Valutno zakonodavstvo utvrđuje niz zahtjeva za subjekte koji su uključeni u financijske odnose. Za kršenje postojećih propisa postavlja se odgovornost. Konkretno, predviđena je kaznena kazna za izbjegavanje obveze vraćanja sredstava u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije. Dalje, razmotrite pravilo koje regulira relevantne sankcije. 
Čl. 193. Kaznenog zakona
Ovom se normom definira kazna za kršenje zahtjeva koji se odnose na prijenos iznosa jednog ili više nerezidenata na račune rezidenata zbog njih prema uvjetima vanjskotrgovinskih ugovora (sporazuma) za obavljeni posao, prenesenu robu, intelektualno vlasništvo, ekskluzivno pravo na njega, informacije, kao i pružene informacije usluge. Valutno zakonodavstvo obvezuje te subjekte da uplate prenose na račune u domaćoj ovlaštenoj bankarskoj instituciji ili se nalaze izvan zemlje. Norma također utvrđuje kaznu za kršenje zahtjeva za vraćanje iznosa koji je prebačen jednom ili više stanovnika za robu koja nije uvezena na teritorij države ili nije primljena na nju, neproduktivni rad, neopredijeljene usluge, nepreneseni proizvodi intelektualnog vlasništva i ekskluzivno pravo, kao i informacije. U ovom slučaju plaćanje može biti domaća i strana valuta.
sankcije
Za gornja kršenja čl. 193. Kaznenog zakona utvrđeno je:
- Kazna od 200-500 tisuća rubalja. ili u visini dohotka, uključujući plaću, za 1-3 g.
- Obvezan rad.
- Zatvorska kazna za isto razdoblje.
Trajanje posljednje dvije sankcije je do 3 godine. 
Kvalificirajući sastav
Gornja djela mogu biti počinjena:
- U količini koja se smatra posebno velikom.
- Organizirana grupa ili osobe po prethodnom dogovoru.
- Korištenjem dokumenta koji je očito lažan.
- Putem pravne osobe stvorene za počinjenje kaznenih djela povezanih s financijskim transakcijama i drugim transakcijama s novcem i drugom imovinom.
Za takva djela počinitelj se sučeljava s zatvorskom kaznom do 5 godina novčanom kaznom do 1 milijuna rubalja. ili jednak dohotku za razdoblje do 5 godina ili bez povrata.
primjedba
Veličina akata utvrđenih čl. 193. Kaznenog zakona, smatra se velikim ako je nepovratni ili neprimjereni iznos veći od 6 milijuna, posebno velik - 30 milijuna.Na istovremeno, financijske transakcije neće biti značajne jednom ili više puta. Godina se uzima kao referentno razdoblje. 
Čl. 193. Kaznenog zakona: komentari
Pojmovi koji se koriste u ovoj normi objašnjeni su u saveznom zakonu br. 173. Konkretno, u čl. 1 definira što je strana valuta, rezidenti, ovlaštene banke. U čl. 19. regulatornog akta utvrđuje se postupak i uvjeti za uplaćivanje iznosa na račune. Također predviđa iznimke. Konkretno, postoje slučajevi kada rezidenti ne mogu prenijeti iznose ovlaštenim bankama. Ali, u nekim okolnostima, ako se sredstva, prema predviđenim iznimkama, pripišu na račun entiteta, trećih strana, uključujući i one otvorene u financijskim institucijama koje se nalaze u inozemstvu, tada bi se trebala koristiti za provedbu odgovarajućih odgovornosti.U suprotnom, iznos bi trebao biti prebačen na račune rezidenata u ovlaštenim bankama.
Sadržaj akta
Zločin, čija odgovornost utvrđuje čl. 193. Kaznenog zakona, je odbijanje ispunjavanja zahtjeva, odnosno nečinjenje. Upotreba financija prije nego što se uplate na račun ovlaštene bankarske organizacije obično prati ponašanje koje čini objektivnu stranu akta. Zločin se sastoji u namjernom neusvajanju odgovarajućih mjera radi osiguranja primitka strane valute. Čini se da je akt završen od trenutka početka razdoblja do kraja za koji je subjekt trebao izvršiti povrat. 
Značajke utjecaja
Koncept "nepovratnih financija iz inozemstva" doslovno se tumači kao "nekreditiranje iznosa na računima u domaćim bankama". Prema odredbama čl. 19 (klauzula 1) saveznog zakona br. 173, stanovnici moraju u vremenskim rokovima utvrđenim odnosnim ugovorima (sporazumima) osigurati:
- Primanje na njihove račune od nerezidenata u stranoj ili nacionalnoj valuti, što im pripada pod uvjetima transakcija.
- Povrat iznosa za robu koja nije uvezena ili nije primljena na carinskom području.
Prema dopisu FCS-a od 28. siječnja 2010. godine, u slučaju kršenja roka za povrat deviza utvrđenog u vanjskotrgovinskom ugovoru (sporazumu), u slučaju materijalne štete navedene u članku Kaznenog zakona, nastaje odgovornost. U ovom slučaju treba napomenuti da se izraz daje za svaki sporazum zasebno. S tim u vezi, utaja obveza po svakom ugovoru smatra se neovisnim i dovršenim zločinom. 
dodatno
U prethodnom izdanju čl. 193 obuhvatio je samo jedan dio. Federalni zakon br. 134 uveo je dio 2. On utvrđuje odgovornost za djela koja je počinilo više osoba, a koje je organizirala grupa koristeći izmišljene isprave, kroz organizacije formirane isključivo u kriminalne svrhe, kao i u iznosu koji se smatra posebno velikim. Stvaranje pravne osobe vrši se prema pravilima utvrđenim Građanskim zakonikom i drugim regulatornim aktima. U ovom slučaju organizacija se smatra uspostavljenom od trenutka registracije i upisa relevantnih upisa u registar. Poreznim zakonikom utvrđuje se obveza pravnih osoba za podnošenje financijskih izvještaja. Transakcije u stranoj valuti, kao i za velike iznose ruskim novcem, pod nadzorom su regulatornih tijela. Normativni akti utvrđuju posebna pravila pri njihovom zaključenju. Primjenjuju se na transakcije izvršene i unutar zemlje i na provođenje vanjske trgovine. U slučaju kršenja, kontrolna tijela imaju pravo odgovorne preuzeti.