Održavanje gotovinske dokumentacije pri radu s novcem obvezan je zahtjev pravnih osoba i privatnih poduzetnika. Knjiga gotovine je konsolidirani knjigovodstveni dokument koji bilježi kretanje novca na blagajni tvrtke. Unutar malog poduzeća pokreće se u jednom primjerku. Razmotrimo detaljnije značajke održavanja i pohrane dokumenta. Osobito kako šivati novčanu knjigu u godinu dana.
Što je dokument?
Gotovinska knjiga izdaje se za sve osobe koje imaju blagajnu. Ovaj se zahtjev odnosi na individualne poduzetnike, uključujući one koji rade na pojednostavljenom poreznom sustavu. Obrazac KO-04 odobren je 1998. dekretom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije. Dopušteni su papirnati obrazac i elektronička knjižica, elektronički obrazac verzije može se čuvati u Wordu i Excelu uz obaveznu zaštitu od neovlaštenog pristupa. Blagajnica (operater) to provodi, ali glavni računovođa vrši kontrolu ispravnosti popunjavanja. Ispravnost ponašanja sustavno provjeravaju regulatorna tijela.
U velikim je tvrtkama održavanje knjige novčanih sredstava potrebno u svakoj jedinici, pod uvjetom da je svaka od njih navedena u zasebnoj bilanci. Jedna jedinica ima jednu kopiju dokumenta. Kopije knjige i originali primarnih dokumenata dostavljaju se glavnom uredu (društvu za upravljanje). Podaci o preostalom novcu uzimaju se u obzir pri sastavljanju bilance i izvještavanju o poduzeću u cjelini. U nastavku razmotrite kako zašiti knjigu gotovine u godinu dana.
Postupak obrade rukopisnog dokumenta
Papirna verzija je brošura A4 koja se tiska na pisaču ili u tiskari i čuva rukopisom. Listovi su nužno numerirani i ušiveni. Mora biti u skladu s obrascem KO-04. Morate znati šivati novčanu knjigu u godinu dana. Proces numeriranja i održavanja elektroničkog i papirnog formata razlikuje se od klasične verzije koja se koristi u uredskom poslu.
Važno! Stranice su numerirane, umnožavanje broja u duplikatu. Prva stranica je izvornik, druga je kopija. Kopija je ispunjena karbonskim papirom i predata računovodstvenom odjeljenju radi izvještavanja. Da biste odvojili drugu stranicu, pružena je linija reza.
Pogodnije je izvršiti firmver na dnu stranice. Rubovi niti prikazani su na stražnjoj strani posljednjeg lista, pričvršćeni čvorom, papirnom brtvom i brtvom. Pečat je postavljen na način da djelomično obuhvaća stranicu knjige i pečat. U blizini navedite broj stranica, stavite potpis šefa ili glavnog računovođe.
Postupak izdavanja elektroničke verzije
Prilikom registracije elektroničkog formata za novčanu knjigu obrazac se uvjetno dijeli na dva dijela linijom koja odvaja parne i neparne stranice. Izrez tiskanog lista izvodi se vodoravno duž određene linije. Vrh stranice je izvornik, dno je odvojeno radi slanja računovodstvenom odjeljenju radi izvještavanja.
Važno! Dokument se održava svakodnevno, osim u situacijama kada se naselja nisu izvršavala. Blagajnica na početku i na kraju dana daje podatke o stanju na blagajni. Ovo je obavezan unos!
Razmislite kako organizirati knjigu gotovine za godinu. Operator bilježi kretanje sredstava u dokumentu dok se provode financijske transakcije. Obavezno popunite podatke za svaki ulazni i odlazni nalog za gotovinu. Na kraju smjene, ukupni iznos rashoda, prihod se nužno razbija, izračunava se stanje novca.Primarni dokumenti prilažu se odrezanom primjerku knjige i prenose u knjigovodstvo. Računovođa ovjerava izvornu stranicu i njenu kopiju vlastitim potpisom.
Dizajn naslovne stranice. nijanse
Naslovna stranica novčane knjige popunjava se u skladu s objedinjenim obrascem KO-4. Sadrži puno ime tvrtke, strukturne jedinice i OKPO. Privatni poduzetnici navode puno ime, ako naziv tvrtke nedostaje. Treba navesti za koje razdoblje (mjeseci i godine) dokument se pokreće.
Prvi list: značajke prijenosa salda novca
Prije nego što šivate novčanu knjigu za godinu dana, morate znati suptilnosti njenog punjenja. Na vrhu stranice napišite datum, označavajući tekući dan, mjesec i godinu. Obavezno naznačite iznos salda gotovine u gotovini na početku dana. Prenosi se iz ravnoteže propisane na kraju prethodnog dana. Ako se otvori nova knjiga, ostatak se uzima od prethodnika. Na prvoj stranici, ispunjenoj prvog dana kalendarske godine, evidentirajte saldo gotovine izračunato na kraju posljednjeg dana prošle godine.
Ispunjavanje obrasca za list knjige
Stupci 1-5 popunjavaju se na obrascima RKO i PKO. U ćeliji "Broj dokumenta" propisati trenutni broj iz registrirane narudžbe. U stupcu 3 treba navesti puno ime primatelj ili osoba koja je predala novac. Odgovarajući broj računa potreban je samo za pravne osobe, individualni poduzetnici stavite crticu u okvir ili ostavljaju prazan. Iznosi potrošnje / dohotka označeni su brojevima, propisujući sitnicu. U liniji transfera, iznosi prihoda i rashoda su ispleteni odvojeno. Stupci i redovi koji nisu ispunjeni moraju biti označeni crticom u obliku slova Z.
Kako izračunati preostali iznos na blagajni?
Stanje na kraju dana izračunava se formulom: na saldo novca na početku dana dodaje se iznos prihoda i oduzimaju se rashodi. U odjelu uzmite u obzir sva sredstva primljena na blagajni. Ako je saldo na kraju smjene ostavio novac namijenjen izdavanju plaća, stipendija i drugih socijalnih naknada, ispod su paušalno navedeni. Proračun vam omogućava prepoznavanje viškova i nestašica. Kako šivati novčanu knjigu u godinu dana, razmotrite u nastavku.
Nijanse održavanja dokumenta
Osoba odgovorna za izdavanje i primanje novca može biti bilo koji zaposlenik kojeg imenuje šef tvrtke izdavanjem odgovarajućeg naloga. U tvrtkama s malim brojem zaposlenika menadžer može voditi knjigu gotovine vlastitim rukama. Osnova za unošenje u dokument su poslovne transakcije koje se odražavaju na kreditne i debitne naloge. Računovodstvo se vrši na dan namire. Ako tijekom dana nije bilo kretanja novca, ovaj se dan ne odražava u knjizi.
Možete prilagoditi dokument. Promjene se bilježe s prekidom i datumom ispravka. Informacije ovjerava osoba koja je izvršila prilagodbu. Nakon što na kraju dana usklade stavke s količinom gotovine, podaci se provjeravaju potpisima operatera i glavnog računovođe. Mnogi su zainteresirani koliko godina treba voditi knjigu gotovine. Odgovor je jednostavan. Čuva se u poduzeću najmanje 5 godina. Nepostojanje knjižice gotovine i njeno vođenje suprotno zakonu kažnjivo je novčanim kaznama od 40-50 tisuća rubalja za poduzeća i 4-5 tisuća rubalja za službenika odgovornog za održavanje dokumenta.
Kako flash dokument na kraju godine?
Standardna knjiga ima 50-100 listova. U velikim tvrtkama, u kojima se poslovanje aktivno provodi, stranice možda neće biti dovoljne. U takvoj situaciji pokreću novi dokument koji nastavlja stari. Označava vremensko razdoblje u kojem se provodi. Papirna inačica koja se ručno puni bljesne prije prvog punjenja.
Kopije papira za računovodstvo su skup blagajne i blagajne izdane u jednom danu, listovi knjige, ispunjeni kopijom u obliku kopije s originalnim potpisom službenika.Glavni knjigovođa provjerava evidenciju s obrascima za narudžbu, a iznos prenesene primarne dokumentacije naveden je u novčanoj knjizi. Ovaj zapisnik je potvrda o primitku primarne dokumentacije blagajnika. Sve operacije na knjizi unose se u obliku knjiženja na odgovarajuće knjigovodstvene račune.
Važno! Uz narudžbe, sva primarna dokumentacija podnosi se s kopijom. To uključuje primanja, punomoći, avansne isplate, izvode iz naloga i druge dokumente povezane s kretanjem novca na blagajni.
Elektronička verzija čuva se na računalu različito. Da biste to učinili, koristite poseban softver. Prilikom formiranja knjiženja na blagajni automatski se stvara obrazac. No, važno je saznati nešto drugo. Kako se šiva gotovina na kraju godine? Može se ispisati na kraju dana i izvršiti u dva primjerka na isti način kao i papirnata verzija. Pohranite tiskanu verziju na blagajni tvrtke.
Izvorni listovi na kraju godine prelaze u jednu knjigu, a kopije se svakodnevno prenose u knjigovodstvo. Ako imate elektroničko upravljanje dokumentima, ispis nije obvezan. Elektroničke stranice potpisuju digitalnim potpisom blagajnika i glavnog računovođe. Potrebno je osigurati zaštitu od promjena nakon potpisivanja knjige i neovlaštenog pristupa. Treba imati na umu da ako postoje netočnosti na računima, blagajna je dokument koji pokazuje opću sliku novčanog toka i potvrđuje legitimnost poslovanja.
