A bankműveletek manapság funkcióik konkrét megnyilvánulása a gyakorlatban. Milyen különbségek vannak? aktív és passzív banki tevékenység? Milyen kritériumok alapján osztályozzák őket? Milyen különbségek vannak az Orosz Föderáció bankrendszerében? Ezekre és más hasonlóan érdekes kérdésekre a cikk elolvasása során válaszokat találhat.
A banki műveletek fogalma és főbb jellemzői
Manapság a banki műveleteket úgy kell érteni, mint amelyek bizonyos problémák megoldására és a bank funkcionalitásának közvetlen megvalósítására irányulnak (a banki alapok növekedése tekintik az egyik legfontosabb funkciónak a kereskedelmi struktúrákhoz viszonyítva). Más szóval, a banki műveletek teljes mértékben tükrözik a banki tevékenységeket. A bank, mint kereskedelmi szervezet, közvetítő az egyesületek között, amelyek rendelkeznek pénzeszközökkel és vannak rájuk szükségük.
Ezen rendelkezések alapján, a modern időkben a fő a banki műveletek és szolgáltatások osztályozása passzív, aktív, közvetítő és egyéb műveletek során. Mindegyiket a cikk következő fejezeteiben részletesebben megvizsgáljuk.
Jogi osztályozás
Mint kiderült, a kereskedelmi bankstruktúra műveletei a gyakorlatban gyakorlatilag konkrét megnyilvánulásaik. Tehát az orosz törvényeknek megfelelően az alábbiak a banki műveletek osztályozása:
- Egyének és jogi személyek által meghatározott időtartamra vagy igény szerint betétekben lévő pénzeszközök vonzásával kapcsolatos műveletek.
- Kölcsönök nyújtása vonzott és saját forrásokból saját nevében.
- ezt a banki műveletek osztályozása Ez magában foglalja a jogi személyek és magánszemélyek számláinak megnyitását és további vezetését.
- Telepítés közvetlenül az ügyfelek nevében. Ez magában foglalja a levelező bankok utasításait is.
- Alapvető banki szolgáltatások ide tartoznak a készpénzgyűjtés, az elszámolási és fizetési dokumentumok, a számlák. Ezenkívül a bank ügyfeleinek készpénzes szolgáltatásokat is be kell vonni.
- Pénzkezelés a menedzserrel vagy a tulajdonosmal kötött közös megállapodással összhangban.
- figyelembe vett a banki műveletek osztályozása magában foglalja a jogi személyektől és magánszemélyektől történő vásárlást, valamint a deviza eladását készpénzben és nem készpénzben egyaránt.
- Műveletek közvetlen végrehajtása nemesfémekkel az alkalmazandó jog szerint.
- Bankgaranciák kiadása.
A banki műveletek osztályozása, típusai és jellemzői
A fenti osztályozáson túl az orosz bankjogszabályok értelmében a kereskedelmi bankintézmények a következő tranzakciókat is végrehajthatják:
- Bérleti műveletek.
- Olyan garanciák kiadása közvetlenül harmadik felek számára, amelyek így vagy úgy biztosítják a kötelezettségek teljesítését pénzben.
- ezt a banki műveletek osztályozása Ez magában foglalja a kötelezettségek teljesítésének pénzbeli értelemben vett jogának harmadik felek általi megszerzését is.
- Tájékoztatási és tanácsadási szolgáltatások.
- Jogi személyeknek és magánszemélyeknek bérbeadása speciális helyiségeknek vagy a benne található széfeknek a dokumentumok és értéktárgyak tárolására.
Fontos hozzátenni, hogy ezeknek a műveleteknek a végrehajtása köszönhető banki eszközök a fokozatos növekedés tulajdonsága.
További információk
Hozzá kell tenni, hogy a fentiek mellett a hitelintézetnek joga van egyéb olyan ügyleteket is végrehajtani, amelyek az Orosz Föderáció törvényei szerint jogi személyiséggel járnak. Fontos, hogy abszolút minden banki műveletet rubelben végezzenek. Deviza akkor megfelelő, ha a szerkezet rendelkezik az Orosz Bank megfelelő engedéllyel. Mellesleg banki eszközök kiegészíthető a műveletek folyamatos végrehajtásával (vagyis rendszeresen) vagy epizódikus tranzakciók végrehajtásával.
Ezenkívül meg kell különböztetni a bankintézetek mérleg- és mérlegen kívüli műveleteit. Tehát az utóbbi mindenesetre nem tükröződik a hivatalosan közzétett bankmérlegekben. Ezek végrehajthatók mind pénzeszközök összegyűjtésére, mind pedig bizonyos feltételekhez kötésére, azaz konkrét, előre meghatározott körülmények esetén.
Passzív műveletek
A banki műveletek fogalma a passzív természet a kombináció némelyikét vonja maga után, biztosítva ezzel a kereskedelmi bank erőforrás-potenciáljának megteremtését. Fontos megjegyezni, hogy a passzív műveletek alapvető szerepet játszanak. Miért? A helyzet az, hogy egy rendkívül stabil és kiváló minőségű erőforrás-alap lehetővé teszi a struktúrák számára hitel- és egyéb műveletek elvégzését olyan források elosztásával kapcsolatban, amelyek később profitot hoznak. Ez utóbbi megszerzése nemcsak a bankok, hanem az összes kereskedelmi intézmény tevékenységének fő célja. Tehát a passzív műveleteknek a következő pontokat kell tulajdonítani:
- Pénzügyi források gyűjtése magánszemélyek és jogi személyek folyószámlájához és elszámolási számláihoz.
- Számlák nyitása szervezetek és vállalkozások lekötött betéteire.
- A polgárok betéteinek megnyitása.
- Saját adósságkötvények kibocsátása, ideértve a váltókat, az igazolásokat és a kötvényeket.
- Hitelek és hitelek vonzása más személyektől.
- Saját tőke létrehozásával és az azt követő felhalmozással kapcsolatos műveletek a bankstruktúra által.
Hozzá kell tenni, hogy a passzív műveletek végrehajtása során egy kereskedelmi bank közvetlenül adósként jár el.
Aktív műveletek
Az aktív műveleteket olyan műveletekként kell érteni, amelyek eredményeként a bankstruktúrák összekeverik a rendelkezésükre álló forrásokat saját likviditásuk fenntartása érdekében (és ennélfogva a pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében), és természetesen nyereséget. Ez magában foglalja a lízingt, a kölcsönzést, a faktoringot és a forfaiting műveleteket. Ezen túlmenően az aktívok száma magában foglalja az értékpapírokkal, devizákkal történő műveleteket, valamint a bankintézmény szavatolótőkéjével való saját tőkéjében való részvétel biztosításával kapcsolatos műveleteket a szervezetek és vállalkozások tevékenységében. A fenti műveletek végrehajtása során a banki struktúra valamilyen módon hitelező.
Az aktív műveletek osztályozása
A gazdasági tartalommal összhangban a kereskedelmi bankrendszer eszközeit a következő alcsoportokba sorolják:
- A szabad tartalékok készpénz a pénztárnál, valamint az RCC-ben fennálló egyenlegek a levelező számlán és ugyanazon a számlán más szervezeteknél.
- Feltéve, hogy készpénzt és kölcsönöket betétekként helyeznek el más hitelintézetekben (az Oroszországi Bank is érvényes).
- A befektetések alatt a banki struktúra monetáris erőforrásainak értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe (nemesfémek, deviza) történő befektetéseit értjük. Ezen túlmenően a saját tőkét közös irányultságú gazdasági tevékenységekben való részesedésnek is tekintik.
- Közvetlenül egy bankintézet immateriális és tárgyi eszközei, amelyeket belső befektetéseknek nevezünk.Ennek tartalmaznia kell az épület, a felszerelések és a bank rendes működésének biztosításához szükséges egyéb ingatlanok költségeit.
Eszközök likviditása
A bankok likviditási szintjének (készpénzké válás képességének) megfelelően az alábbi eszközök léteznek:
- Rendkívül likvid (készpénz; bankintézet készpénzes egyenlegei levelező számlákon; kormányzati és egyéb, könnyen eladható értékpapírok).
- Rövid lejáratú likvid (hosszú lejáratú kölcsönök; másodlagos piaccal rendelkező értékpapírok).
- Nehéz megvalósítani (hosszú lejáratú hitelek; olyan értékpapírok, amelyek nem rendelkeznek kellően fejlett másodlagos piaccal; részvénytőke-részvétel közvetlenül más bankok, szervezetek, vállalkozások tőkéjében).
- Alacsony likviditás (befektetések banki intézmények állóeszközeibe).
Eszközök és megtérülési szintük
A jövedelmezőség szintjével összhangban a bankokat aktívan azokba sorolják, amelyek képesek jövedelemszerzésre (befektetések, kölcsönök), és azokba, amelyek így vagy úgy nem termelnek jövedelmet (tárgyi eszközök, szabad tartalékok). Tehát a kereskedelmi banki struktúrák eszközeit a következő alcsoportokra kell felosztani:
- Kockázatlan - nulla százalék.
- Alacsony kockázat - tíz százalék.
- Az átlagos kockázati szint húsz százalék.
- Magas kockázat - hetven százalék.
- Magas kockázat - száz százalék.
Közvetítési műveletek
A bizottsági közvetítő műveleteket úgy kell érteni, mint amelyeket a bankstruktúra az ügyfelek nevében hajt végre, feltéve, hogy nem vonzzák el vonzó vagy saját forrásaikat közvetlenül a végrehajtásukhoz. Ebben az esetben helyénvaló egy bizonyos jutalék formájában fizetendő díjazás. A bankstruktúra jutalék-közvetítő jellegű alapvető műveleteinek számának tartalmaznia kell:
- Elszámolási és készpénzműveletek (a jutalék-közvetítő jellegű műveletek között a fő helyet foglalják el).
- Értékpapír-bróker.
- Jótállási műveletek.
- Bizalmi műveletek.
- Biztosítási műveletek.
- A műveletek tájékoztatás és tanácsadás.
- Letétkezelő ügyletek.