Bankarski sustav Ruske Federacije djeluje u nestabilnim uvjetima. Stoga se pojačava kontrola stabilnosti komercijalnih struktura. U te je svrhe Središnja banka razvila standarde adekvatnosti kapitala.
srce
pravičnost Banka - to je najvažniji izvor resursa koji se u početku formira na štetu vlasnika i neopozivo je. Novac se koristi za održavanje stabilnosti financijskog stanja banke.
Glavnica obavlja nekoliko važnih funkcija:
- štiti interese ulagača, djelujući kao izvor pokrića nepredviđenih troškova;
- izvor financiranja operativnih aktivnosti banke;
- služi za podršku rastu imovine i obveza.
Stoga je procjena adekvatnosti kapitala (IC) važna faza banke. Analiza ispituje dostupnost dovoljnog iznosa sredstava u banci, identificira trendove u strukturi kapitala, izračunava „neto“ kapital i određuje rezervu za rast.
tehnike
Koeficijenti adekvatnosti kapitala Banka je određena opsegom svojih aktivnosti. Ali postoji nekoliko metoda za njihov izračun. Na primjer, prema metodologiji koju je razvila Banka Rusije, iznos podređenog zajma uključen je u sastav vlastitih sredstava koja mogu povećati ili smanjiti kapital, ali se ove stavke ne uzimaju u obzir u bilanci.
Nerazumno precjenjivanje iznosa kapitala dovodi do lažnih podataka o stanju banke i dovodi u zabludu štediše i dioničare. Sama kreditna institucija prisiljena je proširiti aktivne operacije i biti izložena još većim rizicima. Ako su proračuni pokazali umjetno smanjenu vrijednost SC-a, u budućnosti će doći do smanjenja prihoda
Potrebno je ne samo izračunati standarde adekvatnosti kapitala, već i proučiti strukturu vlastitih sredstava i usporediti te podatke u dinamici. Za analizu financijskog stanja banke koriste se obrasci br. 1 i 2. Prvi sadrži podatke o ekonomskim standardima i razlozima njihove povrede. Drugi pruža raščlambu pojedinačnih računa.
"Basel"
Regulaciju banaka na međunarodnoj razini provodi Bazelski odbor. Još 1998. izrađeni su prvi standardi adekvatnosti kapitala koji su potom koristili regulatori iz cijelog svijeta, uključujući i na dobrovoljnoj osnovi. Metodologija je razvijena u tri komponente: kapitalni zahtjevi, nadzor i tržišna disciplina. Basel I je poveznica između supervizora i kreditnih institucija.
Svjetske krize pridonijele su pooštravanju zahtjeva za stupnjem stabilnosti kreditnih institucija, uključujući adekvatnost vlastitog kapitala banke. U prosincu 2010. godine, Basel III je usvojen s novim zahtjevima i standardima. Posebna pažnja posvećena je kvaliteti upravljanja. Nova pravila počela su se primjenjivati 2014. godine.
Promjene u njima utjecale su na razinu transparentnosti izvora kapitala. Preferirane dionice i povezane premije za premije prenose se u dodatnu imovinu. U tom pogledu, Ujedinjeno Kraljevstvo bi trebalo biti podržano profitom.
Pojačani su i zahtjevi za podređenim zajmovima. Krediti prikupljeni prije 01.03.2013. Amortiziraju se po stopi od 10%. Novi zajmovi postaju trajni. Ako se stanje banke pogorša, oni se pretvaraju u obične dionice. U Rusiji su novi postupni uvođeni omjeri adekvatnosti kapitala. Posljednja faza održana je 2015. godine.
klasifikacija
Prema Baselu, sva imovina banke grupirana je prema razini rizika.
| Skupina | imovine | Omjer,% |
| 1 | Blagajna | 0,5 |
| Sredstva za dopisni računi u Centralnoj banci Rusije | 0,0 | |
| Državne kratkoročne obveznice | 0,0 | |
| 2 | Središnja banka vlade Rusije | 10 |
| Državni zajam zajmovi | 15 | |
| Kapitalna ulaganja, OS | 25 | |
| Korespondarski računi u bankama drugih zemalja | 20 | |
| 3 | Krediti drugim bankama | 25 |
| Kratkoročni krediti umanjeni za državu zajamčeno | 30 | |
| Operacije faktoringa | 50 | |
| 4 | Dugoročni zajmovi umanjeni za zajamčene države | 50 |
| Leasing operacije | 60 | |
| 5 | Stečeno od OJSC Central Bank | 70 |
| Pravo sudjelovanja | 80 |
Unatoč klasifikaciji, stupanj jednog i istog rizika može varirati ovisno o dostupnosti garancija, osiguranja i drugih pokazatelja. Primjerice, dugoročni zajmovi imaju razinu rizika od 80%, ali ako postoji jamstvo državnog osiguranja, tada se ovaj pokazatelj smanjuje na 50%.
Vlastita sredstva
Prema razmatranom načinu, kapital banke je podijeljen u dvije kategorije - prvu i drugu razinu:
1. Vlasnički kapital (SC) = osnovni kapital (OK) + dodatni kapital (QC).
2. Temeljni kapital = osnovni kapital (BC) + dodatni uplaćeni kapital (DC).
Troškovi redovnih dionica, visina premije dionica na njima i zadržana zarada dio su BC-a. Preferirane dionice, visina premije na dionice na njima i nesporni podređeni krediti čine DC. Zauzvrat, PK uključuje podređene zajmove izdane na 5 godina i rast vrijednosti nakon revalorizacije osnovnih sredstava.
Koeficijent adekvatnosti kapitala (N1), maksimalna izloženost riziku za kredite - vrijednost SK uključena je u izračun svih ovih pokazatelja.
likvidnost
Kreditna institucija mora u potpunosti i na vrijeme ispuniti sve svoje obveze. U ove se svrhe izračunavaju zasebni omjeri adekvatnosti kapitala. Vrijednost koeficijenata uspoređuje se s normativom. Ako se otkriju snažna odstupanja, banka će se suočiti s kaznama, zabranom poslovanja, pa čak i oduzimanjem licence.
koeficijenti
Trenutna likvidnost (H2) pokazuje rizike gubitka solventnosti u jednom radnom danu. Pokazatelj se izračunava dijeljenjem imovine koju financijska institucija može prodati u jednom danu i obveza banke koju klijenti mogu zahtijevati da ispune u bilo kojem trenutku (tekući računi klijenata, depoziti, jednodnevni zajmovi). Iznos obveza prethodno je prilagođen za ukupni minimalni saldo sredstava na računima potražnje. Minimalna vrijednost pokazatelja je 15%.
Trenutna likvidnost (N3) pokazuje rizik od smanjenja solventnosti tijekom mjeseca. Imovina koja će se realizirati u sljedećih 30 dana uspoređuje se s iznosom obveza koji se mogu zahtijevati za isto razdoblje, a zatim se usklađuje za minimalni saldo sredstava na računima potražnje i one za koje dospijeva rok u sljedećih 30 dana. Izračunana vrijednost pokazatelja treba biti veća od 50%.
Kršenje razine H2 i H3 ukazuje na nedovoljnu rezervu likvidnosti banke.
Koeficijent dugoročne likvidnosti (H4) odražava graničnu razinu rizika smanjenja nelikvidnosti banke nakon stavljanja sredstava u dugoročnu imovinu (na primjer, hipoteke, zajmovi za automobile). Istodobno, iznos imovine s razdobljem realizacije većim od godinu dana umanjenom za akumulirane rezerve uspoređuje se s iznosom kapitala i dugoročne obveze. Zauzvrat, obveze se prilagođavaju za minimalni saldo sredstava na računima s potražnjom dužom od jedne godine. Ovaj pokazatelj ne smije prelaziti 120%. Ako banka ulaže sredstva od kratkoročnih obveza u dugoročnu imovinu, tada će vrijednost H4 premašiti normativnu. Takva situacija može nastati ako kreditna institucija izda hipoteku na 25 godina na teret sredstava posuđenih na 30 dana.
N1 - koeficijent adekvatnosti glavnog kapitala
Izračun pokazatelja vrši se dijeljenjem Ujedinjenog Kraljevstva i ukupnog volumena imovine, uzimajući u obzir rizičnu skupinu. Koeficijenti N1.1, N1.2 i N1.0 obvezni su ih poštivati sve banke.Prema BR Uputstvu br. 139, ovi pokazatelji reguliraju rizik od nesolventnosti kreditne institucije i određuju potrebni minimalni iznos osiguranja potreban za pokrivanje svih vrsta rizika.
- Omjer adekvatnosti osnovnog kapitala (N1.1) = BC / iznos depozita x 100% (minimalna vrijednost - 5%).
- Standard dovoljnosti OK (H1.2) = OK: Iznos depozita x 100% (minimalna vrijednost - 6%).
- Dovoljnost SK (N1.0) = SK: iznos depozita x 100% (minimalna vrijednost je 10%).
H1 određuje sposobnost banke da samostalno određuje financijske gubitke. Pad pokazatelja najčešće nastaje zbog pogoršanja kvalitete kreditnog portfelja i snažnog rasta imovine. Ako omjer adekvatnosti kapitala N1 dosegne graničnu vrijednost, regulator može zahtijevati da banka poveća veličinu osiguravajućeg društva ili smanji obujam transakcija s rizičnom imovinom.
granice
Sposobnost kreditne institucije da izvrši pravovremene i cjelovite isplate obveza posebno ovisi o financijskoj situaciji korisnika kredita. Stoga prije izdavanja zajma treba uzeti u obzir solventnost organizacija, uključujući mogućnost bankrota nekoliko dužnika. Ako klijent ne može na vrijeme otplatiti dug, vrlo je važno da to ne utječe na rad same banke. Stoga biste trebali izračunati maksimalnu veličinu zajma. U tu svrhu razvijeni su zasebni standardi adekvatnosti kapitala.
Maksimalan zajam po klijentu (H6)
Ovaj je pokazatelj postavljen kao postotak SK. Izračun se provodi na sljedeći način: ukupni iznos danih zajmova povezan je s opsegom jamstava i jamstava. formula:
N6 = KR: kapital banke x 100%, gdje je KR ukupni iznos bankovnih potraživanja za zajmove, račune, depozite u plemenitim metalima, uzimajući u obzir nenaplaćena jamstva, izvanbilančne potraživanja od ovog zajmoprimca u gotovini.
N6 izračunava se na temelju ukupnog iznosa potraživanja u rubaljima, valuti ili plemenitim metalima za organizaciju koja djeluje kao dužnik u međubankarskim kreditima ili kao jamac u bilo kojoj transakciji.
Veličina glavnih rizika (H7)
Ovaj se standard definira kao omjer ukupne vrijednosti velikih zajmova i Ujedinjenog Kraljevstva. U prvu kategoriju spadaju zajmovi kod kojih iznos potraživanja podložnih riziku prelazi 5%. Odluka o izdavanju takvih zajmova donosi se na temelju rezultata detaljne analize transakcije i provodi se u posebnom dokumentu. Vrijednost ovog pokazatelja ne smije premašiti količinu SK više od 8 puta.
Najveći rizik po dužniku (N8) i dioničaru (N9)
Koeficijent adekvatnosti kapitala N8 postavlja se kao postotak od iznosa depozita, zajma, dobivenih garancija, stanja na računu jednog klijenta i IC banke. Za N9 brojač izračunava sve iste pokazatelje, ali u odnosu na jednog dioničara banke.
Unutarnji rizici (H10)
Ovaj se pokazatelj izračunava dijeljenjem ukupnog iznosa potraživanja (zajmovi, depoziti, stanja na računu) u odnosu na osobu povezanu s bankom i kreditnom institucijom IC. U međunarodnoj praksi među insajderima se nalaze takve osobe: dioničari koji imaju više od 25% Središnje banke, direktori (predsjednik, predsjednici, njihovi zamjenici), članovi odbora, odbora, čelnici podružnica i druge osobe koje mogu utjecati na odluku o davanju zajma.
Prihvaćeni rizik vrijednosnih papira (N13)
Za izračunavanje ovog pokazatelja, mjenice izdate od strane banke, kao i 50% vanbilančnih obveza prema odobrenju, avali se odnose na Veliku Britaniju.
Ostali omjeri
Možete izračunati maksimalnu veličinu fondova osiguranja koji se mogu koristiti za kupnju dionica drugih poduzeća (N12) prema omjeru uloženih iznosa i vrijednosnih papira drugih institucija i vlastitih. Regulator vam omogućuje da pošaljete drugim poduzećima ne više od 25% osiguravajućih društava.
Omjer likvidne imovine s rokom dospijeća od 30 dana i preuzetim obvezama (H15) trebao bi biti veći od 100%.
Maksimalni iznos zajmova kupaca koji sudjeluju u nagodbi, umanjen za RNCO na završene transakcije (N16), ne smije prelaziti ukupni iznos odobrenih kredita.
U ukupnom kreditnom portfelju udio hipotekarnih kredita trebao bi biti veći od 10% (N17). Odnosno, samo banke koje su se specijalizirale za ovaj tržišni segment mogu refinancirati kredit za kupnju kuće.
Bazelska metodologija predviđa brojne slične pokazatelje koji se izračunavaju u odnosu na bankarsku skupinu. Ali granične vrijednosti koeficijenata za takve konzorcije prelaze gore navedene. Međutim, omjeri adekvatnosti kapitala isti su kao za jednu financijsku instituciju.
