Pankin vakavaraisuussuhteet: arvo, laskentakaava

Venäjän federaation pankkijärjestelmä toimii epävakaissa olosuhteissa. Siksi kaupallisten rakenteiden vakauden valvontaa vahvistetaan. Näitä tarkoituksia varten keskuspankki on kehittänyt vakavaraisuusstandardit.

sydän

oma pääoma Pankki - tämä on tärkein resurssien lähde, joka alun perin muodostetaan omistajien kustannuksella ja on peruuttamaton. Rahaa käytetään ylläpitämään pankin taloudellisen tilan vakautta.

Oma pääoma suorittaa useita tärkeitä toimintoja:

• suojelee sijoittajien etuja toimimalla lähteenä kattaa odottamattomat kulut;
• on pankin operatiivisen toiminnan rahoituksen lähde;
• tukee varojen ja velkojen kasvua.

Siksi oman pääoman riittävyyden arviointi on tärkeä vaihe pankissa. Analyysissä tarkastellaan riittävän määrän varojen saatavuutta pankissa, tunnistetaan pääomarakenteen kehityssuunta, lasketaan nettopääoma ja määritetään kasvuvaraus.

tekniikat

Vakavaraisuussuhteet Pankki määräytyy sen toiminnan laajuuden mukaan. Mutta niiden laskemiseen on olemassa useita menetelmiä. Esimerkiksi Venäjän Pankin kehittämän metodologian mukaan pääomalainan määrä sisältyy omien varojen kokoonpanoon, mikä voi lisätä tai vähentää pääomaa, mutta näitä eriä ei oteta huomioon taseessa.

Pääoman määrän kohtuuton yliarviointi johtaa vääriin tietoihin pankin tilasta ja johtaa harhaan tallettajia ja osakkeenomistajia. Luotonantajalaitos itse on pakko laajentaa aktiivista toimintaansa alttiina entistä suuremmille riskeille. Jos laskelmat osoittivat SC: n keinotekoisesti alennetun arvon, tulot alenevat tulevaisuudessa

Vakavaraisuusstandardien laskennan lisäksi on myös tutkittava omien varojen rakennetta ja verrattava näitä tietoja dynamiikassa. Pankin taloudellisen tilanteen analysoimiseksi käytetään lomakkeita 1 ja 2. Ensimmäinen sisältää tietoja taloudellisista normeista ja niiden rikkomusten syistä. Toisessa esitetään erittely yksittäisistä tileistä.

"Basel"

Baselin komitea huolehtii pankkien kansainvälisestä sääntelystä. Vuonna 1998 laadittiin ensimmäiset vakavaraisuusstandardit, joita sitten käyttivät sääntelijät ympäri maailmaa, myös vapaaehtoisuuden perusteella. Menetelmiä kehitetään kolmesta osasta: pääomavaatimukset, valvonta ja markkinat. Basel I on linkki valvojan ja luottolaitosten välillä.

Maailmankriisit osaltaan tiukensivat luottolaitosten vakaustasoa koskevia vaatimuksia, mukaan lukien pankin oman pääoman riittävyys. Joulukuussa 2010 Basel III hyväksyttiin uusilla vaatimuksilla ja standardeilla. Erityistä huomiota kiinnitettiin johtamisen laatuun. Uudet säännöt alkoivat toimia vuonna 2014.

Muutokset niihin vaikuttivat pääomalähteiden avoimuuden tasoon. Etuosakkeet ja niihin liittyvät osakepalkkiot siirretään lisävaroihin. Tässä suhteessa Yhdistynyttä kuningaskuntaa olisi tuettava voitolla.

Myös pääomalainojen vaatimukset ovat tiukentuneet. Ennen 1.1.2013 nostetut lainat poistetaan 10%: n korolla. Uusista lainoista tulee ikuisia. Jos pankin kunto huononee, ne muutetaan kantaosakkeet. Venäjällä uudet vakavaraisuussuhteet otettiin käyttöön vähitellen. Viimeinen vaihe järjestettiin vuonna 2015.

luokitus

Baselin mukaan kaikki pankkien varat on ryhmitelty riskitasoittain.

Luokittelusta huolimatta yhden ja saman riskin aste voi vaihdella takuiden, vakuutusten ja muiden indikaattorien saatavuuden mukaan. Esimerkiksi pitkäaikaisten lainojen riskitaso on 80%, mutta jos valtion vakuutuksella on takaus, indikaattori laskee 50%: iin.

Omat varat

Tarkasteltavan menetelmän mukaan pankin pääoma jaetaan kahteen luokkaan - ensimmäiseen ja toiseen tasoon:

1. Oma pääoma (SC) = kiinteä pääoma (OK) + lisäpääoma (QC).

2. Kiinteä pääoma = peruspääoma (BC) + lisäsijoitettu pääoma (DC).

Kantaosakkeiden kustannukset, osakkeista maksettavan ylikurssin määrä ja kertyneet voittovarat ovat osa BC: tä. Etuosakkeet, niistä maksettavan ylikurssi ja kiistattomat pääomalainat sisältävät DC: n. PK puolestaan ​​sisältää 5 vuodelle myönnetyt pääomalainat ja arvonnousun käyttöomaisuuden uudelleenarvostuksen jälkeen.

Vakavaraisuussuhde (N1), lainojen enimmäisriski - SK: n arvo sisältyy kaikkien näiden indikaattorien laskentaan.

likviditeetti

Luottolaitoksen on täytettävä kaikki velvoitteensa ajallaan. Näitä tarkoituksia varten lasketaan erilliset vakavaraisuussuhteet. Kertoimien arvoa verrataan normatiiviseen. Jos huomattavia poikkeamia havaitaan, pankki joutuu rangaistuksiin, toimintakieltoon ja jopa lisenssin peruuttamiseen.

kertoimet

Välitön likviditeetti (H2) osoittaa vakavaraisuuden menetyksen riskit yhden työpäivän aikana. Indikaattori lasketaan jakamalla varat, joita rahoituslaitos voi myydä päivässä, ja pankin velvoitteet, joita asiakkaat voivat vaatia täyttämään milloin tahansa (nykyiset asiakastilit, talletukset, yhden päivän lainat). Velkojen määrää oikaistaan ​​alustavasti kysyntätilien vähimmäisvarojen kokonaismäärällä. Indikaattorin minimiarvo on 15%.

Nykyinen likviditeetti (Н3) osoittaa riskin, että vakavaraisuus laskee kuukauden aikana. Seuraavien 30 päivän aikana myytäviä varoja verrataan velkojen määrään, jota voidaan vaatia samalle ajanjaksolle, ja sitten oikaistaan ​​kysyntätilien varojen vähimmäissaldolla ja sellaisten varojen, joiden eräpäivä erääntyy seuraavan 30 päivän kuluessa, vähimmäismäärällä. Indikaattorin lasketun arvon tulisi olla yli 50%.

H2- ja H3-tasojen rikkominen osoittaa pankin riittävän maksuvalmiusvarannon.

Pitkän aikavälin likviditeettisuhde (H4) heijastaa marginaaliriskiä vähentää pankin maksukyvyttömyyttä sen jälkeen, kun varat on sijoitettu pitkäaikaisiin varoihin (esimerkiksi asuntolainat, autolainat). Samaan aikaan verrataan varallisuuden määrää, jonka realisointiaika on yli vuosi vähennettynä kertyneillä varannoilla, pääoman määrään ja pitkäaikaiset velat. Velkoja puolestaan ​​oikaistaan ​​tilien varojen vähimmäissaldolla, joiden kysyntäaika on yli vuosi. Tämä indikaattori ei saisi ylittää 120%. Jos pankki sijoittaa varoja lyhytaikaisista veloista pitkäaikaisiin varoihin, H4: n arvo ylittää normatiivin. Tällainen tilanne voi syntyä, jos luotonantajalaitos antaa asuntolainan 25 vuodeksi 30 päiväksi lainattujen varojen kustannuksella.

Н1 - pääoman riittävyysaste

Indikaattorin laskenta suoritetaan jakamalla Yhdistynyt kuningaskunta ja varojen kokonaismäärä ottaen huomioon riskiryhmä. Kertoimet Н1.1, Н1.2 ja Н1.0 ovat pakollisia kaikkien pankkien noudattamista varten.BR-ohjeen nro 139 mukaan nämä indikaattorit sääntelevät luottolaitoksen maksukyvyttömyysriskiä ja määrittävät vaaditun vähimmäismäärän kaiken tyyppisten riskien kattamiseksi.

1. Perusvakavaraisuussuhde (N1.1) = BC / talletusten määrä x 100% (vähimmäisarvo - 5%).
2. Riittävyysstandardi OK (H1.2) = OK: talletusten määrä x 100% (minimiarvo - 6%).
3. Riittävyys SK (N1.0) = SK: talletusten määrä x 100% (vähimmäisarvo on 10%).

H1 määrittelee pankin kyvyn tasoittaa taloudellisia tappioita yksinään. Indikaattorin lasku johtuu useimmiten lainasalkun laadun heikkenemisestä ja varojen voimakkaasta kasvusta. Jos vakavaraisuussuhde N1 saavuttaa raja-arvonsa, sääntelijä voi vaatia pankkia lisäämään vakuutusyhtiön kokoa tai vähentämään riskialttiilla omaisuuserillä toteutettavien liiketoimien määrää.

rajoja

Luottolaitoksen kyky suorittaa ajallaan ja täysimääräisesti maksuja velvoitteista riippuu erityisesti lainanottajien taloudellisesta tilanteesta. Siksi ennen lainan myöntämistä on otettava huomioon organisaatioiden vakavaraisuus, mukaan lukien useiden lainanottajien mahdollisuus konkurssiin. Jos asiakas ei voi maksaa velkaa ajoissa, on erittäin tärkeää, että se ei vaikuta itse pankin työhön. Siksi sinun tulee laskea lainan enimmäiskoko. Tätä tarkoitusta varten on kehitetty erilliset vakavaraisuusstandardit.

Enimmäislaina / asiakas (H6)

Tämä indikaattori on asetettu prosentteina SK: sta. Laskelma on seuraava: Yhdelle myönnettyjen lainojen kokonaismäärä korreloi takuiden ja vakuuksien määrän kanssa. kaava:

N6 = KR: Pankkipääoma x 100%, missä KR on jalometallien lainoja, seteleitä ja talletuksia koskevien pankkisaatavien kokonaismäärä, ottaen huomioon perimättömät takaukset ja taseen ulkopuoliset käteisvaroja tälle lainanottajalle.

Н6 lasketaan perustuen ruplan, valuutan tai jalometallien saamisten kokonaismäärään organisaatiolle, joka toimii lainanottajana pankkien välisissä lainoissa tai takaajana kaikissa liiketoimissa.

Suurimpien riskien koko (H7)

Tämä standardi määritellään suhteena suurten lainojen ja Yhdistyneen kuningaskunnan kokonaisarvoon. Ensimmäinen luokka sisältää lainat, joiden riskialttiiden saamisten määrä on yli 5%. Päätös tällaisten lainojen myöntämisestä tehdään kaupan yksityiskohtaisen analyysin tulosten perusteella ja se toteutetaan erillisessä asiakirjassa. Tämän indikaattorin arvo ei saa ylittää SK: n määrää yli kahdeksan kertaa.

Enimmäisriski lainanottajaa (N8) ja osakkeenomistajaa (N9) kohti

Vakavaraisuussuhde N8 asetetaan prosentteina talletuksen, lainan, saatujen takausten, yhden asiakkaan ja IC-pankin tilin saldoa. N9: n kohdalla laskuri laskee kaikki samat indikaattorit, mutta suhteessa yhteen pankin osakkeenomistajaan.

Sisäpiiri (H10)

Tämä indikaattori lasketaan jakamalla saamisten (lainat, talletukset, tilin saldot) kokonaismäärä suhteessa pankkiin ja luottolaitoksen IC: hen liittyvään henkilöön. Kansainvälisessä käytännössä sisäpiiriläisiin kuuluvat sellaiset henkilöt: osakkeenomistajat, joilla on yli 25% keskuspankista, johtajat (presidentti, puheenjohtajat, heidän sijaisensa), hallituksen, komitean jäsenet, tytäryhtiöiden johtajat ja muut henkilöt, jotka voivat vaikuttaa lainan myöntämispäätökseen.

Hyväksytyt arvopapeririskit (Н13)

Tämän indikaattorin laskemiseksi pankin liikkeeseen laskemat velkakirjat sekä 50% vahvistettavista taseen ulkopuolisista veloista liittyvät Yhdistyneeseen kuningaskuntaan.

Muut suhteet

Voit laskea enimmäiskoko vakuutusrahastoja, joita voidaan käyttää ostamaan muiden yritysten osakkeita (N12), suhteessa sijoitettuihin määriin muiden laitosten arvopapereihin ja omaan. Sääntelyviranomaisen avulla voit lähettää muille yrityksille enintään 25% vakuutusyhtiöistä.

Likvidien 30 päivän maturiteetin ja sitoumusten (H15) määrän suhteen tulisi olla yli 100%.

Maksuihin osallistuvien asiakkaiden lainojen enimmäismäärä, josta on vähennetty RNCO: n myöntämät päätökset suoritetuista liiketoimista (N16), ei saa ylittää myönnettyjen lainojen kokonaismäärää.

Asuntolainojen osuuden tulisi olla yli 10 prosenttia koko lainasalkusta (Н17). Toisin sanoen vain tälle markkinasegmenttiin erikoistuneet pankit voivat jälleenrahoittaa lainan asunnon ostamiseksi.

Baselin metodologia tarjoaa useita samankaltaisia ​​indikaattoreita, jotka lasketaan suhteessa pankkiryhmään. Mutta tällaisten konsortioiden kertoimien raja-arvot ylittävät edellä mainitut. Vakavaraisuussuhteet ovat kuitenkin samat kuin yhdellä rahoituslaitoksella.