Useimmiten arvioitaessa finanssilaitoksen suorituskykyä painotetaan vuotuista voittoa. Mutta tämä indikaattori ei itse asiassa voi antaa nopeaa arviointia toiminnasta.
Luottolaitoksen raportoinnilla on omat piirteensä. Pankkien velat ja varat esitetään taseessa likviditeetin pienentyessä. Tämä on yksi tärkeistä indikaattoreista, jotka voit ja osaa pystyä määrittämään itse.
Kuinka nopeasti selvittää pankin tehokkuus
Tilinpäätöstä analysoitaessa sinun on kiinnitettävä huomiota seuraaviin indikaattoreihin:
- muutos kokonaistulot pankki;
- varanto- ja lainasalkun suhde;
- likviditeettitaso.
Pankin nettovarallisuus on kaikkien varojen ja velkojen erotus. Rahoituslaitos voi myydä osan niistä halvemmalla voiton kasvattamiseksi. Mutta tämä vaikuttaa negatiivisesti nettovarallisuuden tasoon. Varantojen suhde lainasalkkuun osoittaa kuinka kauan pankki pystyy kattamaan itsenäisesti tappiot.
Likviditeetti määräytyy sen mukaan, miten finanssilaitos kykenee ajoissa ja täysin täyttämään velvoitteensa. Käteisvarojen puute voi johtaa maksukyvyttömyyteen, ja niiden liiallinen määrä osoittaa, että suuri osa rahaa ei toimi. Tilinpäätöstietojen perusteella voit laskea netto likviditeettieroja ja tehdä päätöksiä näiden tietojen perusteella.
Pankkisaamiset
Pankkitase on jaettu rahastoihin ja niiden muodostumisen lähteisiin. Liikepankin varat ovat kiinteistöobjekteja, joilla on rahallinen arvo. Ne on jaettu ryhmiin likviditeetin ja kannattavuuden tason mukaan. Mitä enemmän rahaa omaisuus kertyy, sitä vähemmän likvidejä se on. Pankkien varat sisältävät: käteisvarat, mukaan lukien pankkitileillä CB: ssä; investointeja; lainat; aineelliset hyödykkeet.
Ensimmäistä ryhmää käytetään talletusten vaihtamiseen, lainojen tarjoamiseen, käteissuorituspalvelujen suorittamiseen. Tämä artikkeli on pankille likvidein, mutta vähemmän kannattava. Siksi johto yrittää pitää sen suhteellisen alhaisella tasolla. Rahatarpeen tyydyttämiseksi tarvitaan keskuspankkiin pääomasijoituksia. Tämä ryhmä tarjoaa alhaiset tulot, mutta se voidaan helposti muuntaa rahaksi.
Yli puolet kaikkien varojen kokonaisarvosta on lainoja. Niiden likviditeetin taso riippuu ajoituksesta, tavoitteista ja lainanottajista.
Luotto-organisaation johtajalle tehtävä on tuottaa korkeita tuloja samalla kun vastataan asiakkaiden tarpeisiin.
Siksi yksittäisen liiketoimen likviditeetillä ei ole merkitystä. Pankkien varoilla on toinen ominaisuus - suurin osa rahoitustarpeista ja pieni määrä käyttöomaisuutta. Niiden ominaispaino ei saisi ylittää 10% kokonaiskustannuksista.
Jotkut asiantuntijat identifioivat toisen ryhmän - muiden kuin pankkien ydinvarat - luottolaitosten omaisuuden, jota ei käytetä päätoiminnan suorittamiseen. Ne tunnistetaan useimmiten uudelleenorganisointiprosessissa. Pankkien tapauksessa niihin sisältyy omistusosuus yrityksestä.
Pankkien velat
Velat - ilmaistuna pankin perustamisen rahalähteinä. Näiden indikaattorien vetovoiman ajankohdasta ja kustannuksista riippuu rahoituslaitoksen kyky varmistaa varojen järkevä jakaminen ja voiton määrä. Tärkeimmät rahoituslähteet ovat talletukset, keskuspankkien varat, houkutellut lainat, pankkien väliset lyhytaikaiset lainat, joukkovelkakirjat, muiden organisaatioiden tilit.Eri maiden keskuspankissa omien ja lainattujen varojen suhteet vaihtelevat välillä 1:10 - 1: 100.
Varat ja velat Pankit toimivat välittäjänä, joka houkuttelee väliaikaisesti käytettävissä olevia varoja ja sijoittaa ne liiketoimintayksiköihin, joiden on rahoitettava tuotantoprosessi. Nykyaikaisen suunnittelutoimiston päätehtävänä on tarjota erityyppisiä lainoja. Sen varmistamiseksi, että se on välttämätöntä: houkutella varoja eri lähteistä, suorittaa käteissuorituspalveluita ja valuutan oston ja myynnin toimenpiteitä, erilaisia aktiivisia ja passiivisia toimia.
johto
Varojen ja velkojen hallintaprosessi (UAP) koostuu strategioiden muodostamisesta ja taseen rakenteen parantamiseksi tarkoitettujen toimenpiteiden toteuttamisesta. Pankit pitävät pääoma-, omaisuus- ja velkasalkkuja rahasto-osana, jolla pyritään saavuttamaan yhteinen tavoite.
UAP sisältää korko-, likviditeetti-, rahoituslähteiden ja varojen käytön riskien sääntelyn. Nykyään hyvä UAP on tehokkain tapa hallita suunnittelutoimistoa.
Omaisuuden hallinta
Tätä strategiaa käytettiin viime vuosisadan 60-luvulle saakka, jolloin pankkiirit uskoivat, etteivät he itse pystyneet säätelemään velkojen ja pääoman määrää.
Näiden tuloerien koko riippui yksinomaan asiakkaiden halusta sijoittaa pankkiin. Johtamistoiminnalla pyrittiin optimaaliseen omaisuuden allokointiin.
Likviditeettiä tarjosi merkittävä määrä käteistä ja lyhytaikaisia lainoja.
Mutta epävakaassa taloustilanteessa, kun jotkut lainat vaativat rakenneuudistusta, heidän oli etsittävä uusia varoja. Tällainen strategia ei tuottanut paljon voittoa.
Vastuusäännökset
Viime vuosisadan 60–70-luvulla pankkien korot nousivat nopeasti. Pankkiirit alkoivat etsiä uusia lähteitä. Velkojen uudelleenjärjestely mahdollisti voittojen ja pääoman kasvattamisen. Talletusten koon välisen suhteen sääntely mahdollisti pitkäaikaisten lainojen tarjoamisen.
Pankin varoja ja velkoja on säänneltävä samanaikaisesti. Mutta neljäkymmentä vuotta sitten, luottolaitosten johtajat tekivät eron näiden kahden alueen välillä. Varainhankinnassa mukana olevilla yksiköillä ei ollut aavistustakaan niiden käyttösuunnista. Työ tehtiin periaatteella "mitä enemmän, sitä parempi".
Tämä lähestymistapa tapahtuu talouden elpymisen aikana, kun luottolähteiden kysyntä kasvaa. Mutta taantuman aikana se voi vahingoittaa rahoituslaitosta. Strategian etuna on mahdollisuus kasvattaa tuloja, hallita kustannuksia ja ennustaa likvidien varojen tarvetta.
Tasapainoinen UAP
Nykyään maailman käytännössä vallitsee tasapainoinen lähestymistapa. Pankkien varoja ja velkoja pidetään kokonaisuutena. Johtajan päätehtävänä on hallita kunkin salkun määrää, rakennetta, tuloja ja kuluja. Tasapainoisen UAP: n tarkoituksena on, että kunkin operaation hinnan tulee kattaa sen toteuttamisesta aiheutuvat kustannukset. Pankkituloja ei enää tuoteta pelkästään varoilla. Myös velat voivat olla kannattavia.
UAP: n edut:
- voiton maksimointi hyväksyttävällä riskitasolla;
- likvideiden varojen tarpeen tarkka määrittäminen.
Strategian soveltamisen ehdot:
- kyky ennustaa tarkasti korkojen muutoksen suunta, suuruus ja nopeus;
- suuri joukko monimutkaisia laskentamenetelmiä;
- korkeasti pätevien pankkijohtajien läsnäolo.
Maissa, joissa inflaatio on korkea, taloudellinen tai poliittinen tilanne epävakaa, tämä on käytännössä mahdotonta.
yhteenveto
Pankkien varojen ja velkojen samanaikainen ja tasapainoinen hallinta antaa sinun maksimoida voitot ja vähentää kustannuksia.
