Valójában egy kétes ügylet vagy csalás bűnügyi pénzügyi tranzakciókra utal. Ennek ellenőrzését a Rosfinmonitoring végzi. Mindig óvatosan kell eljárnia, mivel a tisztességtelen emberek új pénzeszközökkel találkoznak. Ha egy pénzügyi tranzakció gyanús és kétes üzlet jeleit hordozza, akkor a kormányzati ügynökségek figyelni fognak erre.
A kétes ügylet fogalmát és következményeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve számos cikkben meghatározza. Ennek ellenére sok ellentmondásos információ található körülötte. Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogy mit jelent ez a fogalom, milyen tulajdonságokkal rendelkezik és mi jár következményekkel.
A kétes pénzügyletek jelei
Ebben az esetben a figyelmeztetés működik: „Vigyázat: csalók!”
Tehát a következő készpénzes tranzakciók felhívhatják a Rosfinmonitoring figyelmét:
- rubel vagy deviza vásárlása vagy eladása egyén által, ha az összege meghaladja a 600 ezer rubelt .;
- készpénz átvétele egy személy által csekkeren, ha az Orosz Föderáció nem rezidense bocsátotta ki viselőjének;
- értékpapírok vásárlása egyén által készpénzért;
- készpénz letétbe helyezése egyén által a jogi személy alaptőkébe;
- az egyik címletű bankjegyek cseréje egy másik címletű bankjegyekre.
A banki betétekkel folytatott illegális tranzakciók jelei
Ha banki betétekről beszélünk, akkor a következő műveletek gyanúja áll fenn, amelyek kritériumait képezik egy kétes tranzakciónak:
- ha a pénzügyi forrásokkal letétbe helyezték a bemutatóra;
- ha készpénzben betét készpénzre nyitott harmadik felek számára;
- ha a pénzeszközöket anonim külföldi számlára utalták át, vagy külföldi anonim számláról kapták meg;
- ha a pénzösszeget jóváírták vagy megterhelték a jogi személy kevesebb, mint 3 hónapja regisztrált letétéből, vagy a jogi személy számláján a nyilvántartásba vétel időpontjától kezdve nem voltak pénzügyi mozgások.
Gáttalan ügyletek ingó vagyonnal
A kétes ügyletek ebben az esetben a következő jeleket tartalmazzák:
- Ékszerek (törmelék), nemesfémek vagy kövek adásvétele.
- Nemesfémek, ékszerek (törmelék), drágakövek átvétele vagy a zálogházba szállítása.
- Bérelt ingatlan (pénzügyi lízing).
- Pénzátutalás, amelyet nem hitelintézetek végeznek ügyfeleik utasításainak összefüggésében.
- Olyan kölcsön megszerzése, amelyet nem kamat terhel, ha egy nem hitelintézet nyújtja.
- Ha egy személyre biztosítási kártalanítást fizetnek, vagy biztosítási díjat kapnak az egyéntől a halmozott biztosítás vagy nyugdíj biztosítása céljából.
- Lottó nyeremények, nyeremények nyereményjátékokon stb. Történő kifizetések, ideértve az elektronikus nyereményeket is.
Mi másra hívja fel a figyelmet?
A szabályozó hatóságok figyelmét felhívják az ingatlanügyletekre is, amelyek teljes összege eléri vagy meghaladja a 3 millió rubelt (vagy devizában). Jogi személyek vagy magánszemélyek pénzügyi tranzakciói, amelyek nem követik egy olyan nemzetközi szervezet, mint a FATF (a pénzmosás elleni intézkedések kidolgozásának csoportja) ajánlásait, kétesnek tekinthetők. Ha bebizonyosodik, hogy egy magánszemély vagy jogi személy részt vesz a terrorizmusban vagy a szélsőségességben, akkor az azokból származó összes közvetlen vagy közvetett monetáris tranzakciót szintén kétes ügyletnek kell tekinteni.
Kérdéses ügylet az adóhatóság szempontjából
Az adóhatóságok, figyelembe véve a kétes tranzakciókat, az "indokolatlan adókedvezmény" fogalmát használják.Ez leggyakrabban az egynapos cégek tevékenységével vagy egy ügylet értékének túlértékelésével kapcsolatos. Az adóhatóságok azt is észreveszik, hogy azok a tranzakciók, amelyek nem jellemzőek a vállalkozásra, szabálytalanok és nem indokolják meg a kereskedelmet. Amikor a társaság vezetője úgy döntött, hogy kétes tranzakciót hajt végre a könyvelési osztályon keresztül, megpróbálja kiválasztani annak célját, amely illeszkedik a jogi terület keretébe.
A jelenlegi folyamatok feltöltése vagy a tulajdonosok számára osztalék kifizetése általában pénzeszközök bevonására irányul. De a pénzügyi tranzakciók néha nem kapcsolódnak semmilyen módon az adóhatóságoknak a szervezetre vonatkozó adataihoz, például a javítási költségek nem felelnek meg a reális számadatoknak, vagy a munkavállalók továbbképzésének költségei túl magasak ennek az államnak és a fizetésük mértékének. Minden ilyen következetlenség jelzést fog adni az adóhatóságok számára, és arra ösztönzi őket, hogy ismerkedjenek meg az ilyen ügyletek partnerével. A legtöbb kérdést, általában, az olyan szolgáltatástípusok vetik fel, mint tanácsadás, szakképzés, információs támogatás, vállalati rendezvények stb. adóhatóságok.
Vigyázat: csalók!
A valódi cégek fontos jellemzői - az egynapos cégektől eltérően - a következők: egy társaságnak iroda vagy más helyisége van bérelhető, dolgozóinak alkalmazottai és fizetési alapja van, igazgató, járművek bérbeadására vagy tulajdonjogára, rendszeresen benyújt adójelentéseket stb. A fiktív cégeknek nincs sokuk a fentiekből, és az adóhatóságok általi keresés az ügyvezető személy meghatározásával kezdődik. Gyakran előfordul, hogy egy olyan személy, akit a dokumentumokban egy adott társaság vezetőjeként jelölnek meg, még csak nem is tud a társaság létezéséről. Ebben az esetben a vállalat vállalkozói nagy bajban vannak. A következő lépés egy vállalati iroda vagy bérleti adatok keresése. Ha a megadott címen nincs gyanús szervezet, akkor törvény készül, és egyéb bizonyítékokkal együtt adóvitát kezdeményez, amelyet a társaság ügyfelei elé terjesztnek. Ezért arra ösztönzik a jóhiszemű vállalkozókat, hogy az adószakértő szemszögéből tekintsék a szerződés második oldalát, ez segít elkerülni az „indokolatlan adókedvezmény” és más bajok következményeit.
A kétes ügyletek következményei
Ha egy banki tranzakciót vagy tranzakciót kétségesnek tekintnek, akkor ez kellemetlen csekkké válik. A felügyelő megköveteli, hogy a bank alkalmazottai nyújtsanak be minden olyan dokumentumot, amely igazolja a bank jogszerűségét. Ha ez nem történik meg, büntetőeljárást indítanak (174., 174.1., 175. cikk). Az utolsó cikk a szervezet felelõsségére utal, amely elszenvedett partnerei illegális tevékenységeibõl. Tehát, ha Ön maga, anélkül, hogy tudta volna, pénzügyi és jogi kapcsolatokba lépett gátlástalan partnerekkel, akkor mindenki felelõs lesz érte. És ártatlanságod bizonyítása rajtad múlik. Sajnos ebben az esetben az ártatlanság vélelme nagyon önkényes.
Ha lehetetlen bizonyítani az ügylet vagy művelet jogszerűségét, a büntetés tíz év börtönbüntetést is elérhet. A minimális szankció 120 ezer rubel bírság. Egy kétes tranzakció összege (legfeljebb 6 millió rubel vagy ezt meghaladó érték) szerepet játszik a büntetés meghatározásában.
Banki árnyalat
A bankok azzal a gyakorlattal járnak, hogy további százalékot vagy jutalékot állapítanak meg egy kétes tranzakció végrehajtására, és a legtöbb esetben az ügyfelek még nem is tudják erről. Így ha a pénzügyi tranzakció kétesnek tűnik a bank alkalmazottai számára, akkor a teljes átutalási összeg tíz vagy annál több százalékát nem számítják el Önnek.Mellesleg, a törvények szerint a bankok nem számíthatnak fel ilyen díjakat, tehát ha nincs rejtegetése, és biztos benne, hogy a tranzakcióval kapcsolatos dokumentumok rendben vannak, akkor a levonott összeget visszatérítheti a bank vezetésén keresztül.
De gyakran a banknál felkérik Önt, hogy nyújtson be minden bizonyítékot a tranzakció valóságáról (például egy megállapodás). Ha ez megtörténik, akkor a kérdés kimerül.
Kétes üzlet az adózás elkerülésének egyik módja
Az üzleti képviselők számára az illegális ügylet azonosításának következményei a jövedelemadó és az ÁFA további terhelését eredményezik. Az ilyen tevékenységeket azonban néha adócsalásnak tekintik, amely esetben a vállalkozó büntetőjogi felelősséggel tartozik. Ha ilyen aggályok merültek fel, akkor tanácsért forduljon egy választottbírói ügyvédhez. Meg kell próbálnia visszaállítani vagy elkészíteni a tranzakcióhoz szükséges összes dokumentációt, amely megszünteti az adóhatóságok gyanúját. Az ellenőrzés eredményeit a Választottbíróság előtt is meg lehet fellebbezni.
következtetés
Így látjuk, hogy a kétes tranzakciók részei elkerülhetők, ha óvatosan választjuk meg a szerződő feleket, szerződéseket készítünk, stb., Mivel a csalások és a kétes tranzakciók szinte azonosak. Ezek másik része teljes lelkiismeret-követelményt igényel a dokumentáció elkészítése és tárolása során, így ellenőrzés esetén a teljes legitimitása bizonyítható.