Hogyan történik a lakás eladása (kevesebb, mint 3 év tulajdonosa)? Nem titok senkinek, hogy ilyen tranzakciók során gyakran adót kell fizetni. De elkerülhetők? Mi szükséges az államadósság csökkentéséhez? Milyen módszereket alkalmaznak a gyakorlatban egy adott esetben? Mindezen kérdések megválaszolása nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik. Valójában elegendő néhány fontos árnyalattal megérteni a nyereségadó kiszámítását. Ebben az esetben el lehet kerülni a lakás eladásával kapcsolatos váratlan és nagy költségeket.
Adó - kötelező vagy nem
Az első lépés annak megértése, hogy elvben adót kell-e fizetnie az ingatlanügyletek során. A kérdésre a válasz nem olyan egyszerű, mint amilyennek látszik. Végül is minden több tényezőtől függ.
Az egyik az az idő, amikor az ingatlant a polgár birtokolta. Elsősorban ezt a funkciót veszik figyelembe. 3 éven belül eladta a lakását? Ebben az esetben az adókat általában teljes egészében fizetik ki. Ha az állampolgár a megadott időtartamnál hosszabb ideig rendelkezik az ingatlannal, akkor nem fizethet az államnak. Az ilyen ingatlan nem adóköteles.
Leggyakrabban még mindig költségeket kell viselnie. De bizonyos körülmények között csökkenthetők. Vagy kerülje egyáltalán. Ez egy normális esemény.
Minimális a tulajdonosok számára
Most egy kicsit arról, hogyan lehet elkerülni az adókat. Ezt legálisan meg lehet tenni. Mint már említettük, ha egy polgár az állam által megállapított minimális időtartamnál hosszabb vagyonnal rendelkezik, akkor nem szabad aggódnia az adók miatt. Csak nem fizetnek.
Milyen határidőkre támaszkodhat? A megállapított szabályok szerint ezek a következők:
- 3 évvel az ingatlan kézhezvétele után, 2016. január 1-ig;
- 5 év, ha a lakást 2016. január 1-je után adják ki;
- 3 év, ha az ingatlant 2016. január 1-je után öröklés / ajándék útján kapta meg.
Ezek a forgatókönyvek fordulnak elő leggyakrabban a gyakorlatban. Mindegyik személynek emlékezni kell ezekre. Ebből következik, hogy egy 3 évnél rövidebb birtoklású lakás eladását mindig adóztatják.
kedvezményezettek
Az Orosz Föderáció szinte minden törvényében kivételek találhatók. Különösen akkor, ha adókat fizet. Az ország minden polgára tudja, hogy Oroszországban a lakosság preferenciális kategóriái vannak. Ilyen esetekben részben vagy egészben mentesülnek az adófizetési kötelezettség alól.
Lakást szeretne eladni? 3 évnél rövidebb tulajdonjog? Ebben az esetben az adót nem kell megfizetni, ha a személy a kedvezményezettek kategóriájába tartozik. Közülük a következők:
- fogyatékossággal elismert polgárok;
- nyugdíjasok;
- gyermekkor óta fogyatékkal élők.
A pontosabb információkat javasoljuk közvetlenül az egyes régiókban meghatározni. A kedvezményezettek nem fizetnek az olyan ingatlanügyletekkel történő tranzakciókért, amelyek a megállapított minimumoknál alacsonyabbak.
Az öröklésről
Az alábbiakban részletesebben fogunk beszélni számos nagyon gyakori esetről. Például, mi a teendő, ha egy ingatlanban 3 évnél rövidebb időre tervezik eladni egy lakást? Öröklés útján átruházták a korábbi tulajdonos egyik vagy másik rokonára.
Ebben az esetben a vagyonadót nem kell megfizetni, ha közeli hozzátartozókról van szó. De a lakással történő tranzakciókért fizetés nélkül fizetnie kell. Ez alól kivételt képeznek azok az esetek, amikor a vagyon egy minimális időtartamra szól el.
Ennek ellenére igénybe vehet egy recepciót, amely lehetővé teszi az adó csökkentését. Például kérjen egy általános adólevonást. Gyakran szükséges, ha nem tervezik új ház megvásárlását. Az adóalapot egymillió rubeltel csökkentheti. Az új összeg kiszámításához új adót kell kiszámítani.
Annak érdekében, hogy az új tulajdonos örökölt 3 évesnél fiatalabb lakást eladjon az adóalap csökkentése érdekében, ehhez megfelelő kérelemmel kell fordulnia az adószolgálathoz. Ezt követően a polgár kiszámítja az adót az új szabályok szerint. A levonással kapcsolatos további részleteket később tárgyaljuk.
A gyakorlatban leggyakrabban kiderül, hogy a polgárok eladják az örökséget, majd új ingatlant vásárolnak. Ilyen körülmények között nem lesz nehéz csökkenteni az adókat. Milyen gyakorlatok vannak a gyakorlatban?
A különbség
Minden attól függ, hogyan adták át az ingatlant a polgárnak. Az öröklés és az ajándékok esetében minden világos - itt jobb összeállítani egy standard levonást. De vannak más körülmények is.
A kedvezményes adóval rendelkező ingatlan kevesebb, mint 3 évre szóló ingatlanértékesítése akkor történik, amikor két ügylet befejeződik - a régi ház eladása és egy új ingatlan megvásárlása. Ebben az esetben az adót az első lakás megszerzésével kapcsolatos költségek figyelembevételével kell kiszámítani. Vagy ha a polgárok egyszerűen csak többet adnak el, mint amennyit vásárolnak.
Ez a technika jelentősen csökkenti az adót. Például 2013-ban egy személy 2 millió rubelért vásárolt lakást, 2015-ben 3 millióért. Az adót ebben az esetben 1 000 000 rubelt kell kiszámítani.
Mire lesz szükség a feladat elvégzéséhez? A polgárnak rendelkeznie kell a felmerült költségeket igazoló kifizetésekkel és nyugtákkal. Ez a technika a leggyakrabban előforduló gyakorlat.
A levonásról
Most többet az adólevonásról. Mint már említettük, minden polgár számára 1 000 000 rubelt kínálnak. 3 éven belül eladta a lakását? Adólevonást nyújtanak be a megfelelő hatóságokhoz. Leggyakrabban ez a technika segít abban az esetben, ha nem tudja csökkenteni a költségek adóját. Vagy abban az esetben, ha a lakásvásárlásra 1 millió rubelt kevesebbet költenek.
Elegendő emlékezni néhány olyan szabályra, amelyek segítenek megérteni a levonás eloszlását. nevezetesen:
- Ingatlanvásárlás 2016. január 1-je után és az ingatlan eladása kevesebb, mint a ház állami ára 70% -a. Ebben az esetben az adót a kataszteri érték 70 százalékával kifejezett összeg alapján számítják ki.
- Minden ingatlan esetében csak egy adócsökkentési módszert terveznek - a költségek és az eladások közötti különbséget vagy a levonást. Tilos őket egyszerre használni. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor egy polgár több apartmannal dolgozik. Ezután az egyikre szokásos levonást kérhet, a másikra a költségek levonását alkalmazhatja.
- A naptári év során eladott összes ingatlanra megállapított egymillió rubelt a legmagasabb érték lehet.
- Ha azt tervezi, hogy kevesebb, mint 3 év alatt több tulajdonosnal (közös tulajdonban) értékesíti az ingatlant, akkor a millió rubelt levonja egyenlően minden tulajdonos számára.
Ezekre a tulajdonságokra kell figyelni, egy vagy másik esetben. Az ingatlanértékesítés során nem szokásos módon levonni az ingatlanértékesítést.
Új lakáskompenzáció
De még ez is messze van a gyakorlatban aktívan alkalmazott technikáktól. 3 évnél fiatalabb lakás eladása, és újabb vásárlása drágább volt? Ebben az esetben javasolt a költségek megtérítése az új ingatlan levonásával.
Ebben a helyzetben a következőket kell figyelembe vennie:
- a házvásárlás maximális levonása 2 000 000 rubel (vagyis 260 000 rubelt vissza lehet fizetni);
- új lakás jelzálogkölcsönnél történő vásárlásakor levonásra kerül a 3 000 000 rubel összeg.
Fontos: az állampolgárnak korábban nem kellett volna levonni ingatlanjavaslatot.Az eljárás megköveteli a felmerült költségekre vonatkozó bizonyítékok összegyűjtését.
A számítási szabályokról
Ki fogja-e bocsátani egy állampolgár 3 évnél rövidebb ideig tartó tulajdonosi lakást? Milyen adót kell fizetnie?
Általános szabály, hogy minden a helyzettől függ. Az ingatlanadók általában az eladott ingatlanok 13% -át teszik ki. Erre a korlátozásra kell figyelni.
Ezen felül az adót a következő szabályok szerint számítják ki:
- a ház kataszteri értékét akkor veszik figyelembe, ha a lakást olcsóbban adják el (az adót az állami ár 70% -ának 13% -ában fejezik ki);
- a számításokat az 1 000 000 rubeltel csökkentett összegre hajtják végre (általános levonás kérelmezésekor);
- Az adók 13% -át fizetik az eladott ingatlan megvásárlásával kapcsolatos költségek megtérítése után kapott pénz után.
Elegendő a ház kataszteri értékének megismerése ahhoz, hogy pontosan megtudja, mennyit kell az államnak adnia egy adott esetben az ingatlanügylet után.
Levonások fogadása
3 éven belül eladta lakását, és újat vásárolt? Már elmondták, hogy az adókat vissza lehet vonni ingatlan-levonás regisztrálásával. Mi szükséges ehhez?
Az adólevonások feldolgozásának algoritmusa a következő:
- Gyűjtse össze a művelethez szükséges dokumentumokat. Ezek listája kissé eltér a választott levonástól.
- Készítsen kérelmet-kérelmet az adóhatóságok számára.
- Nyújtson be kérelmet egy elkészített dokumentumcsomaggal a Szövetségi Adószolgálat kerületi osztályához. Vegye fel a kapcsolatot a polgár lakóhelye szerinti szervezettel.
- Várja meg a választ. Ha az iratcsomagot teljes egészében bemutatják, a személyt nem tagadják meg a művelet elvégzéséért.
Nincs több manipuláció. Hasonlóképpen kell cselekednie, ha valakinek joga van teljes adómentességhez.
dokumentumok
Ezek a jellemzők egy 3 évnél rövidebb birtoklású lakás eladásában. Mely dokumentumok lehetnek hasznosak a polgárok számára egy vagy másik esetben az adó csökkentése vagy levonás elkészítése érdekében?
Leggyakrabban a következő papírokat kell elkészítenie:
- kérelmező személyi igazolványa;
- TIN (ha van, opcionális);
- az eladott ingatlan tulajdonjogát igazoló okmányok (ajándék okirat, kivonat az egységes állami vállalkozási nyilvántartásból, végrendelet stb.);
- eredménykimutatások;
- adóbevallás (3-as személyi jövedelemadó);
- az eladott ház költségeit igazoló nyilatkozatok (ha a költségeket levonják);
- az új ingatlanra fordított kiadások igazolására alkalmas dokumentumok (csekkek, nyugták);
- eladási vagy jelzálogkölcsön-nyújtási szerződés (ha van ilyen);
- annak a számlának a részletei, amelyre a pénzt át kell utalni (ingatlan levonása esetén);
- az új lakás tulajdonjogának igazolása (ha vásárolták);
- az eladott ingatlanért pénzeszköz bevétele.
Ha egy állampolgár a személyek preferenciális kategóriájába tartozik, akkor különleges státuszt kell igazolni tőle. Például rokkantsági vagy nyugdíjalap. Egyebek között az állampolgároknak minden körülmények között be kell nyújtaniuk az adó levonásának / csökkentésének nyilvántartásba vételét.
találatok
Mostantól egyértelmű, hogy az adószférában milyen jellemzőkkel rendelkezik egy lakás eladása kevesebb, mint 3 év alatt. A fentiek alapján a polgárok adómentességének leglogikusabb megoldása a megelőzés. Az ingatlanügyleteket javasoljuk annak elvégzése után, hogy az ingatlan tulajdonjoga meghaladja a megállapított minimumokat. Csak így 100% -ban minden eladó nem fizethet adót.
Más esetekben általában valamilyen típusú levonásokat adnak ki. A polgár maga dönt arról, hogy melyik lehetőséget választja. A levonások regisztrálása csak a kérelemhez csatolt dokumentumok listájában különbözik.