A kereskedelmi szervezeteknek néha szembesülnek azzal a ténnyel, hogy a pénzügyi ellenőrzés blokkolta az ellenőrző számlát. Mit tegyünk ebben a helyzetben? Ezt a kérdést mindenki felteszi, aki hasonló problémát fedez fel. A cikk ajánlásokat fog adni a fiók jövőbeni használatához.
Mit jelent ez?
Ha a folyószámla zárolva van, akkor az egész vállalkozás tevékenysége felfüggesztésre kerül. A tulajdonos nem fizetheti meg az adósságot, nem vásárolhatja meg az árut, nem fizethet fizetést az alkalmazottaknak és nem teljesíthet egyéb, pénzügyekkel kapcsolatos kötelezettségeket. Az események ilyen fejlõdésének elkerülése érdekében meg kell értenie, hogyan lehet kideríteni, hogy a szervezet fiókja blokkolva van-e, miért történt ez, és hogyan lehet eltávolítani a korlátozásokat.
Először, a számlatulajdonosoknak különbséget kell tenniük a különféle korlátozások között, amelyeket egy banki szervezet előírhat. Ide tartoznak:
- Teljes blokkolás.
- Egy adott művelet felfüggesztése.
- Egy adott pénzügyi tranzakció végrehajtásának megtagadása.
A blokkolás megfosztja a tulajdonosát a lehetőségektől, hogy kifizetéseket hajtson végre, pénzeszközöket vonjon le, árukért és szolgáltatásokért fizessen be, vagy utaljon át egy másik számlára. Ez a személy nem hozhat létre más számlákat, valamint nem nyithat bankbetéteket.
Felfüggesztés vagy teljes zár
A bank pénzügyi ellenőrzése blokkolhatja a számlát, ha a Rosfinmonitoring gyanítja, hogy a számlatulajdonos a terrorizmus finanszírozásával vagy a törvény megsértésével szerzett jövedelemmosással előmozdítja a terrorizmust. Ugyanakkor a tulajdonos bekerül a szervezetek és magánszemélyek speciális listájába, amely nyilvánosan elérhető az interneten.
Egy ilyen zár nem lehet hosszabb egy hónapnál. Ezt a bűncselekményből származó jövedelem legalizálásának és a terrorizmus finanszírozásának elleni küzdelemről szóló 115.-FZ. Sz. Törvény kimondja, különösen a (3) bekezdésben. 3 evőkanál. 8. A zár bezárásának érvényességi ideje bírósági határozattal meghosszabbítható. Ha egy ilyen tény megfelelő dokumentum hiányában történik meg, akkor ez a törvény közvetlen megsértése.
Ha a szervezet nem szerepel a tőzsdén, a pénzeszközök befagyaszthatók vagy egy pénzügyi tranzakció felfüggeszthető a körülmények tisztázásáig. Ha ebben az esetben a pénzügyi ellenőrzés blokkolta az LLC elszámolószámláját, akkor az ilyen művelet jogellenes.
Hogyan lehet ellenőrizni, hogy van-e zár
Fiókja ellenőrzéséhez próbáljon meg bármilyen kifizetést fizetni, vagy hívja egy pénzügyi intézmény forródrótját. Ez az információ azonban csak a számlatulajdonos számára adható meg. Ezt az információt nem adták át harmadik feleknek.
A szövetségi adószolgálat hivatalos virtuális erőforrása azonban rendelkezik a Bankinform szolgáltatással. Harmadik felek használhatják. Miután megtalálta ezt a részt, ki kell választania az ellenőrzés típusát, meg kell adnia a jogi személy TIN-jét és a bankszervezet BIC-jét, valamint be kell írnia a spam védelmi kódot. Ennek eredményeként a következő információkat kapják:
- Számlazárási dátum
- Az adósság összege.
- A blokkolás okai.
A blokkolás fő okai
A bankoknak felügyelniük kell a szervezetek által végrehajtott tranzakciókat abban az esetben, ha azok összege meghaladja a 600 000 rubelt. vagy egyenértékű devizában kifejezett összeg. Ezt az Art. A fenti 115. számú törvény 6. cikke. Ezenkívül pénzügyi ellenőrzést végeznek az olyan műveletekkel kapcsolatban, mint:
- Pénz bekerülése a számlára és pénzeszközök kifizetése.
- Átutalás külföldi bankok számlájára vagy pénzt befogadás tőlük.
- Olyan vállalkozás jóváírása vagy terhelése, amely kevesebb mint 3 hónapig működik.
- Betétek megnyitása és pénzeszközök jóváírása rájuk.
Az Art. Törvény 115. cikke (7) bekezdésének megfelelően a bankoknak azonosítaniuk és elemezniük kell az ügyfelek számláján szereplő pénzmozgás adatait, hogy felhívják a figyelmet a tranzakciókra. A pénzügyi intézményeknek tehát a következő eseteket kell nyilvántartaniuk:
- Összefonódott ügyletek, amelyeknek nincs gazdasági értelme.
- Olyan tranzakciók, amelyek nem felelnek meg a charta által kitűzött céloknak.
- Műveletek, amelyek célja az ellenőrzések elkerülése.
- A számlatulajdonosok megtagadták az olyan műveletek végrehajtását, amelyekkel kapcsolatban a bank alkalmazottai gyanúja merültek fel a pénzmosás terén.
Annak ismeretében, hogy a bank blokkolja-e a folyószámlát, és milyen okokból, a szervezet felelõsebb lesz a pénzügyi müveleteiben. Ha megfelelnek a fenti kritériumok legalább egyikének, a bankszervezet dokumentumokat kérhet a számlatulajdonostól, amelyek igazolják a végrehajtás jogszerűségét. Ilyen hiányában a blokkolás elkerülhetetlen.
További okok
További kritériumok vannak, amelyekre a bankoknak figyelniük kell. Például a 18-MR számú CBR-iránymutatás kimondja, hogy a bankszervezeteknek figyelniük kell a következő ügyfelekre:
- Amely túlbecsüli a kifizetések nagyságát a forgalom 0,9% -át meghaladó értékre.
- Melyek nem fizetnek fizetést az alkalmazottaknak, vagy a kifizetett pénz nem felel meg a rendelkezésre álló számnak.
- Ezek a munkavállalók számára bérpénzt hoznak létre, amelynek alapja a régióban megállapított létminimumnál alacsonyabb jövedelemösszeg.
- Személyi jövedelemadót fizetnek, de nem fizetnek biztosítási díjakat.
- Számlájukban nincs pénz, vagy méretük nem felel meg az eredményszemléletű céloknak.
- Időnként drámai módon megnőtt a cash flow.
- Nem fizettek az írószer és az egyéb háztartási cikkek, és nem fizettek folyó fizetéseket.
- Elosztott HÉA az ezen adó alá nem tartozó termékek vásárlására vonatkozó számlákban.
A bank dokumentumokat kért
Mi a teendő, ha a pénzügyi ellenőrzés blokkolta a folyó fizetési mérleget:
- Okok, hogy először megtudjuk.
- Ezután meg kell adnia a banknak a szükséges dokumentumokat. A törvény nem állapít meg információkat, amelyeket ellenőrizni kell. Ezért a bankok kérhetik a szükségesnek tartott információkat. Leggyakrabban ezek magukban foglalják: fizetési dokumentumokat, szerződéseket, adófizetést, törvényes forrásokat, egyéb kiegészítő információkat.
Ha a számlatulajdonos benyújtotta a szükséges dokumentumokat, és megtagadták a visszavonást, az ilyen keresetek az alábbiak szerint fellebbezhetők:
- A Központi Bankban.
- A bíróságon.
A blokkoló határozat megtámadása
Az 1. cikk (3) bekezdésének megfelelően A Polgári Törvénykönyv 845. cikke értelmében a banknak nincs joga korlátozni a számlahasználatot, kivéve, ha törvény másként rendelkezik. Ezenkívül nem jogosult pénzeszközöket saját céljaira felhasználni. A követelés vagy panasz elkészítését e cikk rendelkezései irányítják.
Ezen túlmenően, az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 849. cikke értelmében a bank köteles végrehajtani az ügyfél pénzkibocsátási parancsát a kézhezvételtől számított következő napon belül. Ha az ügyfél bizonyítja, hogy cselekedetei jogszerűek, a bank elutasítását jogellenesnek kell tekinteni.
1 bekezdés alapján. A polgári törvénykönyv 395. cikke értelmében a bíróság nemcsak arra kötelezheti a bankintézetet, hogy utalja át a számlatulajdonoshoz tartozó pénzeszközöket, hanem százalékot számít fel a felhasználásukért.
Pénzfelvétel
A zár kivételével a pénzkivétel legjobb módja a bírósághoz fordulás. Ezt megtehetik a szervezet alkalmazottai, akiknek fizetést kell fizetniük, beszállítók és más személyek. Ha az ügyet egyszerűsített módon veszik figyelembe, a bírósági végzést 5 napon belül megkapják.Más esetekben sokkal hosszabb ideig kell várnia.
Ha a zárolást az adószolgálat kezdeményezte
A bankszervezet nemcsak pénzügyi ellenőrzés alapján önállóan blokkolhatja a folyószámlát, hanem ugyanazokat a műveleteket hajthatja végre az adóhatóság kérésére. A szövetségi adószolgálat kérésére a bankszámla befagyasztásának okait a 2. cikk (3) bekezdése tartalmazza. Az adótörvény 76. cikke. Ide tartoznak a következők:
- Az adóbevallás benyújtásának elmulasztása a törvényben előírt határidőn belül.
- Adó, pénzbírság vagy büntetés formájában fennálló adósság jelenléte.
- A munkavállalók által visszatartott egyének adójának elmulasztása.
- Az adószolgálat által előírt feltételek be nem tartása.
Az IFTS köteles értesíteni a tulajdonosot a számlazárási döntésről. Ha az értesítést nem kézbesítik, akkor a számla állapotát az adószolgálathoz fordulva vagy a fent említett BANKINFORM szolgáltatással ellenőrizheti.
kinyitó
Ha az adószolgálat kezdeményezésére a pénzügyi ellenőrzés blokkolta a folyószámlát, akkor mit kell tennem? A bank ebben az esetben nem tud segíteni. Ezért vegye fel a kapcsolatot az adóhatósággal. Hiba esetén dokumentumokat kell benyújtani, amelyek megerősítik a vonatkozó tényt. A bizonyítékok lehetnek:
- Bevételek és kifizetések.
- Jelölések a dokumentumok elfogadására, e-mail értesítések.
- Megbékélési cselekedetek.
Mit tegyek, ha tudomására jutott, hogy a pénzügyi ellenőrzés jogszerűen blokkolta a folyó fizetési mérleget? A helyzetből csak a kivezetés lehet az azonosított jogsértés megszüntetése. A szükséges intézkedések elvégzése után az ellenőrnek bizonylatot kell benyújtania.
A feloldás a következőképpen történik:
- A pénzbírság és hátralék megfizetését követő egy munkanapon belül (ha a vonatkozó bankszámlakivonatot benyújtották). Ezt az 5. cikk (8) bekezdése kimondja. Az adótörvény 76. cikke.
- A nyilatkozat elküldését vagy a jelentéstétel benyújtásától számított egy munkanapon belül. Ezt állítják a bekezdések. 1. cikk, 3.1 cikk Az adótörvény 76. cikke.
- A szükséges dokumentumok adószolgálathoz történő benyújtását követő egy munkanapon belül. Ezt a bekezdések is mondják. 1. cikk, 3.1 cikk Az adótörvény 76. cikke.
Ugyanakkor a gyakorlatban a feloldás néhány nap alatt elvégezhető, ha az adósságot megfizették, és bizonyos esetekben akár egy hónapot is igénybe vehet. Ugyanakkor a bank a belső szabályokkal összhangban vizsgálja meg a dokumentumokat.
Teljes vagy részleges feloldás
Az adó- és szövetségi pénzügyi ellenőrző szolgálatok néha közvetítik a bankszervezet azon követelményét, hogy teljes mértékben blokkolja a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket. Ez akkor is megtehető, ha a számla egyenlege sokkal nagyobb, mint a számlahasználati jog ideiglenes felfüggesztéséről szóló határozatban meghatározott összeg. Ezután be kell nyújtania egy kérelmet az adóhivatalhoz a részben előírt korlátozások megszüntetése érdekében. Ha a kérdés az adófizetés módja, ha a folyószámla zárolva van, akkor ugyanúgy oldják meg. A dokumentumhoz csatolják a bank kivonatát, amelyen feltüntetik a számlán tárolt pénzeszközöket.
Az 1. cikk (4) bekezdésével összhangban Az adótörvény 76. cikke szerint a szolgálatnak a vonatkozó határozat napjától számított egy munkanapon belül határozatot kell küldenie a banknak a számláról szóló korlátozás megszüntetéséről. Az eljárást felgyorsítja az értesítés elektronikus formában történő elküldése. Ennek eredményeként a vállalat üzleti tevékenysége normalizálódik.
Ha a korlátozások megszüntetésének határidejét megsértik, a számlatulajdonos jogosult kártérítésre. Ebben az esetben a jelenlegi refinanszírozási kamatláb alapján kiszabják a büntetést.
Bírósági zárolás
Lehet, hogy bírósági határozat alapján a pénzügyi ellenőrzés blokkolta a kiegyenlítő számlát. Mi a teendő ebben az esetben? Mindenekelőtt megismerheti ennek a műveletnek az okait.Bírósági határozat kézhezvétele után a banknak teljes mértékben le kell állítania kiadási műveleteit, legyen szó készpénzfelvételről vagy pénzátutalásról.
Az ok általában a vállalkozókkal, kormányzati ügynökségekkel vagy más pénzügyi szervezetekkel szemben fennálló adósságban rejlik, amelyet a számlatulajdonos nem fizet önként. Ez egy biztonsági intézkedés. A blokkolásnak köszönhetően a hitelezők igényeit is kielégíteni lehet. A korlátozást az ítélet végrehajtása után megszüntetik. Ha ezt nem mi tesszük meg, akkor a pénzt kötelezően leírják a végrehajtási eljárás során.
következtetés
Így amikor egy blokkolt folyószámla feloldásáról dönt, akkor először meg kell tudnia, ki kezdeményezte ezt a műveletet. Ez lehet maga a banki szervezet és az adószolgálat is. Az utóbbi esetben az ellenőr kérést küld a banknak az adott számlán végzett műveletek befejezéséről. Ezenkívül igazságügyi hatóság lehet a kezdeményező.
A normál tevékenységekhez való visszatéréshez a számlatulajdonosnak meg kell felelnie az előírt követelményeknek. Ezek magukban foglalhatják az adósságfizetési kötelezettséget, az igazoló dokumentumok benyújtását, az adók benyújtását, a jelentéstételt és így tovább. Ha azonban a számlatulajdonos úgy véli, hogy a benyújtott követelések jogellenesek, bírósághoz fordulhat ennek a ténynek a bizonyítására és a számlára vonatkozó korlátozások megszüntetésére.
Korábban a bíróságok gyakran a bankkal álltak szemben. De most a helyzet megváltozott. Ha a művelet jogszerű, és vannak olyan dokumentumok, amelyek megerősítik ezt a tényt, a bíróság a számlatulajdonos javára dönt. Ha a helyzet kétséges, akkor valószínűleg kudarc jelentkezik. Mindenesetre a banki szervezetnek és a Szövetségi Pénzügyi Felügyeleti Szolgálatnak kell bizonyítania a blokkolás okának fennállását.