Yleisin maksutapa yritysten välillä on laina. Ja tämä on ymmärrettävää - koska on paljon kannattavampaa houkutella ulkopuolisia varoja yrityksen kehittämiseen kuin vetää omia liikevaihdosta.
Tämä työmuoto on erityisen hyväksyttävä pienille organisaatioille, joiden vakavaraisuus ei ole liian suuri. Heille kaupallinen luotto on melkein ainoa mahdollisuus liiketoiminnan kehittämiseen. Tällaisen lainan tarjoamiseen on useita tyyppejä ja menetelmiä - harkitsemme niitä yksityiskohtaisemmin.
Kaupallinen laina: asian ydin
Nimestään riippumatta tällainen laina ei ole klassinen, koska luottotodistusta ei vaadita sen tarjoamiseen pankkilaitoksissa, luotto-organisaatioissa. Se ei myöskään ole itsenäinen liiketoimi, vaan siitä neuvotellaan pääsopimuksen lisäyksenä.
Kaupalliset lainat tarjoavat toisilleen yritykset ja organisaatiot itse. Lisäksi tällainen sopimus voidaan tehdä myös yksityishenkilöiden ja yrittäjien välillä. Koska tällainen laina tarjotaan hyödykkeinä eikä rahavaroina, melkein kaikki vuokrasopimukset, osto-, myynti-, palvelu- jne. Sopimukset voivat sisältää lainan lisäyksen yksinkertaisessa kirjallisessa muodossa.
Velaksi
Yleisin kaupallisen lainanannon tyyppi on vekseli. Selvityslomake on tässä tapauksessa kirjallinen velkasitoumus tietystä määrästä, jonka ostaja siirtää toimittajalle. Erilaiset kaupallisen lainan ehdot edellyttävät erilaisia vekseleitä:
- Yksinlasku (tai yksinkertainen) - sisältää vain kahden osapuolen osallistumisen kauppaan. Tietyn ajan kuluttua lainanottaja (velallinen) sitoutuu maksamaan luotonantajalle (velallinen) käteisellä sopimuksessa määrätyn määrän. Laskujen yksinkertainen muoto on yleisin Venäjällä ja sitä käytetään kotimaan maksuihin.
- lasku (vekseli) - tällainen lainasopimus vaatii kolmannen osapuolen. Sen mukaan velallinen (lainanantaja) antaa suoran ohjeen velalliselle (lainanottajalle) suorittamaan sopimuksen mukainen maksu kolmannelle osapuolelle - maksajalle määräajassa. Venäjällä lakiehdotusta käytetään vain valtioiden välisiin (kansainvälisiin) siirtoihin, joissa viejän pankki toimii muistutuksena.
Vekselin toimitusprosessi edellyttää, että myyjä lähettää tavarat ja asiakirjapaketin maksua varten ostajan osoitteeseen. Yksi tällainen asiakirja on luonnos. Mikä on sen ydin? Saatuaan paperin laatikko (ostaja) hyväksyy luonnoksen - ts. Se vahvistaa suostumuksensa maksaa kolmannen osapuolen hyväksi, hyväksyy maksun ehdot ja määrän. Ilman tällaista allekirjoitusta vekselillä ei ole laillista voimaa, eikä se ole maksuväline.
Faktorointi ja menettäminen
Toinen kaupallisen lainan muoto on factoring. Tämän ilmiön ydin on, että pankki tai erikoistunut tekijäyritys kerää asiakkaan saamiset. Tämä tarkoittaa, että tekijäyritys ostaa velkasi velkojalta, eikä koko summa siirretä hänelle, vaan 70–80 prosenttia.
Loput maksetaan myyjälle sen jälkeen, kun factoring-yritys on saanut rahaa velalliselta, kun taas itse factoring-yhtiön tulot vähennetään jäljellä olevan maksun määrästä. Tämä antaa myyjälle mahdollisuuden palauttaa rahansa nopeasti sopimuksen nojalla ja palauttaa ne takaisin liikkeeseen.Jos tällainen uudelleenlainaaminen tapahtuu ulkomaankauppasuhteissa vekselin osallistumisella, tällaista kaupallista lainaa kutsutaan menetetyksi.
Tällöin ulkomaankauppasopimus maksetaan osittain tai kokonaan, ja viejä ilmoittaa tuojalle, että laskelma on tehtävä väärentäjäyrityksen kanssa. Kun tuoja on siirtänyt koko sopimuksen mukaisen määrän luovuttajan tileille, viejälle on ilmoitettava kaupan toteutumisesta.
liisaus
Tämä on toinen kaupallisen lainanannon muoto. Siihen sisältyy irtaimen ja kiinteän omaisuuden pitkäaikainen vuokraus, joka voidaan lunastaa jäljellä olevaan arvoon sopimuksen voimassaolon päättymisen jälkeen. Useimmiten se voi olla ajoneuvojen, laitteiden, tuotantolaitosten vuokraus tai laina liikekiinteistöihin.
Tämän järjestelmän mukaan rekisteröinti tehdään leasingyhtiölle, jonka velkoja puolestaan on pankki. Tällaista omaisuutta hankkivasta henkilöstä tulee vuokralainen. Samanaikaisesti tehdään sopimus, jossa määrätään menettely ja ehdot kiinteistön kokonaan ostamiselle.
Avaa tili ja lähetys
Venäläisten yrittäjien joukossa erityinen liiketapahtuma on melko yleinen - lähetys tai, kuten he sanovat, ”myytävät tavarat”. Tällainen kaupallinen laina tarkoittaa, että viejä (omistaja) siirtää lähettäjälle (välittäjälle) tietyt tavarat myöhempää myyntiä varten loppukuluttajalle.
Välittäjä ei maksa maksetuista tuotteista heti, vaan vasta kun se myydään lopullisesti. Jos tavaroita ei voida myydä, vastaanottaja palauttaa ne kokonaan valmistajalle, ja kauppaa pidetään epäonnistuneena. Tämän tyyppinen kaupallinen luotonanto on erittäin kätevää tapauksissa, joissa uusi tuote toimitetaan markkinoille, ja sen nopean myynnin mahdollisuudesta on epäilyksiä.
Jos kumppaniyritysten välillä on pitkä suhde, myyjä voi antaa avoimen tilin kumppanille ostajalleen. Tämä tarkoittaa, että ostaja vastaanottaa systemaattisesti tavaroita lykätysmaksulla dokumentoimatta kutakin erityistä tapahtumaa. Yleensä neuvotellaan vain suurimmasta mahdollisesta velan määrästä, ja ostaja maksaa aika ajoin laskut aiemmin toimitetuista tuotteista tai toimittaa vastineeksi muita tavaroita, jos tämä johtuu sopimuksesta.
Kaupallisen lainan maksusumma
Tällaisen lainan käytöstä maksettavaa määrää ei säännellä lailla, mutta on syytä huomata, että kaupallinen lainakorko on usein paljon pienempi kuin pankki, koska se on hyödyllinen molemmille sopimussuhteiden osapuolille. Vaikka maksun määrä määritetään yksinomaan yritysten välisellä sopimuksella, on kuitenkin välttämätöntä korreloida se lainausmarkkinoiden erityisperusteiden kanssa:
- koron on välttämättä oltava alhaisempi kuin luottoyhtiöiden tai pankkien tarjoama korko, muuten tämän lainaustavan houkuttelevuus menetetään;
- koron tulisi kattaa lainanantajan kustannukset ja se, että hänen rahansa "ruiskutetaan" ajoissa;
- lainan käyttömaksun suuruuden ei pitäisi vähentää ostettujen tavaroiden kilpailukykyä.
Päivämäärät, sakot
Joissakin tapauksissa lainan korkoa ei voida periä lainkaan tai kertyä vain, jos sopimusvelvoitteita rikotaan - eräänlaisena seuraamuksena sopimusehtojen kohtuuttomasta täyttämisestä.
Kaupalliseen lainasopimukseen ei useinkaan liity tiukkoja määräaikoja, ts. Tätä prosessia ei ole säännelty lainsäädännöllä. Kaikki määritetään vain osapuolten sopimuksella. Yleensä tämä ajanjakso määritetään varojen tosiasialliseen vastaanottamiseen saakka, mikä on perusteltua vastapuolen maksamisen viivästyessä.
arvokkuus
Kaupallisia lainoja tarjoavat pääasiassa yritykset, joiden on laajennettava asiakaskuntaansa nopeasti, koska tämä on helpoin tapa saavuttaa tämä tavoite. Luotonsaaja kuitenkin puolestaan saa käyttöönsä oikean määrän tavaroita, töitä tai palveluita, vaikka hänellä ei olisi keinoa maksaa ne kokonaan.
Samanaikaisesti sekä lainanantaja että lainanottaja saavuttavat päätavoitteensa - nopeuttaa varojensa vaihtoa. Ostajalle on vielä yksi merkittävä etu - kaikki lainan käyttökorot voidaan vahvistaa etukäteen tavaroiden hintaan. Voidaan myös huomata muita etuja: yritysten kyky tukea toisiaan, tulliselvityksen yksinkertaisuus, tavaroiden vastaanoton nopeus, kyky vapaasti liikkua pääomaa, vähentää suoria pankkilainoja jne.
puutteet
Mutta kaupallisella luotolla on etujen lisäksi myös haittoja. Yksi tällaisen lainan kielteisistä puolista on, että lainaa rajoittaa toimittajan varaston koko ja kuluttajan vakavaraisuus, toisin sanoen lainanantaja ei pysty toimittamaan erää enemmän tavaroita kuin pystyy tuottamaan, eikä lainanottaja tilaa tilaamiaan palveluita enemmän kuin tarvitsee. . Muita puutteita ovat markkinatarpeiden mahdolliset muutokset, tuotteiden hintojen vaihtelut, lainanottajan todennäköinen konkurssi sekä maksuehtojen huomioiminen. Negatiivit voivat sisältää myös tällaisten suhteiden lyhytaikaisen luonteen.
