A bankszámla olyan számviteli dokumentum (nyilvántartás), amelyben nyilvántartják az ügyfelek pénzeszközeinek jelenlétét és mozgását. Számlanyitáskor a bank a megállapodás szerint köteles elfogadni az ügyféllel kapott készpénzfizetéseket, valamint végrehajtani a különféle átutalásokkal, bizonyos összegek kibocsátásával és a megállapodásban előírt egyéb műveletekkel kapcsolatos megbízásait. Az ügyfél bankszámlákat megállapodás szerint nyit meg készpénz nélküli fizetések teljesítése, pénzeszközök tárolása és átutalása, valamint kölcsönök fogadása céljából. Mi az a fiókszolgáltatás? Megértjük ezt a cikket.
Számlakülönbség
Különbséget kell tenni a számvitel során használt hitelintézetek belső számlái és a bankszámlák között. Különbségük abban rejlik, hogy bankszámlát nyitnak hitelintézet és ügyfél jelentkezése és szerződése alapján. Az utóbbi rendelkezésére áll. Ezen beszámoló szerint a műveleteket az ő parancsai szerint hajtják végre. Az ügyfél kérésére is bezárul. A belső bankszámlákat a hitelintézetek számlakerete biztosítja, amelyeket ez utóbbiak közvetlenül kezelnek. Szükségük van arra, hogy felhasználják a hitelintézet számvitelének és mindenféle banki műveletének pénzügyi elemzésére. Az IP-számla szolgáltatást számos bankban kínálják.
Számlanyitás nélküli műveletek
A bankjog olyan tranzakciókat is előír, amelyek számlanyitás nélkül lehetséges. Például az egyének bank segítségével pénzátutalásokat hajthatnak végre (a postai szolgáltatások kivételével), és ebben az esetben nem nyithatnak külön számlát. De ez kivétel a szabály alól. A számlavezetés nem túl drága, de nagyban megkönnyíti az üzleti tevékenységeket.
A bankokról és banktevékenységekről szóló szövetségi törvény 5. cikkének második részében rögzített norma előírja, hogy a hitelintézetek jogi személyeknek és magánvállalkozóknak (kivéve az önkormányzatokat és az állami hatóságokat) bankszámlákat nyitnak a fizikai személyek állami nyilvántartásba vételének igazolása alapján. személyek, mint önálló vállalkozók, jogi személyek, valamint az adószolgálat nyilvántartásba vétele.
Hogyan kezelik a bankszámlát?
A számlák típusai
A következő típusú bankszámlákat lehet megkülönböztetni:
- áram;
- a költségvetést;
- a számított;
- levelező;
- levelező alszámlák;
- speciális banki szolgáltatások;
- bizalomkezelés;
- letéti bíróságok vagy végrehajtók, bűnüldöző szervek, közjegyzők számára;
- betéti számlák.
A legszélesebb körben használt folyószámlák és kiegyenlítő számlák, amelyek segítségével lehetőség van készpénz nélküli fizetések végrehajtására.
Az elszámolási számlákat minden szervezet használja, függetlenül a tulajdonjogtól, a kereskedelmi elveken alapul és jogi személyként van nyilvántartva. A számlavezetés meglehetősen egyszerű folyamat.
Bárki, aki folyószámlával rendelkezik, kezelheti a benne lévő pénzeszközöket, saját mérleggel rendelkezik, függetlenül fizet minden kifizetést és hitelviszonyt létesít a bankkal, vagyis a számlatulajdonos gazdaságilag és jogilag független.
Hazánkban a vállalat engedélyt kapott különböző számlák nyitására több bankban a piacreform első éveiben.A szovjet időszakban egy vállalkozásnak csak egy bankszámlája lehetett egy bankon. Az, hogy több bank több bankfiókkal rendelkezik, a piacgazdaság számára normális és sőt szükségszerű is, mivel ebből elsősorban a bankrendszer és a gazdaság egésze részesül előnyben, míg az egyes kereskedelmi bankok, amelyek korábban átfogóan szolgálták az ügyfelet, veszteségeket szenvednek.
A számlák nagy számát, amelyeknek nincs korlátozása, a bankok monopóliumának leküzdésének egyik módszerének tekintik. Emellett csökken a gazdasági egység banknak való alárendeltsége, serkentik a bankok közötti versenyviszonyokat, javulnak az elszámolási és készpénzszolgáltatások jellemzői.
Nagyszámú elszámolási számla birtoklása lehetővé teszi a társaság számára a pénzügyi források manőverezését, a legjövedelmezőbb bankok kiválasztását, amelyeknél a számlanyitás és -kezelés kevesebb költséget igényel, és csökkentheti a kockázatokat abban az esetben, ha a bank veszít likviditást (ha ez utóbbi befagyasztotta a számlát).
Ennek az innovációnak az volt a következménye, hogy a hitelintézetek feletti pénzügyi és készpénz-ellenőrzés jelentősen bonyolult volt, mivel a társaságnak, több számlával különböző bankokban, azonos számú készpénzes egyenleggel és egyéb készpénzszabályokkal rendelkezik. Annak ellenére, hogy a monetáris hatóságok a kereskedelmi bankoknak ajánlották a készpénzszabályokat egymással összehangolni, a valóságban nagyon nehéznek bizonyul, mivel a számla és az arról szóló információk bizalmasak.
A folyószámlákat olyan szervezetek nyithatják meg, amelyek nem vesznek részt kereskedelmi tevékenységekben és nem állami, jogi személyek vagy intézmények, amelyek finanszírozása a költségvetésből származik.
A folyószámla tulajdonosának függetlensége korlátozott a folyószámlával rendelkezőkhöz képest. Az első csak a szülői szervezet által jóváhagyott becslés alapján szigorúan tudja kezelni a pénzt. A rendelkezésre álló műveletek listája a számla megnyitásakor készül. A készpénz nélküli fizetések készpénz nélküli forgalmat alkotnak, amelyet a folyó, az elszámolási és egyéb számlák tükröznek.
dokumentumok
A bankszámla megnyitásához a következő dokumentumokat kell benyújtania:
- a megállapított forma nyilatkozata;
- a szervezet alapításáról szóló közjegyzői alapító megállapodás másolata;
- az alapszabály hitelesített másolata, amely megerősíti a szervezet igazgatójának felhatalmazását;
- a szervezet fő könyvelőjének felhatalmazását igazoló dokumentum;
- két kártya pecsét nyomtatással és az első tisztviselők aláírásainak képei, szintén közjegyző által hitelesített;
- igazolás, amely igazolja a szervezet regisztrációját az adóhivatalnál.
Banki kötelezettségek
A bank és a szervezet megállapodást köt a folyószámla nyitásáról és fenntartásáról, amelyben tükröződik az ügyfél és a bank kötelezettségei. A Bank felelősségi körébe tartozik a következők:
- időben történő teljes elszámolás és készpénzszolgáltatás elvégzése a jelenlegi szabályozási dokumentumokkal összhangban;
- a számlákban kapott pénzeszközök biztonságának biztosítása, az ügyfelek kérésre történő visszatérítése, az ügyfél tevékenységeivel kapcsolatos információk bizalmas kezelése;
- üzleti titok fenntartása az ügyfél által végzett összes művelet során.
Az ügyfelek felelőssége
Az ügyfélnek:
- Szigorúan tartsa be a készpénz- és az elszámolási ügyletek végrehajtását szabályozó valamennyi szabályozási aktus követelményeit;
- tartsa az összes pénzt csak a számlán;
- megadja a banknak egy bizonyos időpontban statisztikai és számviteli jelentéseket és egyéb szükséges dokumentumokat;
- írásban értesítse előzetesen a bankot a számla lezárásáról és a szervezeti forma megváltozásáról.
A számlatulajdonos, mint adófizető, tíz napon belül írásban tájékoztatja a regisztráció helyén lévő adószervezetet a számlanyitásról / -zárásáról.
Például Sberbankban a folyószámla kiszolgálása olcsó.
A készpénzkezelési szolgáltatások jellemzői
Az elszámolási és készpénzszolgáltatások, amelyek magukban foglalják a jogi személyek bankszámlák megnyitását és vezetését egy bankban, nagyon jövedelmező és fontos tevékenység. Ennek oka elsősorban az a tény, hogy ezek az eljárások, valamint a jogi személyek pénzügyi forrásainak vonzásához és a bank nevében történő elhelyezéséhez hozzájáruló különféle műveletek elvégzése az a kritérium, amellyel a bank különbözik egy másik hitelintézettől.
Ha bevonja a jogi személyeket a bankszámla-kiszolgálásba, üzleti kapcsolatokat létesíthet velük úgy, hogy egy idő után a kölcsönhatás szorosabb formáivá váljanak: bankgaranciák nyújtása, hitelezés, faktoring, lízing, bizalom stb. Ilyen módon a kapcsolatok nagyon erőssé válnak, mivel az ügyfél és a bank egymásba bíznak, és teljes információval rendelkeznek az ellenkező oldalról, ami azt jelenti, hogy kölcsönös érdekekkel és kölcsönös előnyökkel rendelkező partnerekké válnak. A Sberbanknél számlavezetés sokat vonz.
Az RKO a bankok számára is előnyös, mivel támogatja forrásaik növekedését. Az ügyfelek bankszámláitól az ilyen típusú szolgáltatással generált fennmaradó pénzeszközök a bank által igényelt betétek formájában nyújtottak. Sőt, ezek megszerzésének olcsóbb és egyszerűbb módja az ilyen pénzeszközök heti beszerzése más típusú forrásokból: betétek, betétek, bankközi kölcsönök, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok stb.
Ezenkívül a bank által kapott pénzeszközök lehetővé teszik a likviditásának, azaz a kötelezettségeknek a feltételekkel való teljesítésének biztosítását.
Pontosan hogyan működik a folyószámla-karbantartás egy vállalkozó számára?
Elméleti alap
Valamennyi anyagi javak és különféle szolgáltatások nyújtásával járó tranzakciók a szállító és a vevő közötti készpénzes elszámolással zárulnak. Nem készpénzes fizetések végrehajtásához a kereskedelmi tevékenységet folytató jogi személyek, valamint a magánszemélyek és az egyéni vállalkozóknak folyószámlát kell nyitniuk. Sőt, egy szervezetnek több számlája lehet különböző bankokban.
Az IP-számla bankban történő megnyitására és karbantartására csak a szükséges dokumentumok banknak történő benyújtása, valamint az ügyfél azonosítása és vele történő megállapodás megkötése után kerül sor. E megállapodás értelmében a bank vállalja a tulajdonos által nyitott számlájára befizetett pénzeszközök átvételét és jóváírását, az átutalásokkal kapcsolatos ügyfélparancsok teljesítését és a szükséges összegek kiadását, valamint egyéb műveleteket. A folyószámla nyitása után legkésőbb a megállapodás megkötését követő következő munkanapon belül megfelelő bejegyzés kerül a számlák nyilvántartási könyvébe. A bankszámla szolgáltatási megállapodást szigorúan be kell tartani.
A számításokat a bankok végzik az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított formák, szabályok és szabványok szerint. Ha nincsenek ilyen szabályok, akkor közös megegyezéssel. Ettől függetlenül, a bankoknak legkésőbb a szükséges fizetési okmány kézhezvételét követő munkanapon kell átutalniuk és átutalniuk a tulajdonosot a számlájukról vagy neki, kivéve, ha törvényi szinten, a bankszámlaszerződésben vagy magában a fizetési okmányban más követelmények vannak előírva. A pénzeszközöket a számláról terhelik a tulajdonos megfelelő megrendelésének kézhezvétele után, vagy harmadik felek kérésére, bírósági határozat eredményeként.
Bank felelősség
Ha a pénzeszközöket késedelmesen vagy tévesen terhelik / jóváírják, a bank köteles kamatot fizetni ezen pénzeszközök összegéről az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. cikkében előírt módon és összegben.
Általában a bank, figyelembe véve a banki szabályokat és a jogi követelményeket, egységes formanyomtatványokat hoz létre a bankszámla nyitásáról, amelynek feltételei között az IP-számla kiszolgálásra kerül. Ezt követően az ügyfél vagy teljes mértékben elfogadja a feltételeket, vagy legalább egy záradékkal való egyet nem értés esetén megtagadhatja egy ilyen megállapodás megkötését.
A bankszámlaszerződés sajátossága abban is nyilvánul meg, hogy a felek a kapcsolatok rendkívüli sokféleségének és összetettségének, a bankszabályok és törvények meglehetősen részletes kidolgozása miatt nem határozzák meg részletesen a kölcsönös kötelezettségeket és jogokat, hanem csak hozzájárulást adnak a megállapított feltételekhez.
Ki van szabályozva?
Az RKO az Orosz Föderáció Központi Bankának keretszabályozása alapján szabályozza a bankokról és a bankokról szóló törvényt, ideértve az országunkban elfogadott, nem készpénzes fizetésekről szóló rendeletet, a Polgári Törvénykönyvet, a különféle hitelintézeteknél készpénzes tranzakciók végrehajtására vonatkozó rendeletet, valamint más szabályozási dokumentumokat. Ezenkívül a bank és az ügyfél között megállapodást kell kötni egy számla készpénzkezelési szolgáltatásáról.
CSC szolgáltatások
Az RKO a következő alapszolgáltatásokat tartalmazza:
- Készpénzes elszámolások, azaz készpénzes szolgáltatások.
- Készpénz nélküli tranzakciók.
- Az összes végrehajtott tranzakció számlakivonatának megadása.
Devizaszámlák
Helyénvaló emlékeztetni arra is, hogy az elszámolási és készpénzszolgáltatások leggyakrabban objektív lehetõséget jelentenek nemcsak egy rubel, hanem egy devizaszámla nyitására és felhasználására is. A fenti alapszolgáltatásokon kívül a bankok kiegészíthetik a készpénzes elszámolási szolgáltatásokat is. Ide tartoznak például a beszedési szolgáltatások, a számlán végzett műveletek végrehajtása távoli hozzáférést biztosító rendszeren keresztül. Az RKO egy olyan banki szolgáltatás, amellyel pénzt kereshet. Érdemes megjegyezni, hogy az alapszolgáltatások általában vagy általában ingyenesek, vagy alacsony díjakat számítanak fel nekik. A biztosítéki szolgáltatásokért a bank kamatfizetés vagy havi szolgáltatási költség formájában fizet.
Tarifák RKO PJSC "Sberbank"
A Sberbank kedvező együttműködési feltételeket kínál ügyfeleinek. Az alábbiakban bemutatjuk a vállalkozók elszámolási és készpénzszolgáltatásainak díjait:
- Számlanyitás - 3000 rubel.
- Számlavezetés - 1700 rubel.
- Pénzátutalás - 11 rubel. a Sberbanknek, 32 rubelt. más bankokhoz.
- A pénzeszközök átutalása a költségvetésbe ingyenes.
- Készpénzfelvétel a számláról - az összeg 1,4% -a, legalább 250 rubel.
A banknak számos tarifaterve van - Minimális, Alap +, Asset +, Optima +, Fizetés, Kereskedés és mások. A műveletek korlátai ettől függ. A szolgáltatási csomag költsége is változó. Fizethet hat hónappal előre, akkor jövedelmezőbbnek bizonyul.
Megvizsgáltuk a jogi személyek számláinak kiszolgálását.