones, un ciudadano puede evitar la necesidad de pagar impuestos sobre la venta del objeto.
¿Cuándo no se requieren impuestos?
No siempre es necesario pagar impuestos después de la venta de viviendas, ya que bajo ciertas condiciones se reduce o incluso los ciudadanos están exentos de pagarlos. No tiene que pagar impuestos bajo las siguientes condiciones:
- la vivienda comprada por el ciudadano le pertenece por más de cinco años;
- apartamento en venta a un precio que no exceda de 1 millón de rublos.
- no hay ingresos por la venta, por lo tanto, si un ciudadano tiene dos contratos, solo con una diferencia positiva entre los dos precios se paga un impuesto del 13%;
- Si el apartamento se recibió sobre la base de una transacción gratuita, por ejemplo, se heredó o donó, entonces es suficiente con tenerlo solo durante 3 años.
Las transacciones gratuitas incluyen la privatización de bienes inmuebles, la transferencia de la propiedad por herencia o como regalo.
Reglas de pago de impuestos
Si una persona vende una vivienda que le ha pertenecido por menos de tres años, tendrá que pagar un impuesto del 13% del valor de este objeto del monto recibido. Se puede obtener una exención no solo con la condición de que la vivienda sea propiedad de un ciudadano por el período de tiempo requerido. Además, se pueden aplicar compensaciones al vender y comprar un departamento por un año.
El uso de dicha red tiene muchas ventajas. Esto incluye el hecho de que puede vender un objeto sin dificultad sin temer que tendrá que pagar el 13% de los ingresos al presupuesto estatal del monto recibido.
Condiciones para la implementación del proceso.
La compensación fiscal en la venta y compra de un apartamento está permitida solo bajo ciertas condiciones. Estos incluyen:
- la vivienda se vende y se compra dentro de un año calendario;
- se permite comprar un nuevo departamento antes de la venta del objeto antiguo, pero es importante que el ciudadano no tenga tiempo para ejercer su derecho a la deducción;
- el comprador no solicitó el reembolso hasta 2014, y tampoco agotó el límite existente de 2 millones de rublos.
El uso de dicha red en la venta y compra de un apartamento está permitido incluso si el ciudadano no está trabajando oficialmente y, por lo tanto, el empleador no transfiere el impuesto sobre la renta personal al presupuesto para ello. Por ejemplo, aquí se incluyen pensionistas, propietarios únicos que aplican regímenes simplificados, así como simplemente ciudadanos oficialmente desempleados.
¿Cuándo es imposible usar este esquema?
Los impuestos sobre la venta de un apartamento se consideran significativos en tamaño, por lo que muchas personas quieren liberarse de pagarlos. El acuerdo mutuo se considera una solución ideal, pero al mismo tiempo hay algunas situaciones en las que no funcionará. Esto incluye las siguientes condiciones:
- la vivienda se compra a parientes cercanos;
- el apartamento se compra sobre la base de la DDU, ya que el acto de transferencia del objeto se emite al comprador solo después de que el edificio se ponga en funcionamiento.
La escritura de transferencia ciertamente se incluye en el paquete de documentos requeridos para recibir la deducción, por lo tanto, si esta documentación no está disponible, entonces no funcionará para compensar.
Reglas para calcular y pagar impuestos
El vendedor debe pagar el impuesto sobre la venta del apartamento, si no hay diferentes posibilidades para su reducción o exención de su pago. Si una persona no puede confirmar su gasto en la compra de bienes inmuebles, y también fue el propietario de esta propiedad por menos de tres años, entonces se tiene en cuenta la siguiente secuencia de acciones para calcular el impuesto:
- para el cálculo, se toma el valor especificado en el contrato, pero si es menor que el precio catastral, entonces el indicador catastral se utiliza en el proceso de cálculo;
- inicialmente, se deduce 1 millón de rublos de la base imponible, representada por una deducción fiscal;
- 13% se calcula a partir de la cantidad restante;
- la cantidad recibida se paga al presupuesto.
Si el resultado de los cálculos es cero o un valor negativo, el ciudadano está exento de pagar la tarifa.
Por ejemplo, un ciudadano heredó la vivienda, por lo que no puede confirmar sus gastos para su compra. El valor catastral de esta propiedad es de 2.5 millones de rublos. Si una persona decide vender este objeto, está obligado a pagar el 13% de 1,5 millones de rublos. Pero si en el mismo año adquiere otra propiedad, puede usar la deducción de propiedad, que garantiza el registro de la declaración de impuestos al comprar un apartamento. En tales condiciones, no tiene que pagar impuestos.
Reglas para solicitar beneficios
Si, después de la venta de un apartamento, un ciudadano decide comprar otro objeto, podrá recibir una deducción de dos maneras:
- recibir una deducción de impuestos de manera estándar, lo que permite al comprador recibir un máximo de 260 mil rublos.
- El uso de acuerdos mutuos, lo que permite liberarse de la necesidad de pagar impuestos sobre las viviendas vendidas.
Por ejemplo, el apartamento se vendió por 1,5 millones de rublos. Se compra vivienda nueva por 3 millones de rublos. Puede obtener la deducción máxima igual a 260 mil rublos. Con un objeto vendido, teniendo en cuenta una deducción de 1 millón de rublos. El impuesto sobre la renta personal es igual a 65 mil rublos. Cuando se utilizan acuerdos mutuos, no está obligado a pagar impuestos, y también un ciudadano puede recibir adicionalmente del Servicio de Impuestos Federales 260 - 65 = 195 mil rublos.
El dinero en forma de una deducción se puede hacer en la oficina de impuestos o al contactar al empleador.
Reglas para presentar una declaración
Si se utiliza la compensación al vender y comprar un apartamento, es importante ejecutar correctamente la documentación necesaria. Se transfiere al departamento del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia del ciudadano. Se presta especial atención a la declaración al vender y comprar un departamento al mismo tiempo. Las reglas para su preparación incluyen:
- debe completar dos secciones, una de las cuales está destinada a formalizar la deducción y la otra contiene información sobre todos los ingresos de los cuales se paga el 13%;
- por separado, puede ingresar información sobre la posibilidad de obtener una deducción social;
- no es necesario confirmar la reducción de la base impositiva en 1 millón de rublos con la ayuda de ningún documento.
- otros documentos deben adjuntarse a la declaración como evidencia de la venta y compra de dos propiedades inmobiliarias.
Puede averiguar exactamente qué documentos se requieren directamente de los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Incluso se propone compensar la venta y compra de un departamento a los pensionistas, si no han utilizado previamente el beneficio completo. No son ciudadanos que trabajan oficialmente, por lo que no se les paga al empleador. Podrán usar solo acuerdos mutuos, pero no podrán recibir el resto de la deducción.
¿Cuáles son las diferencias con los empleados del Servicio de Impuestos Federales?
Toda persona que planea vender y comprar una casa dentro de un año debe descubrir qué es la red. Con él, puede deshacerse de la necesidad de pagar una cantidad significativa de fondos en forma de impuesto sobre la renta personal. Pero a menudo, los ciudadanos tienen que lidiar con varias disputas con los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Los principales problemas incluyen:
- a veces los especialistas en servicios fiscales se niegan a partir sin razones justificadas;
- los empleados del Servicio de Impuestos Federales encuentran errores inexistentes en la declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas;
- Por varias razones, los expertos no pueden usar dos deducciones al mismo tiempo.
Dado que por sus acciones los inspectores violan los requisitos de la ley, cualquier ciudadano puede acudir a los tribunales para impugnar su decisión. Según una decisión judicial, el impuesto sobre la renta personal se calculará correctamente al vender y comprar un apartamento.
Cuales son los riesgos?
Al utilizar la liquidación mutua, puede encontrar algunos riesgos. Estos incluyen:
- el costo de la vivienda en un nuevo edificio puede aumentar en el proceso de venta de bienes inmuebles antiguos, por lo que los ahorros disponibles pueden no ser suficientes para comprar una casa, lo que llevará a la necesidad de pagar una tarifa, ya que no habrá forma de utilizar acuerdos mutuos;
- Si es necesario comprar una vivienda en un edificio nuevo, tendrá que comprar objetos que ya han sido comisionados, porque si hay un DDU, no podrá organizar una deducción;
- Dado que una persona tiene prisa por realizar dos transacciones dentro de un año, esto a menudo lleva al hecho de que se elige un apartamento de baja calidad y bueno, y a menudo los desarrolladores ofrecen específicamente a dichos compradores locales para los que se establece una baja demanda.
Por lo tanto, si planea reembolsar el impuesto sobre la renta al comprar un apartamento inmediatamente después de la venta de viviendas antiguas, se recomienda tener en cuenta los muchos riesgos que surgen durante este proceso.
Conclusión
Si una persona dentro de un año vende y compra una casa, entonces puede arreglar el acuerdo. Con él, un ciudadano queda libre de la necesidad de pagar el impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos recibidos de la venta de bienes inmuebles. Un proceso solo se puede realizar si se cumplen ciertas condiciones.
El uso del acuerdo mutuo va acompañado de algunos riesgos, que todo contribuyente debe recordar. Incluso los ciudadanos desempleados o pensionistas pueden aprovechar dicho esquema.
