A vállalkozások közötti leggyakoribb fizetési mód a kölcsön. És ez érthető - mert sokkal jövedelmezőbb harmadik féltől származó forrásokat vonzni a cég fejlesztésére, mint kivonni a sajátját a forgalomból.
Ez a munkaforma különösen olyan kis szervezetek számára elfogadható, amelyek fizetőképessége nem túl nagy. Számukra a kereskedelmi hitel szinte az egyetlen lehetőség az üzleti fejlődéshez. Különböző típusú és módszerek vannak az ilyen kölcsön nyújtására - ezeket részletesebben megvizsgáljuk.
Kereskedelmi kölcsön: az ügy lényege
Nevétől függetlenül egy ilyen kölcsön nem klasszikus, mivel bankjának, hitelintézetének nyújtásához bankhoz, hitelhez nem szükséges engedély. Ezenkívül nem önálló ügylet, hanem a fő szerződés kiegészítéseként tárgyalják.
A kereskedelmi kölcsönöket maguk a vállalkozások és szervezetek nyújtják egymásnak, emellett ilyen megállapodást lehet kötni magánszemélyek és egyéni vállalkozók között is. Mivel az ilyen kölcsönt nem árfolyamon, hanem árucikkben nyújtják, szinte minden lízing-, eladási, szolgáltatási stb. Megállapodás tartalmazhat kölcsönkiegészítést, egyszerű írásbeli formában.
Számla kölcsön
A kereskedelmi hitelezés leggyakoribb típusa a hitelkártya. A rendezési forma ebben az esetben egy bizonyos összegű írásbeli adósságkötelezettség, amelyet a vevő átad a szállítónak. A kereskedelmi kölcsön eltérő feltételei eltérő váltókat jelentenek:
- Saját számla (vagy egyszerű) - csak két fél részvétele az ügyletben. Egy bizonyos idő eltelte után a hitelfelvevő (lehívó) vállalja, hogy a szerződésben előírt összegben készpénzt fizet a hitelezőnek (lehívónak). A számlák egyszerű formája a leggyakoribb Oroszországban, és a belföldi fizetésekhez használják.
- számla (váltó) - egy ilyen kölcsönszerződéshez harmadik fél szükséges. Ennek értelmében a lehívó (hitelező) közvetlen utasítást ad a lehívottnak (hitelfelvevőnek), hogy a megállapodás alapján a megadott határidőn belül fizessen be fizetést harmadik fél - az átutaló - javára. Oroszországban a törvényjavaslatot csak államközi (nemzetközi) elszámolásokra használják, ahol az exportőr bankja emlékeztetőként jár el.
A váltó elszámolási folyamata feltételezi, hogy az eladó az árut és egy dokumentumcsomagot fizetés ellenében elküldi a vevő címére. Az egyik ilyen dokumentum a tervezet. Mi a lényege? Miután megkapta a papírt, a fiók (vevő) elfogadja a tervezetet - vagyis megerősíti, hogy hozzájárul egy harmadik fél javára történő fizetéshez, elfogadja a fizetés feltételeit és összegét. Ilyen aláírás nélkül a váltó nem rendelkezik jogi erővel és nem fizetési eszköz.
Faktoring és elkobzás
A kereskedelmi kölcsön egy másik formája a faktoring. Ennek a jelenségnek a lényege az, hogy egy bank vagy egy speciális faktorvállalat beszed az ügyfél követeléseit. Ez azt jelenti, hogy a faktorvállalat megvásárolja az adósságát a hitelezőtől, miközben nemcsak a teljes összeg kerül neki átadására, hanem 70–80% -át.
A fennmaradó összeget az eladónak fizetik ki, miután a faktoring társaság pénzt kapott az adóstól, míg a faktoring társaság jövedelmét levonják a fennmaradó összeg összegéből. Ez lehetővé teszi az eladó számára, hogy gyorsan visszaadja pénzét a szerződés alapján, és visszahozza a forgalomba.Ha az ilyen újbóli kölcsönnyújtásra a külkereskedelmi kapcsolatokban váltó részvételével kerül sor, akkor az ilyen kereskedelmi kölcsönt elvesztésnek hívják.
Ebben az esetben a külkereskedelmi szerződés részleges vagy teljes kifizetésére kerül sor, és az exportőr értesíti az importőrt, hogy a számítást a hamisító társaságnál kell elvégezni. Miután az importőr a megállapodás szerinti teljes összeget átutalta a hamisító számlájára, az exportőrt értesíteni kell a tranzakció befejezéséről.
haszonbérlet
Ez a kereskedelmi hitelezés egy másik formája. Ez magában foglalja ingó és ingatlan hosszú távú bérlését azzal a lehetőséggel, hogy fennmaradó értéken visszaváltható legyen a szerződés lejárta után. Leggyakrabban járművek, felszerelések, gyártóberendezések bérbeadása vagy kereskedelmi ingatlan kölcsönzése lehet.
E rendszer szerint regisztrálásra kerül egy lízingtársaság, amelynek hitelezője viszont a bank. Az a személy, aki ilyen ingatlant szerez, bérlő lesz. Ugyanakkor szerződést kötnek, amelyben előírták az ingatlan teljes visszavásárlására vonatkozó eljárást és feltételeket.
Nyissa meg a számlát és a szállítmányt
Az orosz vállalkozók körében igen különleges a tranzakciók típusa - szállítmány vagy, amint mondják, „eladásra szánt áruk”. Az ilyen kereskedelmi kölcsön azt jelenti, hogy az exportőr (tulajdonos) bizonyos árut továbbít a feladónak (közvetítőnek) a végső fogyasztó számára történő későbbi eladás céljából.
A közvetítő nem fizeti meg a kapott termékeket azonnal, hanem csak a végső eladáskor. Ha az áru nem adható el, a címzett teljes egészében visszajuttatja a gyártónak, és az ügylet sikertelennek tekintendő. Az ilyen típusú hitelezés nagyon kényelmes abban az esetben, ha új terméket szállítanak a piacra, és kétségek merülnek fel annak gyors eladásának lehetőségéről.
Ha a partnervállalatok között hosszú kapcsolat áll fenn, az eladó nyitott számlát bocsáthat ki partner-vevőjénél. Ez azt jelenti, hogy a vevő szisztematikusan halasztott fizetéssel kap árukat anélkül, hogy minden egyes ügyletet dokumentálna. Általában csak az adósság maximális összegét tárgyalják meg, és a vevő időről időre számlát fizet a korábban szállított termékekért, vagy más árut ad át cserébe, ha ez a szerződés miatt.
A kereskedelmi kölcsön kifizetésének összege
Az ilyen kölcsön használatáért fizetett összeget törvény nem szabályozza, azonban érdemes megjegyezni, hogy a kereskedelmi kölcsön kamatlába gyakran sokkal alacsonyabb, mint a banknál, mivel ez mindkét szerződéses fél számára előnyös. Bár a fizetés összegét kizárólag a vállalkozások közötti megállapodás határozza meg, ennek ellenére össze kell hangolni azt a hitelezési piacra jellemző fő kritériumokkal:
- a kamatlábnak szükségszerűen alacsonyabbnak kell lennie, mint amelyet a hitelintézetek vagy bankok biztosítanak, különben elveszíti a hitelezési módszer vonzerejét;
- az aránynak fedeznie kell a hitelező költségeit és azt a tényt, hogy pénzét időben "permetezik";
- a hitel igénybevételének díja nem csökkentheti a vásárolt termékek versenyképességét.
Időpontok, bírságok
Bizonyos esetekben a kölcsön kamatát egyáltalán nem lehet felszámítani, vagy csak a szerződéses kötelezettségek megszegése esetén lehet felhalmozni - mint a szerződéses feltételek tisztességtelen teljesítéséért fizetendő büntetést.
A kereskedelmi hitelmegállapodás leggyakrabban nem határoz meg szigorú határidőket, vagyis ezt a folyamatot törvényi szinten nem szabályozzák. Mindent csak a felek megállapodása határoz meg. Ezt az időszakot leggyakrabban a pénzeszközök tényleges beérkezéséig határozzák meg, ami az ügyfél által teljesített fizetési késedelem esetén indokolt.
méltóság
A kereskedelmi kölcsönöket főként olyan vállalkozások nyújtják, amelyeknek gyorsan bővíteniük kell ügyfélkörüket, mivel ez a legegyszerűbb módszer e cél elérésére. A vállalkozás ugyanakkor a hitelfelvevő a megfelelő mennyiségű árut, munkát vagy szolgáltatást bocsátja rendelkezésre, még akkor is, ha nincs eszköze ezek teljes kifizetésére.
Ugyanakkor mind a hitelező, mind a hitelfelvevő eléri fő célját - pénzeszközeinek forgalmának felgyorsítását. A vevő számára még egy jelentős előnye van - a kölcsön igénybevételének minden kamatát előre meg lehet határozni az áruk árában. Egyéb előnyök is megjegyezhetők: a vállalkozások egymás támogatásának képessége, a vámkezelés egyszerűsége, az áruk átvételének sebessége, a tőke szabad mozgásának lehetősége, csökkentve a közvetlen bankhitelezés szükségességét
hiányosságokat
De az előnyökön túl a kereskedelmi hitelnek is vannak hátrányai. Az ilyen kölcsön egyik negatív aspektusa az, hogy azt korlátozza a szállító készletének nagysága és a fogyasztó fizetőképessége, vagyis a hitelező nem képes több árut fizetni részletekben, mint amennyit képes előállítani, és a hitelfelvevő nem fog több szolgáltatást megrendelni, amennyire szüksége van. . Egyéb hiányosságok a piaci igények lehetséges változásai, a termékárak ingadozása, a hitelfelvevő várható csődje, valamint a fizetési feltételek figyelmen kívül hagyása. A negatívok magukban foglalhatják az ilyen kapcsolatok rövid távú természetét is.
