U stvari, sumnjiva transakcija ili prevara odnosi se na kriminalne financijske transakcije. Kontrolu nad tim provodi Rosfinmonitoring. Uvijek morate postupati oprezno jer nečasni ljudi dolaze s novim načinima zarade. Ako je financijska transakcija sumnjiva i ima znakove sumnjivog dogovora, vladine agencije obratit će pažnju na to.
Koncept i posljedice sumnjive transakcije u Građanskom zakoniku Ruske Federacije definirane su u velikom broju članaka. Ipak, oko nje postoji puno sukobljenih informacija. U ovom ćemo članku istražiti što taj koncept znači, koje značajke ima i što povlači posljedice.
Znakovi sumnjivih novčanih transakcija
U ovom slučaju upozorenje djeluje: "Oprez: prevaranti!"
Dakle, sljedeće novčane transakcije mogu privući pažnju Rosfinmonitoringa:
- fizička osoba kupnja ili prodaja rubalja ili stranih valuta, ako je njezin iznos veći od 600 tisuća rubalja .;
- primanje gotovine na čeku, ako ga nerezident Ruske Federacije izda na račun;
- kupnja od strane fizičkih osoba vrijednosnih papira za gotovinu;
- polaganje gotovine od fizičke osobe u ovlašteni kapital pravne osobe;
- razmjena novčanica jednog apoena za novčanice drugog apoena.
Znakovi ilegalnih transakcija s bankovnim depozitima
Ako govorimo o bankarskim depozitima, evo ovdje sumnji na sljedeće operacije koje imaju kriterije za sumnjivu transakciju:
- ako je polog na koji su na njemu stavljena financijska sredstva uplaćen na donosioca;
- ako se depozit s novcem u gotovini otvori u korist trećih strana;
- ako su sredstva prebačena na anonimni inozemni račun ili su primljena s anonimnog računa iz inozemstva;
- ako su financije pripisane ili oduzete iz depozita pravne osobe registrirane prije manje od tri mjeseca ili nije bilo financijskih kretanja na računu ove pravne osobe od trenutka registracije.
Beskrupulozne transakcije pokretnom imovinom
Dvojbene transakcije u ovom slučaju nose takve znakove:
- Prodaja ili kupnja nakita (otpadaka), plemenitih metala ili kamenja.
- Primanje ili dostava u zalagaonicu dragocjenih metala, nakita (otpadaka), dragog kamenja.
- Zakupljena imovina (financijski najam).
- Prijenos financija koje provode nekreditne organizacije u vezi s uputama svojih klijenata.
- Dobivanje zajma koji nije opterećen kamatama, ako ga osigurava nekakreditna organizacija.
- Ako se odšteta za osiguranje isplaćuje u korist pojedinca ili se premija za osiguranje prima od pojedinca za akumulativno osiguranje ili mirovinsko osiguranje.
- Uplate lutrijskih dobitaka, dobitka na nagradnim igrama, itd., Uključujući i elektroničke.
Što još privlači pažnju?
Također, pozornost regulatornih tijela privlači transakcije s nekretninama, čiji je ukupni iznos jednak ili veći od 3 milijuna rubalja (ili u stranoj valuti). Financijske transakcije pravnih ili fizičkih osoba koje ne slijede preporuke takve međunarodne organizacije kao što je FATF (Grupa za razvoj mjera protiv pranja novca) smatraju se sumnjivima. Ako se dokaže umiješanost pojedine ili pravne osobe u terorizam ili ekstremizam, onda se sve izravne ili neizravne novčane transakcije koje iz njih proizlaze također smatraju sumnjivim transakcijama.
Upitna transakcija s gledišta poreznih vlasti
Porezne vlasti, razmatrajući sumnjive transakcije, koriste se konceptom "nerazumne porezne olakšice".To se najčešće povezuje s aktivnostima jednodnevnih tvrtki ili s precijenom vrijednošću transakcije. Porezne vlasti također primjećuju da su one transakcije koje nisu tipične za posao nepravilne i nemaju komercijalno opravdanje. Kada je čelnik tvrtke odlučio izvršiti sumnjivu transakciju putem računovodstvenog odjela, pokušati će odabrati njezinu svrhu kao onu koja se uklapa u okvir pravnog polja.
U pravilu postoji unovčavanje financijskih sredstava kako bi se nadopunili postojeći procesi ili isplatili dividende vlasnicima. Ali ponekad financijske transakcije nisu ni na koji način povezane s podacima poreznih vlasti o organizaciji, na primjer, troškovi evidentirani za popravke ne odgovaraju realnim brojkama ili su troškovi nastavka za stalno obrazovanje za ove države previsoki za ovu državu i njihove stope plaća. Sve će takve nedosljednosti biti signal poreznim vlastima i potaknut će ih da se upoznaju sa strankama takvih transakcija. Najveći broj pitanja u pravilu izazivaju takve vrste usluga kao što su savjetovanje, profesionalna, informativna podrška, korporativni događaji itd. Međutim, povlačenje novca moguće je i uz pomoć običnih ugovora o dobavi, pružanju usluga itd., Od kojih neko može sumnjati u stvarnost porezne vlasti.
Oprez: prevaranti!
Važne karakteristike stvarnih tvrtki, za razliku od jednodnevnih firmi, jesu sljedeće: tvrtka ima ured ili druge prostore za iznajmljivanje, ima zaposlenike i fond za plaće, direktora, vozila za iznajmljivanje ili vlasništvo, redovito podnosi porezna izvješća itd. Fiktivne tvrtke nemaju mnogo od navedenog, a njihova potraga od strane poreznih uprava započinje odlukom osobe koja je izvršni direktor. Često se dogodi da osoba, naznačena u dokumentima kao šef određenog poduzeća, uopće ne zna za postojanje te tvrtke. U ovom slučaju su izvođači ove tvrtke u velikim problemima. Sljedeći korak je traženje ureda tvrtke ili podataka o najmu. Ako na navedenoj adresi ne postoji sumnjiva organizacija, tada će se sastaviti akt, koji će zajedno s ostalim dokazima pokrenuti porezni spor koji će se pokrenuti protivnim stranicama tvrtke. Stoga se potiču dobronamjerni poduzetnici da drugu stranu ugovora gledaju očima poreznog stručnjaka, što će pomoći da se izbjegne zaključivanje "nerazumne porezne olakšice" i drugih poteškoća.
Posljedice sumnjivih transakcija
Ako se bankovna transakcija ili transakcija ocijene sumnjivom, tada će se to pretvoriti u neugodne čekove. Nadzornik će zahtijevati od zaposlenika banke da predaju sve dokumente koji mogu opravdati njegovu zakonitost. Ako se to ne dogodi, pokrenut će se kazneni predmet (članci 174, 174.1, 175). Posljednji članak podrazumijeva odgovornost organizacije koja je pretrpjela nezakonite aktivnosti svojih dobavljača. Dakle, ako ste i sami, bez da ste to znali, stupili u financijske i pravne odnose s beskrupuloznim partnerima, svi će biti odgovorni za to. I dokazivanje vaše nevinosti će biti na vama. Jao, u ovom je slučaju pretpostavka nevinosti vrlo proizvoljna.
Ako je nemoguće dokazati zakonitost transakcije ili operacije, kazna može biti do deset godina zatvora. Minimalna sankcija je novčana kazna od 120 tisuća rubalja. Iznos sumnjive transakcije (do 6 milijuna rubalja ili veći od ove vrijednosti) igrat će ulogu u određivanju kazne.
Bankovna nijansa
Banke imaju praksu postavljanja dodatnog postotka ili provizije za dovršetak sumnjive transakcije, a klijenti u većini slučajeva toga nisu ni svjesni. Stoga, ako vam se financijska transakcija čini sumnjivom za zaposlenike u banci, tada vam se neće pripisati deset ili više posto ukupnog iznosa prijenosa.Usput, banke ne mogu naplaćivati takve takse, pa ako nemate šta sakriti i sigurni ste da su dokumenti o ovoj transakciji uredni, odbijeni iznos možete vratiti preko uprave banke.
Ali često se od banke traži da pruži sve dokaze o stvarnosti transakcije (na primjer, sporazum). Ako se to učini, pitanje će se iscrpiti.
Dvojben posao kao način izbjegavanja poreza
Za predstavnike poduzeća, posljedice identificiranja ilegalne transakcije rezultirat će dodatnim naplatom poreza na dohodak i PDV-a. Ali ponekad se takvi postupci klasificiraju kao utaja poreza, u kojem se slučaju poduzetnik suočava s kaznenom odgovornošću. Ako su se takve pojavile, onda se za savjet trebate obratiti arbitražnom odvjetniku. Također morate pokušati vratiti ili pripremiti svu dokumentaciju za transakciju, što će ukloniti sumnje poreznih vlasti. Na rezultate revizije moguće je uložiti i žalbu Arbitražnom sudu.
zaključak
Dakle, vidimo da se dijelovi sumnjivih transakcija mogu izbjeći pažljivim izborom stranaka, sastavljanjem ugovora itd., Jer su prijevare i sumnjive transakcije gotovo sinonimni. Drugi dio zahtjeva potpunu savjesnost u pripremi i pohranjivanju dokumentacije, tako da je u slučaju provjere moguće dokazati potpunu njezinu legitimnost.