Molti residenti nella capitale oggi sono interessati a come calcolare l'imposta su un appartamento a Mosca. Al momento, la maggior parte dei contribuenti è alla ricerca di modi per passare da sola tutte le procedure di registrazione necessarie, senza pagare i servizi degli uffici di "aiuto" e non fare affidamento sui calcoli delle autorità fiscali. Tutte le informazioni necessarie per comprendere questo problema in modo più dettagliato sono disponibili al pubblico, quindi tutto ciò che serve è leggere attentamente l'articolo fino alla fine.
Fiscalità dei beni immobili
Nel recente passato, l'attuale approccio al calcolo delle imposte sulla proprietà ha subito cambiamenti tangibili. La differenza fondamentale è che la base per il calcolo del prezzo degli immobili è ora il suo valore catastale, anziché l'inventario, che è stato preso in considerazione per molti anni consecutivi.
Nonostante il fatto che colmare il deficit di bilancio aumentando l'onere fiscale sulla popolazione non possa essere definito una riforma popolare, la leadership russa ha comunque preso questo serio passo. Dal 2017, il valore catastale, che supera significativamente il valore dell'inventario, è diventato il valore imponibile nel calcolo dell'imposta sulla proprietà. Allo stesso tempo, il prezzo catastale degli immobili differisce sia dall'inventario che dai prezzi di mercato. Pertanto, l'attuale costo di un appartamento a Mosca (l'imposta è calcolata sulla base di questo importo) è un indicatore medio della valutazione degli immobili in una particolare regione catastale, tenendo conto delle sfumature di costruzione e dei tempi di messa in servizio.
D'altra parte, una simile tassa è stata introdotta per gradi nel sistema finanziario del paese. Lo stato si è preso cura dei cittadini e non ha permesso loro di subire un duro colpo per il bilancio familiare stabilendo un periodo di transizione fino a cinque anni, durante il quale aumenterà la tassa sulla proprietà di un appartamento a Mosca o in qualsiasi altra regione russa.
Inoltre, è importante considerare che l'indicatore del valore catastale non è statico. In conformità con le leggi applicabili, la dimensione del prezzo di un appartamento può variare, pertanto il valore effettivo deve essere specificato nella mappa catastale ogni tre anni. La base per modificare il valore degli immobili sono le informazioni ricevute da periti indipendenti.
Tipi di proprietà soggetti a tassazione
Per sapere come calcolare l'imposta su un appartamento a Mosca, prima di tutto, è necessario capire qual è il valore catastale degli immobili e da quali oggetti vengono effettuati i pagamenti delle tasse. Il Codice Fiscale della Federazione Russa riconosce come proprietà immobiliare una base imponibile non solo locali residenziali, ma anche vari annessi, se la loro superficie supera i 50 metri quadrati. In altre parole, tutte le strutture con una fondazione rientrano in questa categoria.
Al momento, i proprietari pagano non solo gli appartamenti. Altri oggetti immobiliari sono tassati a Mosca:
- appartamenti;
- case private, case a schiera, cottage;
- costruzioni erette in una fase di costruzione incompleta inclusa nella categoria degli alloggi;
- garage e fabbricati di vario tipo;
- appezzamenti di terra;
- posti auto.
Qual è la tassa su un appartamento a Mosca? L'importo che deve essere pagato al proprietario è pari allo 0,1% del valore catastale della casa. Questa aliquota di base è adatta per il calcolo delle imposte su altre proprietà immobiliari nel caso in cui le autorità regionali a livello locale non abbiano richiesto ulteriori requisiti.
Se il calcolo dell'imposta su un appartamento a Mosca è una misura obbligatoria, questa regola non si applica ad alcuni locali di un condominio. Questi includono l'attico e il seminterrato. Se parliamo di spazi commerciali, uffici e altri oggetti a scopo commerciale, l'aliquota fiscale viene calcolata su una base diversa. Questa domanda non riguarda l'argomento dell'articolo, pertanto non presteremo attenzione ad esso.
Come viene calcolata la tassa su un appartamento a Mosca
Se sei uno di quelli che pongono questa domanda, allora devi sapere che l'importo stabilito dagli specialisti della Camera catastale della Federazione Russa diventa la base per determinare l'importo del pagamento delle tasse. Nella maggior parte delle regioni, i prezzi degli immobili sono rivisti a intervalli di tre anni. Il nuovo calcolo dell'imposta sugli appartamenti a Mosca, San Pietroburgo e Sebastopoli si verifica più spesso, circa una volta ogni due anni, sullo sfondo di cambiamenti più dinamici nel mercato immobiliare.
Il prezzo di un appartamento può aumentare o diminuire, a seconda della posizione del distretto, della sua infrastruttura, delle condizioni del condominio e di altri indicatori. Nel caso in cui il proprietario non sia soddisfatto del costo delle abitazioni stanziate dalla Camera catastale, ha il diritto di contestare questa decisione presentando una causa. Ma, come dimostra la pratica, nella maggior parte dei casi la legge prende la parte dell'agenzia statale, non l'attore, e il richiedente cittadino dovrà pagare le spese.
Valore catastale: dove puoi scoprirlo
Le informazioni relative alla determinazione del prezzo di un'abitazione sono disponibili sul portale ufficiale di Rosreestr o del servizio fiscale federale. Per ricevere informazioni di interesse, il richiedente deve fornire l'indirizzo dell'oggetto e il suo numero catastale. I modi principali per ottenere le informazioni richieste:
- Se non esiste un numero catastale, è necessario visitare il sito Web ufficiale di Rosreestr e aprire la scheda "Guida in linea". Qui, il cittadino deve indicare la posizione esatta della proprietà di interesse.
- Se il numero catastale è già stato assegnato all'appartamento, è più conveniente andare direttamente al sito Web del Servizio fiscale federale. Qui è necessario selezionare la sottosezione "Servizi elettronici" e fare clic sulla scheda "Calcolo imposte". Successivamente, inserisci le informazioni sul numero catastale nella colonna corrispondente, a seguito della quale il valore catastale dell'appartamento verrà visualizzato sullo schermo.
Il costo delle tasse a Mosca è anche calcolato su questo sito. Le informazioni richieste sono fornite gratuitamente in formato elettronico. Una versione stampata della dichiarazione può essere ricevuta a portata di mano cinque giorni dopo aver lasciato la richiesta.
Dove scoprire le dimensioni dei pagamenti
Chiunque desideri ricevere informazioni sull'importo dell'imposta su un appartamento a Mosca può utilizzare uno dei seguenti metodi:
- visitare di persona l'ufficio delle imposte locale;
- vai al sito ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa;
- presentare una domanda per il calcolo del pagamento al portale dei servizi statali;
- inviare una richiesta al servizio giudiziario federale.
È necessario ricorrere all'ultima risorsa se il debito fiscale non è stato rimborsato in modo tempestivo e il contribuente è stato quindi tenuto a pagare un'ammenda.
In genere, gli enti territoriali del Servizio fiscale federale aderiscono al sistema generalmente accettato di informare i proprietari di appartamenti e case sull'importo dell'imposta sulla proprietà. L'importo è indicato sulla ricevuta, che ogni anno le autorità fiscali inviano all'indirizzo appropriato. Le comunicazioni vengono ricevute per posta pochi mesi prima del termine fiscale. Pertanto, il proprietario della proprietà ha un certo margine di tempo per effettuare l'importo richiesto.
Se per qualsiasi contribuente non ha ricevuto una ricevuta, deve contattare l'ufficio delle imposte di persona e scoprire l'importo dell'imposta. Tutto ciò che serve è fornire un passaporto, documenti comprovanti la proprietà e fornire l'indirizzo dell'abitazione.Inoltre, i dipendenti del Servizio fiscale federale forniscono consulenza telefonica ai cittadini, compresa la possibilità di fornire informazioni sull'importo del debito fiscale.
Informazioni sull'imposta sui "servizi statali" e sul sito web del Servizio fiscale federale
Il prossimo modo per scoprire l'imposta su un appartamento a Mosca all'indirizzo è attraverso l'uso di risorse Internet. È possibile ottenere le informazioni necessarie sul pagamento obbligatorio per gli immobili sul portale Gosuslugi (indirizzo del sito Web gosuslugi.ru). Qui, ogni contribuente ha l'opportunità di scoprire l'importo della sua imposta personale su un appartamento a Mosca. Per inviare una richiesta, accedi al tuo account e compila i campi richiesti online, specifica i dettagli TIN e passaporto, dopodiché sarà possibile stampare una ricevuta.
La seconda opzione è quella di familiarizzare con l'imposta attraverso il sito web del Servizio fiscale federale della Federazione Russa. Tuttavia, il contribuente sarà in grado di utilizzare il servizio solo dopo una visita personale all'unità di controllo territoriale, dove gli specialisti lo registreranno e creeranno un account personale. La sua presenza facilita notevolmente la procedura per ottenere varie informazioni su imposte e debiti. Inoltre, avendo accesso al tuo account personale, puoi pagare le ricevute, compilare dichiarazioni e chiedere la consulenza di esperti agli specialisti.
Regole di calcolo
Il sistema di oneri fiscali sugli immobili si basa sulle disposizioni del codice fiscale della Federazione Russa. L'importo del pagamento dipende dall'aliquota fiscale, che, a sua volta, è determinata dal valore della proprietà. Quindi, ad esempio, l'aliquota fiscale su un appartamento a Mosca può variare dallo 0,1% al 2%. Il rapporto massimo si applica ai proprietari di case il cui valore supera i 300 milioni di rubli. Se il prezzo di un'abitazione non supera i 10 milioni di rubli, scoprire quale imposta su un appartamento a Mosca non è difficile. È calcolato secondo una semplice formula: qualsiasi importo non superiore a 10 milioni di rubli viene moltiplicato per lo 0,1%. Il risultato ottenuto è la dimensione del pagamento delle tasse annuale. Per i proprietari di abitazioni più costose, il risultato viene calcolato a tariffe diverse.
Se non si è sicuri di poter calcolare correttamente le dimensioni dell'imposta sulla proprietà, è meglio attendere che gli ispettori del Servizio fiscale federale lo calcolino e vi informino, oppure andare all'unità nel luogo di residenza. Ricorda che il pagamento deve essere effettuato entro un periodo di tempo chiaramente definito, in caso di violazione di una sanzione.
È possibile ridurre l'importo dell'imposta?
Le misure per ridurre la base imponibile sono stabilite a livello legislativo. Il loro uso consente di non pagare per l'area dell'abitazione, che i legislatori hanno considerato il minimo per la vita normale. Quindi, nel calcolare la tassa sulla camera, il pagatore ha il diritto di detrarre 10 metri quadrati dalla quadratura totale. m., e l'appartamento - 20 metri quadrati. I proprietari di case private possono tranquillamente prendere 50 metri quadrati dalla superficie totale. m.
Il metraggio esente da imposte non può essere incluso nel calcolo dell'area totale della casa e pertanto non paga le tasse. Pertanto, se la quadratura dell'abitazione non supera gli standard specificati, non dovrà essere effettuato alcun pagamento di proprietà.
Formula per il calcolo di una riduzione dell'area imponibile
In questo caso è possibile scoprire l'imposta su un appartamento a Mosca e come farlo? In generale, il principio di calcolo è standard. Utilizzando semplici calcoli matematici, è possibile scoprire l'importo della tassa sulla casa ridotta. A differenza del precedente schema di calcolo, in questo caso è necessario detrarre immediatamente la dimensione richiesta dello "sconto" fiscale e moltiplicare la differenza finita per l'aliquota fiscale in base al valore catastale.
Ad esempio, prendi l'appartamento "standard" di Mosca a Krusciov, con una superficie totale di 50 metri quadrati. M. Camera catastale della Federazione Russa stima un alloggio di 4,5 milioni di rubli. La prima cosa da fare è determinare il prezzo di un metro quadrato dell'appartamento della capitale. Per fare questo, dividi 4.500.000 per 50 e ottieni 90.000.Pertanto, il costo di un metro quadrato è pari a 90 mila rubli. Ora prendiamo in considerazione i metri quadrati che non sono tassati e moltiplichiamo la differenza per il costo di 1 metro quadrato. m.: (50-20) * 90.000 = 2.700.000 - in questo caso, il costo di questa particolare parte della proprietà è tassabile. Poiché il prezzo non supera i 10 milioni di rubli, utilizziamo il tasso minimo dello 0,1% per il calcolo e otteniamo 2700 rubli. - L'imposta media per il "pezzo di kopeck" capitale.
Da un lato, tale importo sembrerà insopportabile a pochi. I cittadini con salari ordinari possono pagarlo senza molti danni al bilancio familiare. Ma se l'appartamento non è l'unica proprietà e, oltre a ciò, possiede, ad esempio, una casa di campagna, un appezzamento di terra, un garage, un parcheggio o tutti presi insieme, le tasse di proprietà possono essere un onere pesante per il proprietario.
Categorie preferenziali di contribuenti
La legge definisce segmenti della popolazione socialmente vulnerabili che hanno il diritto di non pagare la tassa annuale su un appartamento a Mosca. I benefici possono essere applicati a una persona che possiede beni immobili, il cui valore non supera i 30 milioni di rubli. Se il proprietario ha un alloggio più costoso, il vantaggio potrebbe non essere applicabile. Un'altra condizione importante per ottenere un privilegio fiscale è l'uso della proprietà per scopi personali solo senza guadagno commerciale.
Lo stato esenta dal pagamento dell'imposta sulla proprietà:
- persone disabili del primo e del secondo gruppo non lavorativo;
- persone in età pensionabile e pensionati di anzianità;
- Veterani della seconda guerra mondiale;
- detentori del titolo di Eroe dell'URSS, Eroe della Federazione Russa;
- le persone hanno ricevuto gli ordini di Gloria;
- i liquidatori delle conseguenze dell'incidente nella centrale nucleare di Chernobyl e nell'associazione Mayak;
- alcune categorie di militari e membri della loro famiglia.
Vale la pena notare che l'elenco dei vantaggi fiscali per la proprietà a Mosca può differire da quelli regionali, ma è impossibile esentare le categorie di persone specificate dal pagamento dell'imposta sulla proprietà a livello locale.
I pensionati di Mosca pagano le tasse sugli appartamenti? Le persone che percepiscono una pensione di vecchiaia sono esenti dal pagamento del contributo annuale. Ma nel caso in cui una persona anziana possieda diversi oggetti immobiliari, non arriverà assolutamente nulla per pagarli. Lo stato consente di non tassare un solo oggetto dalla categoria dei locali residenziali e non residenziali.
Ad esempio, se una persona anziana possiede due appartamenti e due garage, saranno tassati solo un garage e uno degli appartamenti. Inoltre, il diritto di scelta sarà concesso al proprietario. Questo è molto vantaggioso per gli anziani. L'imposta su un appartamento a Mosca maturerà al massimo importo se il proprietario non invia una dichiarazione al servizio fiscale federale sulla scelta di un bene imponibile.
Per quanto riguarda le persone con disabilità, hanno anche il diritto di applicare una tassazione preferenziale, ad eccezione della proprietà che è passata loro per eredità. Per liberarti dall'obbligo del pagamento annuale, devi:
- rivolgersi al servizio fiscale federale;
- indicare informazioni sugli oggetti immobiliari e fornire documenti a conferma della proprietà e della proprietà;
- Allegare certificati o copie dei certificati di disabilità all'applicazione.
Devo pagare le tasse sugli alloggi in affitto?
Il costo medio delle abitazioni nella capitale a volte raggiunge il salario medio. Ecco perché molti proprietari pensano se debbano pagare le tasse per l'affitto degli appartamenti. A Mosca, come in qualsiasi altra regione russa, in questo caso è necessario effettuare un pagamento dell'imposta sul reddito personale di importo fisso.
Se il locatore è un individuo, è tenuto a pagare l'imposta sul reddito alla tesoreria statale, il cui importo è del 13%. Per i non residenti nella Federazione Russa, il tasso sarà di circa il 30% del profitto.I singoli imprenditori che aderiscono a un sistema fiscale semplificato hanno la possibilità di pagare meno tasse (6%).
Periodo di pagamento
I dipendenti del servizio fiscale federale non sono tenuti a comunicare per iscritto ai contribuenti l'importo e la tempistica del pagamento. I proprietari di immobili dovrebbero essere interessati al pagamento tempestivo al fine di evitare sanzioni. L'importo dell'imposta sulla proprietà viene calcolato per il periodo dell'anno civile precedente e il pagamento stesso può essere pagato entro il 1 ° ottobre dell'anno in corso.
Vale la pena notare che in caso di pagamento eccessivo quando si generano entrate per i periodi di riferimento successivi, l'eccedenza non verrà presa in considerazione dalle autorità fiscali. Per indirizzare i fondi per pagare le tasse, è necessario visitare personalmente l'ispezione e il ricalcolo.
C'è un modo per evitare di pagare l'imposta sulla proprietà
Accade spesso che un cittadino, avendo acquistato beni immobili, non abbia fretta di effettuare pagamenti annuali al bilancio locale, perché di anno in anno non riceve entrate pertinenti dal servizio fiscale federale. L'assenza di un avviso non può servire come base per l'esenzione dal pagamento dei contributi obbligatori. Gli specialisti degli organi territoriali del Servizio fiscale federale non sempre si avvicinano in modo responsabile all'esercizio delle funzioni ufficiali, ma la responsabilità dell'evasione fiscale spetta ai contribuenti.
Dal 2018, lo stato ha obbligato i cittadini a notificare autonomamente al Servizio fiscale federale l'acquisizione, la ricezione di un dono o l'eredità di beni immobili tassabili. Non sarà possibile evitare l'imposta sulla proprietà. Nascondere prima o poi l'acquisizione di beni immobili comporterà un'ammenda del 25% del debito fiscale totale.
In pratica, è chiaro che si verificano spesso errori nel calcolo delle imposte. Se l'importo ricevuto non corrisponde al previsto, è meglio chiedere il parere di specialisti e controllare nuovamente i calcoli. Gli ispettori del Servizio fiscale federale forniranno spiegazioni appropriate e segnaleranno errori. Di solito, la causa di calcoli errati è una determinazione errata dell'area imponibile o un beneficio non contabilizzato. Il ricalcolo dell'imposta consentirà al proprietario di risparmiare denaro effettuando un pagamento annuale in un importo inferiore.
