Pocas personas saben que al comprar una casa existe la oportunidad de recuperar parte del valor total de la propiedad. Cómo elaborarlo correctamente, qué documentos recopilar, cómo se devolverán los fondos: todos estos temas son de interés para muchos.
Si usted es ciudadano de la Federación Rusa, empleado oficialmente, paga anualmente impuestos sobre la renta a favor del estado, entonces tiene derecho a recibir una deducción de impuestos por un departamento cuando lo compra o construye una casa. También puede recibir una compensación por los intereses pagados por el uso de fondos hipotecarios.
Un derecho similar está consagrado en la ley y está contenido en el artículo 220 del Código Tributario de la Federación de Rusia, y analizaremos información más detallada en nuestro artículo. Hablaremos en este artículo sobre todas las sutilezas que acompañan al diseño, teniendo en cuenta todos los cambios que se han producido en los últimos años. Intentaremos analizar en detalle a quién, cuándo y en qué cantidad se le paga una deducción impositiva similar por un departamento al comprarlo.
¿A quién tiene derecho?
Muy a menudo, los ciudadanos hacen preguntas a los abogados sobre quién puede solicitar una deducción, así como cuántas veces se puede emitir después de comprar un espacio habitable.
Veamos qué cambios ocurrieron en las deducciones de impuestos al comprar un apartamento.
Por lo tanto, el derecho de deducción fijado por la ley se otorga a todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que están empleados oficialmente y que independientemente o con la ayuda del empleador hacen deducciones de un impuesto mensual sobre la renta del 13% recibido como resultado de la actividad laboral. Es en esta cantidad que una persona puede devolver los fondos que se gastaron en la compra de bienes inmuebles. ¿Cómo solicitar una deducción de impuestos al comprar un apartamento para jubilados? Sobre eso más tarde.
Más precisamente, la deducción de impuestos por la propiedad adquirida se debe en los siguientes casos:
1. Comprar directamente una casa, incluidos apartamentos, habitaciones en un apartamento o dormitorio, en casa.
2. Construcción independiente de una casa privada.
3. Todos los gastos que ocurrieron durante la reparación o decoración de nuevas viviendas. Pero es importante tener en cuenta lo siguiente de antemano: debe guardar todos los recibos, que servirán como confirmación de los gastos.
4. Adquisición de vivienda en una hipoteca. Un ciudadano tiene derecho a devolver parte del dinero que se gastó en intereses por el uso de fondos hipotecarios.
¿Quién no puede obtener la deducción de impuestos para un apartamento?
No será posible devolver parte del dinero gastado en la compra de bienes inmuebles residenciales en los siguientes casos:
1. Si se compró una vivienda antes del inicio de 2014, y si ya ha ejercido el derecho a recibir una deducción por esta vivienda.
2. Si los locales fueron adquiridos después del inicio de 2014, pero el límite de impuestos ya se ha agotado.
3. Si la propiedad fue comprada a un pariente cercano (padre, madre, hijo, hija, hermana, hermano).
4. Si un ciudadano está empleado, pero no oficialmente. En este caso, no paga el impuesto sobre la renta y, en consecuencia, no tiene derecho a recibir este beneficio.
5. Si el empleador participó en la compra de bienes inmuebles residenciales, por ejemplo, si la organización en la que está empleado se hizo cargo del pago de parte del costo de la vivienda que compra.
6. Si se compró bienes inmuebles residenciales utilizando diversos programas estatales o subsidios, por ejemplo, si se recaudó capital de maternidad.
¿Con qué frecuencia puedo obtener una deducción de impuestos por un apartamento?
Hay dos posibles respuestas a esta pregunta:
- Si compró una propiedad residencial antes de 2014, el derecho a utilizar la deducción de impuestos al comprar un apartamento (se presenta un documento de muestra a continuación) solo una vez. En este caso, no importa cuánto se gastó en la compra de viviendas. Por ejemplo, si los bienes inmuebles residenciales se compraron por medio millón de rublos, la cantidad máxima que el solicitante puede calcular es el 13 por ciento del dinero gastado, es decir, sesenta y cinco mil rublos. No se proporcionan otras opciones.
- Si se adquirieron bienes inmuebles residenciales después de 2014, un ciudadano podrá esperar un reembolso varias veces, hasta que sumen 260 mil rublos en el monto total de las deducciones fiscales para el apartamento. Esta cantidad está indicada, ya que representa el 13% de la cantidad máxima igual a 2 millones de rublos. Es esta cantidad de acuerdo con la ley la que está sujeta a la deducción de impuestos.
¿Cuánto es reembolsable como parte de la deducción?
Entonces, ¿qué cantidad se puede reclamar si el apartamento u otro espacio habitable se compró después del inicio de 2014?
El límite máximo para reembolsos de impuestos en la compra de bienes raíces residenciales se establece en 2 millones de rublos. Esto significa que, de por vida, un ciudadano puede contar con un reembolso del 13% del monto establecido por el Código Fiscal, es decir, 260 mil rublos y nada más.
Para cada año pasado, un monto igual al impuesto sobre la renta pagado por usted o su empleador está sujeto a devolución. Es importante que si el monto del impuesto para el año de informe es inferior a 260 mil rublos, el saldo no se quemará. Es decir, puede solicitar una deducción de impuestos dos veces y tres veces, hasta que la cantidad total de fondos recibidos alcance la marca requerida.
Debe tenerse en cuenta que presentar una declaración de ingresos 3-NDFL (la deducción de impuestos por comprar un apartamento lo requiere) solo es posible para el año en curso o para los tres años anteriores. Consideraremos este matiz un poco más abajo. Y para comenzar, lo resolveremos hasta el final con el monto de la compensación fiscal que se debe al comprar una propiedad residencial. Considere un par de ejemplos privados. Ambos ejemplos a continuación se refieren a la compra de bienes inmuebles después del inicio de 2014.
Ejemplo 1
Supongamos que en 2015 se compró un apartamento, su costo ascendió a 2.5 millones de rublos. Durante todo esto, el comprador trabajó oficialmente, y su salario era de sesenta mil rublos al mes. De ello se deduce que a principios del próximo año, es decir, 2016, tiene derecho a comunicarse con la oficina de impuestos en el lugar de residencia y completar una deducción de impuestos al comprar un apartamento. La cantidad máxima con la que puede contar, en este caso, será el 13% de los dos millones establecidos por el estado, es decir, 260 mil rublos.
Es fácil calcular que el monto total de impuestos que se pagó durante el año pasado será el 13% de los ingresos anuales, es decir, 60,000 * 12 * 0.13 = 93,600 rublos. Es esta cantidad, en la cantidad de 93,600 rublos, la que se debe devolver en el último 2016. La parte restante de la cantidad puede devolverse a solicitud del comprador en los años siguientes, si su empleo también sigue siendo oficial.
Supongamos que en 2016, el comprador de la vivienda trabajó oficialmente por solo tres meses, y su salario fue igual a 20 mil rublos. Esto significa que a fines de 2016, podrá solicitar una deducción de impuestos por año de compra de apartamentos por un monto de 7.8 mil rublos, ya que 20,000 * 3 * 0.13 = 7800.
Ejemplo 2
Supongamos que se compra un departamento por un millón doscientos mil rublos. Entonces, el monto a pagar durante la preparación de la deducción de impuestos será de 156 mil rublos. Eso es exactamente el 13% de 1,2 millones de rublos.Sin embargo, si posteriormente se adquirió otro departamento, por ejemplo, por un valor de 2.5 millones de rublos, el comprador podrá devolver otros 104 mil rublos, que es el 13% de los 80 mil rublos restantes.
¿Qué documentos para la deducción de impuestos de un apartamento deben ser recolectados?
Docs
Para reembolsar el impuesto por la compra de un departamento, en primer lugar, se debe hacer una solicitud del formulario establecido. Junto con la solicitud, ciertos documentos deben recopilarse y llevarse a las autoridades del Servicio Federal de Impuestos en el lugar de residencia.
Para hacer una deducción, debe recopilar un paquete de documentos, que incluye:
• Fotocopia del pasaporte.
• Copia y original del contrato para la compra de bienes inmuebles residenciales. ¿Qué otros documentos para la deducción de impuestos de un apartamento se necesitan?
• Documentos que confirman la propiedad de la propiedad: una fotocopia del certificado que confirma el registro de la propiedad, o el acto de transferir la propiedad del apartamento. Este último se emite si el departamento fue comprado bajo un acuerdo de construcción compartido.
• Copias de documentos que confirman el pago de la propiedad residencial. Estos incluyen extractos bancarios, cheques y pagos.
• Una copia del certificado TIN del comprador.
• Estado de resultados recibido en el lugar de empleo.
• Aplicación en la forma prescrita.
• Asegúrese de adjuntar una declaración del año pasado sobre los ingresos en forma de impuesto sobre la renta de 3 personas.
Es fácil obtener una deducción de impuestos por un apartamento.
Además de los documentos enumerados anteriormente y son obligatorios, el Servicio de Impuestos Federales puede requerir completar una solicitud para distribuir la deducción entre los cónyuges legales. Todas las muestras de las solicitudes necesarias se pueden obtener del Servicio de Impuestos Federales o descargarse gratuitamente en un sitio web especializado en Internet.
¿Cuándo debe relacionarse el paquete de documentos recopilados?
Los documentos para la deducción de impuestos para un apartamento pueden comenzar a presentarse inmediatamente después de que se complete el acuerdo. Es decir, después de recibir los documentos que confirman la propiedad de la vivienda. Esto es:
• Un certificado que confirme el registro estatal de los derechos de propiedad si los bienes inmuebles residenciales se compraron bajo un acuerdo de compra y venta.
• Un acto que acredite el hecho de la transferencia de bienes inmuebles a la propiedad en caso de que haya un acuerdo sobre construcción compartida.
Además, es necesario tener todos los documentos de naturaleza de pago, que confirman que se ha realizado el pago de la propiedad comprada.
Básicamente, los documentos se presentan a las autoridades del Servicio de Impuestos Federales cuando comienza el nuevo año calendario. Es más recomendable aplicar el impuesto inmediatamente después de las vacaciones de Año Nuevo, es decir, en la segunda quincena de enero.
¿Cómo completar una deducción de impuestos para un apartamento que se compró el año pasado?
Si la vivienda fue comprada por usted hace varios años, entonces también es posible recibir reembolsos de impuestos, además, puede presentar simultáneamente declaraciones de los tres años anteriores. Es decir, si el departamento se compró en 2016 y el comprador no hizo uso de su derecho, luego de cinco años, en 2021, podrá presentar documentos al Servicio de Impuestos Federales. Sin embargo, debe entenderse que solo se tendrán en cuenta los tres años que precedieron inmediatamente al año de presentación de la solicitud de reembolso. En este ejemplo, estos serán 2018-2020. En este caso, se aplican las reglas generales, y si el ingreso para este período no permite recibir el monto total de la devolución de impuestos, entonces será posible "obtenerlo" en el futuro.
¿Cómo llegar?
La mejor manera sería una deducción fiscal independiente. Sin lugar a dudas, esto llevará algún tiempo, ya que tendrá que recoger todos los certificados necesarios usted mismo, sin embargo, será mucho más barato que ponerse en contacto con una empresa especializada.
Si no tiene tiempo o no desea hacerlo usted mismo, puede comunicarse con un abogado que lo ayudará a preparar los documentos necesarios. Esto ahorrará tiempo tanto como sea posible.
Para recibir dinero por deducción en el pasado 2016 y en el nuevo 2017, deberá completar un estado de resultados actualizado y luego adjuntarlo al paquete principal de valores.
Todos los documentos y sus copias deben ser transferidos al especialista de servicio del Servicio de Impuestos Federales, quien verificará la exactitud de completar los documentos. Si todo cumple con los requisitos, pronto llegará una transferencia de dinero a la cuenta del comprador. El tiempo para considerar la solicitud es de dos a cuatro meses.
Recibir una deducción de un empleador
Es posible recibir una deducción sin apelación ante los organismos del Servicio de Impuestos Federales. Más precisamente, tendrán que ir allí solo una vez para confirmar el derecho a un reembolso de impuestos. Deberá completar una solicitud para esto.
Después de recibir una notificación por escrito de las autoridades fiscales de que el comprador tiene derecho a una deducción, debe comunicarse con el empleador inmediato. Después de proporcionar esta conclusión, el departamento de contabilidad comenzará a acumular salario sin retener el impuesto sobre la renta.
Es bastante difícil para los jubilados obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento, ya que sus ingresos son solo una pensión. Pero está permitido transferirlo a años pasados. Es importante tener en cuenta que si un pensionista sigue trabajando y recibe ingresos oficiales, tiene derecho a establecer una deducción.
Es decir, desde 2014, los pensionistas que trabajan y los que no trabajan se han convertido en iguales en derechos. Las personas jubiladas que tienen una fuente adicional de ingresos pueden transferir el saldo y recibir una deducción por los tres años anteriores. Además, si un pensionista desea transferir el resto más tarde del año siguiente al que se formó, entonces no se le aplicará el reembolso de los gastos para todos los períodos especificados.
Si se hace una deducción en los gastos de reembolso de intereses de un préstamo hipotecario, se agrega un contrato de préstamo, un calendario de pago de intereses y cheques al paquete de documentos, esto confirma.