Kevés ember tudja, hogy házvásárláskor lehetőség nyílik az ingatlan teljes értékének egy részének visszaszerzésére. Hogyan kell helyesen elkészíteni, milyen dokumentumokat kell összegyűjteni, hogyan kerülnek vissza a pénzeszközök - ezek a kérdések sokan érdeklődnek.
Ha Ön az Orosz Föderáció állampolgára, hivatalosan alkalmazott, évente rendszeresen fizet jövedelemadót az állam javára, akkor joga van adókedvezményt kapni egy lakásért, amikor azt vásárolja vagy házat épít. Ön is kaphat kompenzációt a jelzálog-alapok felhasználásáért fizetett kamatokért.
Egy hasonló jogot törvény rögzít, és az Oroszországi Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke tartalmazza, és részletesebb információkat elemezünk cikkünkben. Ebben a cikkben a tervezéshez kapcsolódó minden apróságról beszámolunk, figyelembe véve az utóbbi években bekövetkezett változásokat. Megpróbáljuk részletesen elemezni, hogy kinek, mikor és mennyit fizet egy hasonló adókedvezmény egy lakásért vásárláskor.
Kinek van joga?
A polgárok leggyakrabban kérdéseket tesznek fel az ügyvédeknek azzal kapcsolatban, hogy ki kérheti levonást, valamint arról, hogy hányszor adhatják ki ezt a levonást lakóhely megvásárlása után.
Lássuk, milyen változások történtek az adócsökkentésekben lakásvásárláskor.
Tehát a törvényben rögzített levonási jogot minden Orosz Föderáció állampolgára megkapja, akik hivatalosan foglalkoztatottak és akik önállóan vagy a munkáltató segítségével levonják a munkatevékenység eredményeként kapott havi 13% -os jövedelemadót. Éppen ebben az összegben térítheti vissza az ingatlan megvásárlásához költött pénzeszközöket. Hogyan lehet adókedvezményt igényelni a nyugdíjasoknak szóló lakásvásárláskor? Erről később.
Pontosabban, a megszerzett ingatlan adókedvezménye a következő esetekben esedékes:
1. Közvetlenül otthon vásárol házat, beleértve lakásokat, szobákat apartmanban vagy kollégiumban.
2. Magánház önálló építése.
3. Az új ház javításával vagy dekorációjával kapcsolatban felmerült összes költség. Fontos azonban előre megfontolni a következőket: minden bevételt meg kell őriznie, amely a költségek visszaigazolását szolgálja.
4. Lakás megszerzése jelzáloggal. Az állampolgárnak joga van visszatéríteni annak a pénznek a részét, amelyet a jelzálogkölcsön-alapok kamataira fordítottak.
Ki nem szerezheti meg az adólevonást egy lakásért?
A lakóingatlan-vásárláshoz költött pénz egy részét a következő esetekben nem lehet visszatéríteni:
1. Ha egy lakást 2014 kezdete előtt vásároltak meg, és ha már gyakorolta a jogot arra, hogy levonást kapjon erről a házról.
2. Ha a helyiségeket 2014 kezdete után szerezték volna be, de az adóhatár már kimerült.
3. Ha az ingatlant közeli hozzátartozó (apa, anya, fia, lánya, testvér, testvér) vásárolta meg.
4. Ha egy állampolgár foglalkoztatott, de nem hivatalosan. Ebben az esetben nem fizet jövedelemadót, és ennek megfelelően nem jogosult ezen ellátásra.
5. Ha például a munkáltató részt vett lakóingatlan-vásárlásban, ha például az a szervezet, amelyben dolgozik, átvette a vásárolt ház költségeinek egy részét.
6. Ha lakóingatlanokat különféle állami programok vagy támogatások felhasználásával vásároltak, például ha anyasági tőkét emeltek.
Milyen gyakran lehet adó levonást szerezni egy lakásért?
Két lehetséges választ kap erre a kérdésre:
- Ha 2014 előtt vásárolt lakóingatlanot, akkor az adólevonás használatának jogát egy lakás vásárlásakor (az alábbiakban bemutatjuk a minta dokumentumot) csak egyszer kapjuk meg. Ebben az esetben nem számít, mennyit költöttek lakásvásárlásra. Például, ha lakóingatlanokat félmillió rubelért vásároltak, akkor a kérelmező által kiszámítható maximális összeg a felhasznált pénz 13% -a, azaz hatvanöt ezer rubel. Nincs más lehetőség.
- Ha lakóingatlanot 2014 után szereztek meg, akkor az állampolgár többször számíthat a visszatérítésre, amíg a lakásért kapott adólevonások teljes összege el nem éri a 260 ezer rubelt. Ezt az összeget feltüntetjük, mivel ez a maximális összeg 2 millió rubel 13% -át képviseli. A törvénynek megfelelően ezt az összeget kell levonni.
Mennyit lehet visszafizetni a levonás részeként?
Tehát milyen összeget lehet igényelni, ha a lakást vagy más lakóterületet 2014 kezdete után vásárolták meg.
A lakóingatlanok vásárlásakor fizetendő adó visszatérítésének felső határa 2 millió rubel. Ez azt jelenti, hogy az állampolgár egy életre számíthat az adótörvény által megállapított összeg 13% -ának megfelelő visszatérítésre, azaz 260 ezer rubel és nem több.
Az elmúlt években Ön vagy munkáltatója által fizetett jövedelemadóval megegyező összeget kell visszafizetni. Fontos, hogy ha a tárgyévi adóösszeg kevesebb, mint 260 ezer rubel, akkor az egyenleg nem merül fel. Vagyis kétszer és háromszor is kérelmezheti adókedvezményt, amíg az Ön által kapott pénzeszközök teljes összege el nem éri a szükséges jelet.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a 3-NDFL jövedelemkimutatás benyújtása (a lakásvásárlás adólevonásához ezt megköveteli) csak a folyó évre vagy az előző három évre lehetséges. Ezt az árnyalatot kicsit alább vizsgáljuk meg. És kezdetben kitaláljuk a végére az adókompenzáció összegének, amely a lakóingatlanok vásárlásakor esedékes. Vegyünk néhány magánpéldát. Mindkét alábbi példa az ingatlanvásárlásra vonatkozik 2014 kezdete után.
1. példa
Tegyük fel, hogy 2015-ben lakást vásároltak, amelynek költsége 2,5 millió rubelt tett ki. Mindez alatt a vevő hivatalosan dolgozott, és fizetése havi hatvanezer rubelt tett ki. Ebből következik, hogy a következő év elején, vagyis 2016-ban jogosult felvenni a kapcsolatot a lakóhely adóhatóságával és kitölteni az adólevonást lakásvásárláskor. A maximális összeg, amelyre számíthat, ebben az esetben az állam által megállapított két millió 13% -a, azaz 260 ezer rubel.
Könnyű kiszámítani, hogy az elmúlt évben fizetett adó teljes összege az éves jövedelem 13% -a, azaz 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 rubel. Ez az összeg, 93 600 rubel, az esedékes 2016-os visszafizetési határidő. Az összeg fennmaradó részét a következő években a vevő kérésére vissza lehet adni, ha a foglalkoztatása szintén hivatalos marad.
Tegyük fel, hogy 2016-ban a ház vevője hivatalosan csak három hónapig dolgozott, és fizetése 20 ezer rubel volt. Ez azt jelenti, hogy 2016 végén évente 7,8 ezer rubel összegű adókedvezményt kérhet lakásvásárláskor, mivel 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
2. példa
Tegyük fel, hogy egy lakást vásároltak egymillió kétszázezer rubelért. Akkor az adólevonás előkészítése során fizetendő összeg 156 ezer rubel lesz. Pontosan ez az 1,2 millió rubel 13% -a.Ha azonban később újabb, például 2,5 millió rubel értékű lakást szereztek meg, a vevő további 104 ezer rubelt képes visszaadni, ami a fennmaradó 80 ezer rubel 13% -a.
Milyen dokumentumokat kell beszedni a lakás adókedvezményéről?
dokumentumok
A lakásvásárlás után fizetendő adó visszatérítése érdekében mindenekelőtt a létrehozott formanyomtatványt kell benyújtani. A kérelemmel együtt egyes dokumentumokat össze kell gyűjteni és el kell juttatni a lakóhely szerinti szövetségi adóhatósághoz.
A levonás elvégzéséhez be kell gyűjtenie egy dokumentumcsomagot, amely a következőket tartalmazza:
• Az útlevél fénymásolata.
• A lakóingatlan-vételi szerződés másolata és eredeti példánya. Milyen egyéb dokumentumok szükségesek egy lakás adólevonásához?
• Az ingatlan tulajdonjogát igazoló iratok: a tulajdonjog regisztrációját igazoló igazolás fénymásolata, vagy a lakás tulajdonjogának átruházása. Ez utóbbi akkor kerül kiadásra, ha a lakást közös építési megállapodás alapján vásárolták meg.
• A lakóingatlan fizetését igazoló okmányok másolatai. Ezek magukban foglalják a bankszámlakivonatokat, a csekkeket és a fizetéseket.
• A vevő TIN tanúsítványának másolata.
• Jövedelemkimutatás, amelyet a foglalkoztatás helyén kapott.
• Jelentkezés az előírt formában.
• Feltétlenül csatolja a jövedelmet az elmúlt évre 3 személyes jövedelemadó formájában.
Könnyű adókedvezményt szerezni egy lakásért.
A fent felsorolt és kötelező érvényű dokumentumokon kívül a Szövetségi Adószolgálat kérheti a kérelem kitöltését a levonás törvényes házastársak közötti elosztása érdekében. A szükséges alkalmazások összes mintáját beszerezheti a Szövetségi Adószolgálattól, vagy szabadon letöltheti egy speciális internetes weboldalon.
Mikor kell összekapcsolni az összegyűjtött dokumentumcsomagot?
A lakások adókedvezményére vonatkozó dokumentumokat a település befejezése után azonnal el lehet kezdeni benyújtani. Vagyis a dokumentumok kézhezvétele után, amelyek igazolják a ház tulajdonjogát. Ez a következő:
• Tanúsítvány, amely megerősíti a tulajdonjogok állami nyilvántartásba vételét, ha lakóingatlanokat adásvételi szerződés alapján vásároltak.
• Egy törvény, amely igazolja az ingatlan átruházását abban az esetben, ha megállapodás született a közös építésről.
Ezen túlmenően szükség van minden fizetési jellegű dokumentumra, amely megerősíti, hogy a vásárolt ingatlanért kifizetésre került sor.
Alapvetően a dokumentumokat az új naptári év kezdetekor nyújtják be a szövetségi adószolgálatnak. Célszerű az adót azonnal az újévi ünnepek után, azaz január második felében alkalmazni.
Hogyan lehet kitölteni az adólevonást egy lakásért, amelyet tavaly vásároltak?
Ha a házat néhány évvel ezelőtt vásároltad meg, akkor adó-visszatérítésre is lehetőség van, ráadásul egyszerre nyilatkozatot is benyújthat az előző három évről. Vagyis ha a lakást 2016-ban vásárolták meg, és a vevő nem élte jogát, akkor öt év után, 2021-ben, dokumentumokat nyújthat be a Szövetségi adószolgálathoz. Meg kell érteni azonban, hogy csak a visszatérítés iránti kérelem benyújtásának évét közvetlenül megelőző három évet veszik figyelembe. Ebben a példában ezek 2018-2020. Ebben az esetben az általános szabályok vonatkoznak, és ha az adott időszak jövedelme nem teszi lehetővé az adó visszatérítésének teljes összegének megszerzését, akkor a jövőben ezt meg lehet szerezni.
Hogyan juthat el?
A legjobb módszer egy független adólevonás. Kétségtelen, hogy ez némi időt vesz igénybe, mert az összes szükséges igazolást magának kell összegyűjtenie, bár ez sokkal olcsóbb, mint egy speciális céghez fordulni.
Ha nincs ideje vagy vágya, hogy ezt megtegye, vegye fel a kapcsolatot egy ügyvéddel, aki segít a szükséges dokumentumok elkészítésében. Ez a lehető legtöbb időt takarít meg.
Annak érdekében, hogy levonással pénzt kapjon a múltban, 2016-ban és az új, 2017-ben, ki kell töltenie egy frissített eredménykimutatást, majd csatolni kell az értékpapírok főcsomagjához.
Az összes dokumentumot és annak másolatait el kell juttatni a Szövetségi Adószolgálat ügyeleti szakemberéhez, aki ellenőrzi a dokumentumok kitöltésének helyességét. Ha minden megfelel a követelményeknek, akkor pénzátutalás hamarosan megérkezik a vevő számlájára. A kérelem elbírálásának ideje két-négy hónap.
Munkaadó általi levonás
Levonást lehet levonni fellebbezés nélkül a Szövetségi Adószolgálat szerveihez. Pontosabban: csak egyszer kell odamenniük, hogy megerősítsék az adó-visszatérítéshez való jogot. Ehhez ki kell töltenie egy kérelmet.
Miután írásbeli értesítést kapott az adóhatóságtól, hogy a vevő levonásra jogosult, vegye fel a kapcsolatot a közvetlen munkáltatóval. Miután ezt a következtetést közölte, a számviteli osztály a jövedelemadó visszatartása nélkül elkezdi a bérek felhalmozását.
A nyugdíjasoknak meglehetősen nehéz adókedvezményt szerezni lakásvásárláskor, mivel jövedelmük csak nyugdíj. De megengedett, hogy azt az elmúlt évekre átvisszük. Fontos megjegyezni, hogy ha egy nyugdíjas továbbra is dolgozik és hivatalos jövedelmet kap, akkor joga van levonást készíteni.
Vagyis 2014 óta a dolgozó és a nem dolgozó nyugdíjasok jogai egyenlővé válnak. Azok a nyugdíjasok, akiknek további jövedelemforrása van, átutalhatják a fennmaradó összeget, és levonást kaphatnak az előző három évre vonatkozóan. Ezenkívül, ha egy nyugdíjas a fennmaradó összeget később, mint a megalakulását követő évben kívánja átutalni, akkor a meghatározott időszakok költségeinek megtérítésére nem vonatkozik.
Ha levonásra kerülnek a jelzálogkölcsön kamatának visszafizetésével kapcsolatos költségek, a hitelszerződéshez a kamatfizetési ütemtervet és a csekkeket csatolják a dokumentumcsomaghoz, ez megerősíti.