Najčešće, prilikom ocjene uspješnosti financijske institucije, naglasak je na godišnjoj dobiti. No, ovaj pokazatelj zapravo ne može dati brzu procjenu aktivnosti.
Izvještavanje kreditne institucije ima svoje karakteristike. Obveze i sredstva banke prikazuju se u bilanci kako se likvidnost smanjuje. Ovo je jedan od važnih pokazatelja koji možete i trebate biti u mogućnosti sami odrediti.
Kako brzo utvrditi učinkovitost banke
Kada analizirate financijske izvještaje, morate obratiti pažnju na sljedeće pokazatelje:
- promjena ukupnog dohotka banka;
- omjer rezervi i zajma;
- nivo likvidnosti.
Neto imovina banke je razlika između sve imovine i obveza. Financijska institucija može dio njih prodati po nižoj cijeni da bi povećala dobit. Ali to će se negativno odraziti na razinu neto imovine. Omjer rezervi i portfelja kredita pokazuje koliko dugo banka može samostalno pokriti gubitke.
Likvidnost je određena sposobnošću financijske institucije da pravovremeno i u potpunosti izvršava svoje obveze. Nedostatak gotovine može dovesti do nesolventnosti, a njihov pretjerani volumen ukazuje na to da velika masa novca ne radi. Prema podacima iz financijskih izvještaja, možete izračunati neto razlike u likvidnosti i na temelju tih podataka donositi odluke.
Imovina banke
Bilanca banke podijeljena je na fondove i izvore njihovog formiranja. Imovina poslovne banke su imovinski objekti koji imaju monetarnu vrijednost. Oni su podijeljeni u skupine prema stupnju likvidnosti i profitabilnosti. Što više novca akumulira, to je manje likvidno. Sredstva banke uključuju: gotovinu, uključujući račune kod CB-a i CB-a; investicije; krediti; materijalna imovina.
Prva se skupina koristi za razmjenu depozita, davanje zajmova, provođenje usluga podmirenja gotovine. Ovaj je članak za banku najlikvidniji, ali manje profitabilan. Stoga se uprava pokušava zadržati na relativno niskoj razini. Kako bi se zadovoljila potražnja za gotovinom, potrebna su kapitalna ulaganja u Središnjoj banci. Ova grupa osigurava nizak prihod, ali može se lako pretvoriti u novac.
Više od polovice ukupne vrijednosti imovine predstavlja zajmove. Razina njihove likvidnosti ovisi o vremenu, ciljevima i dužnicima.
Za šefa kreditne organizacije zadatak je stvaranja visokih prihoda uz zadovoljavanje potreba klijenata.
Stoga likvidnost pojedine transakcije nije bitna. Imovina banke ima još jednu značajku - većinu financijskih zahtjeva i mali iznos stalne imovine. Njihova specifična težina ne smije prelaziti 10% ukupnih troškova.
Neki stručnjaci identificiraju drugu skupinu - neosnovnu imovinu banaka - vlasništvo kreditnih institucija, koja se ne koristi za obavljanje glavne djelatnosti. Identificiraju se najčešće u procesu reorganizacije. U slučaju banaka, to uključuje sudjelovanje u kapitalu u poduzeću.
Obveze banaka
Obveze - izražene u novčanim izvorima formiranja banke. Od vremena privlačenja i troškova ovih pokazatelja ovisi sposobnost financijske institucije da osigura racionalnu raspodjelu sredstava i iznos dobiti. Glavni izvori financiranja su depoziti, imovina središnje banke, privlačeni zajmovi, međubankarski kratkoročni krediti, obveznice, sredstva na računima kod drugih organizacija.U Središnjoj banci različitih zemalja, omjeri omjera vlastitih i posuđenih sredstava kreću se od 1:10 do 1: 100.
Imovina i obveze Banke djeluju kao posrednik koji privlači privremeno dostupna sredstva i stavlja ih u one poslovne subjekte koji trebaju financirati proizvodni proces. Glavna zadaća modernih biroa dizajna je davanje različitih vrsta kredita. Da bi se osiguralo potrebno je: privući sredstva iz različitih izvora, vršiti usluge namire gotovine i operacije kupnje i prodaje valute, razne aktivne i pasivne operacije.
upravljanje
Postupak upravljanja imovinom i pasivom (UAP) sastoji se u formiranju strategija i provedbi mjera usmjerenih na poboljšanje strukture bilance. Banke portfelj kapitala, imovine i obveza smatraju skupom sredstava namijenjenih postizanju zajedničkog cilja.
UAP uključuje regulaciju rizika od kamatnih stopa, likvidnosti, izvora financiranja i pravaca korištenja sredstava. Danas je zvučni UAP najučinkovitiji način za upravljanje dizajnerskim biroom.
Upravljanje imovinom
Ova se strategija koristila sve do 60-ih godina prošlog stoljeća, kada su bankari vjerovali da sami ne mogu regulirati količinu obveza i kapitala.
Veličina ovih stavki prihoda ovisila je isključivo o želji klijenata da ulažu u banku. Aktivnosti upravljanja bile su usmjerene na optimalnu raspodjelu imovine.
Likvidnost je osigurana značajnom količinom gotovine i kratkoročnih zajmova.
No, u nestabilnoj ekonomskoj situaciji, kada je bilo potrebno za restrukturiranje nekih kredita, morali su potražiti nove izvore sredstava. Takva strategija nije donijela mnogo profita.
Uredba o odgovornosti
U 60-70-im godinama prošlog stoljeća banke su se suočile s brzim porastom kamatnih stopa. Bankari su počeli tražiti nove izvore. Restrukturiranje obveza omogućilo je povećanje dobiti i kapitala. Reguliranje omjera veličine depozita omogućilo je dugoročno kreditiranje.
Imovinu i obveze banke potrebno je istodobno regulirati. No prije četrdeset godina čelnici kreditnih institucija razlikovali su ta dva područja. Jedinice koje se bave prikupljanjem sredstava nisu imale pojma o pravcima njihove upotrebe. Rad se odvijao po principu "što više, to bolje".
Ovaj se pristup odvija u razdoblju gospodarskog oporavka, kada potražnja za kreditnim resursima raste. Ali tijekom recesije, to može naštetiti financijskoj instituciji. Prednost strategije je mogućnost povećanja prihoda, kontrola troškova i predviđanje potrebe za likvidnim sredstvima.
Uravnotežen UAP
Danas u svjetskoj praksi prevladava uravnotežen pristup. Imovina i obveze banke smatraju se cjelinom. Glavni zadatak menadžera je kontrolirati obujam, strukturu, prihode i troškove za svaki portfelj. Ideja uravnoteženog UAP-a je da cijena svake operacije treba pokriti troškove njezine provedbe. Sav prihod od banke više nije ostvaren samo imovinom. Obveze mogu biti profitabilne.
Prednosti UAP-a:
- maksimizacija profita s prihvatljivom razinom rizika;
- točno utvrđivanje potrebe za tekućim sredstvima.
Uvjeti za primjenu strategije:
- sposobnost točnog predviđanja smjera, veličine i stope promjene kamatnih stopa;
- veliki broj složenih metoda izračuna;
- prisutnost visoko kvalificiranih menadžera banaka.
U zemljama s visokom inflacijom, nestabilnom ekonomskom ili političkom situacijom to je praktično nemoguće.
rezime
Istovremeno i uravnoteženo upravljanje imovinom i obvezama banke omogućuje vam maksimiziranje dobiti i smanjenje troškova.
