Pianura e cambiale. Regolamento, legge su una cambiale e una cambiale

Una cambiale è un documento di debito in una forma statutaria che dà il diritto indiscutibile di chiedere il pagamento dell'importo dopo un certo periodo. Molto spesso viene utilizzato dalle imprese, fornendo reciprocamente un prestito commerciale. Maggiori informazioni su ciò che costituisce una fattura semplice e trasferibile, continua a leggere.

lineamenti

Usando le bollette come prestito commerciale Ha una serie di vantaggi rispetto a un contratto di prestito standard. Una cambiale è un titolo che può essere venduto, ipotecato a una banca o utilizzato per accordi reciproci. La sua conversione è controllata dallo stato di diritto. A differenza di altri obblighi di debito:

• una cambiale può essere trasferita senza approvazione;
• tutti i partecipanti portano responsabilità solidale;
• non è garantito da garanzie reali.

Tipi di bollette

Per chiarezza, abbiamo presentato le varietà di questo documento di prestito sotto forma di tabella.

Per i calcoli, viene spesso utilizzata una cambiale semplice e trasferibile. Il primo (solo) viene rilasciato dal debitore al creditore. Contiene l'obbligo di pagare l'importo in tempo. Il debitore emette una fattura trasferibile. Contiene un ordine al debitore di pagare l'importo specificato (in tempo) a una terza parte. Tale documento è chiamato bozza. Poiché non ha il potere di un mezzo di pagamento, in pratica è necessario che il debitore dia il proprio consenso al pagamento. L'accettazione viene effettuata sotto forma di un'iscrizione sul lato anteriore. Il debitore può confermare il pagamento di solo una parte del debito.

Le fatture relative alle merci vengono utilizzate per gli insediamenti nella fornitura di prodotti o servizi. I prestiti finanziari sono emessi alla società. Redigono inoltre debiti scaduti. Le fatture bancarie certificano il deposito di un determinato importo. Dopo la sua scadenza, l'investitore riceverà un reddito. Come garanzia di pagamento per future consegne di beni il cui valore non è stato ancora determinato, l'acquirente può accettare un modulo vuoto e trasferirlo al venditore per la compilazione. Una cambiale può anche essere emessa come garanzia per un prestito da un mutuatario inaffidabile. Sarà conservato sul conto depositato. Dopo il pagamento, il conto viene saldato. In caso di violazione dei termini, al debitore viene presentato un reclamo.

Le sfumature della legge

L'emissione e la circolazione di tali titoli è regolata dal n. 48-FZ "Sulla cambiale e cambiale" e dalla risoluzione n. 33/14. Le sfumature della tassazione sono coperte dal Codice Fiscale della Federazione Russa. In questi atti legali, in particolare, è indicato che il conto non è soggetto alla registrazione obbligatoria nel registro. Può essere scritto anche su un foglio di carta bianco. Il beneficiario può utilizzare personalmente tutti i diritti derivanti dalla sicurezza o trasferirli a terzi.

La legislazione prevede la divisione delle cambiali in materie prime e finanziarie. Da un punto di vista economico, anche i titoli sono classificati in sconto e interessi. Nel secondo caso, la commissione per l'utilizzo dei fondi viene addebitata sull'importo nominale dal giorno successivo al completamento del documento. Il regolamento "Su una cambiale e una cambiale" prevede che questo periodo è valido solo se una data diversa non è indicata nei dettagli.Molto spesso, le organizzazioni iniziano a maturare interessi dal giorno in cui il documento viene preparato. Per evitare i rischi fiscali, è meglio saltare il primo giorno.

registrazione

La legge federale sulla "trasferibile e cambiale" contiene un elenco dei dettagli richiesti del documento:

• nome;
• semplice offerta per pagare un prestito;
• indirizzo del debitore;
• termine di pagamento;
• luogo di insediamento;
• nome del destinatario;
• data e luogo di compilazione del documento;
• firma del cassetto.

Se nel documento manca almeno uno dei dettagli, questo deve essere considerato non valido.

Importo della fattura

È chiaramente indicato nel documento in numeri e parole. È vietato qualsiasi riferimento ad altri strumenti di debito. Se sono presenti, la cambiale perde forza. Se ci sono differenze, la quantità indicata in parole è considerata vera. Se vengono indicati più numeri, viene preso in considerazione il più piccolo. Gli interessi sulla denominazione del progetto sono inoltre addebitati al tasso indicato nel documento. Quando si trasferisce un documento tra più persone, non è consentita la scissione dell'importo del debito. L'indirizzo del pagatore (persona fisica o giuridica) è indicato in basso a sinistra.

Termini di pagamento

Il regolamento "Su una cambiale e una cambiale" prevede diverse opzioni di calcolo:

1. "Paga su presentazione." Il documento può contenere termini massimi e minimi, ad esempio: "entro il 25 luglio 2015." Se non esiste tale iscrizione, il debito può essere recuperato entro un anno dal momento della preparazione della carta. Se il documento è scaduto, il titolare della fattura non ha il diritto di presentare reclami.
2. "Pagamento entro (numero di giorni) dopo la presentazione." Il conto alla rovescia inizia dal momento dell'accettazione. Salvo diversa indicazione, il pagamento deve essere effettuato entro un anno.
3. Qualche tempo dopo la compilazione. Il conto alla rovescia inizia il giorno dopo la firma del documento. Il termine di pagamento è la data indicata nel documento. Se è assegnato all'inizio, a metà o alla fine del mese, significa 1, 15 e l'ultimo giorno.
4. In un determinato giorno: "Mi impegno a pagare il 10 settembre 2015." Se il termine di pagamento cade in un fine settimana o festivo, il denaro deve essere trasferito il giorno lavorativo successivo.

La legge sulla cambiale impone alcune restrizioni. Innanzitutto, è vietato specificare termini di pagamento consecutivi. L'intero importo deve essere rimborsato alla volta. In secondo luogo, il termine non può essere determinato dalle condizioni per l'adempimento di altri obblighi.

Nome e indirizzo del pagamento

Questo è un attributo importante nella bozza. Di solito l'indirizzo corrisponde alla posizione del pagatore. È anche possibile scrivere l'indirizzo della banca in cui verrà effettuato il pagamento. La specifica di più posizioni invalida il documento. Nella colonna "Nome" di solito è scritto: "Pay your name, LLC ...". Se il beneficiario è intestatario della fattura, viene indicato: "Paga con il nostro ordine".

Una cambiale è considerata non valida se non indica il luogo di compilazione. L'indirizzo deve essere scritto per intero. L'indicazione del tempo è necessaria per risolvere le controversie. Questi dettagli determinano la scadenza del debito nei documenti con tali periodi di pagamento: "dopo ... mesi dalla preparazione", "su presentazione", "dopo ... giorni dalla presentazione".

Firma del cassetto

La legge federale "Su una cambiale" prevede l'indicazione del nome completo prima di firmare il cassetto. Questi dati sono inseriti usando un timbro. Senza una firma, il documento è considerato non valido. Se un titolo è emesso da un'impresa, allora è firmato da due persone che sono responsabili delle transazioni finanziarie. Lo studente può rinunciare alla responsabilità per l'accettazione contrassegnata come "Nessun obbligo". Non è consentita la nomina di terzi come pagatori. La banca rimborsa il debito se sul conto del cliente è presente un importo sufficiente.

Schema di attuazione

Nelle transazioni con bozze sono coinvolti un cassetto (creditore), un beneficiario (debitore) e un destinatario (remittente).Molto spesso, il documento viene utilizzato per gli insediamenti, quando la società e il primo fornitore prendono un prestito per le loro attività di produzione e rimborsano il debito con i pagamenti degli acquirenti. Il beneficiario del beneficiario è pagato dal cassetto e il debitore dalla fideiussione. Quindi la banca può controllare l'uso mirato dei fondi. Dopo l'accettazione, il debitore ha l'obbligo nei confronti del remittente. Il creditore si impegna a pagare il debito se il mutuatario non ha confermato o pagato la fattura. Queste regole si applicano solo se la fattura è presentata in tempo per il pagamento.

Promessa

Questa cauzione è emessa dal debitore, impegnandosi a restituire un determinato importo in tempo utile al creditore. Deve contenere gli stessi dettagli della bozza. Non è necessario che la proposta di legge sia ulteriormente accettata. Le stesse regole si applicano al documento per quanto riguarda l'ordine e le condizioni di pagamento, la mediazione, le cause legali, le copie, nonché al progetto.

approvazione

La legge federale "Su una cambiale e una cambiale" prevede il trasferimento del diritto a ricevere fondi a un'altra persona. Un'organizzazione che rifiuta di ricevere il pagamento viene definita endorser, il nuovo beneficiario viene chiamato endorser e l'operazione stessa viene approvata. Una transazione può essere effettuata a favore di qualsiasi persona, anche nel cassetto. Il trasferimento di parte dei diritti non è consentito. Un'approvazione deve essere firmata da un nuovo finanziatore.

Tipi di specializzazioni:

• Vuoto. L'approvazione non contiene un nome chiaro della persona a favore della quale dovrebbe essere effettuato il pagamento. Una cambiale è considerata portatrice.
• Nominale (completo). La specializzazione deve indicare il nome del destinatario dei fondi.
• Preporuchitelny. L'iscrizione nel documento "Per la raccolta", "Valuta da ricevere", "Confido di ricevere" indica che il titolare ha trasferito alla banca il diritto di riscuotere fondi dal mutuatario.
• Il regolamento "Su una cambiale" prevede che possa essere costituita una garanzia. Quindi nel testo è indicata la frase: "Valuta in garanzia". Il titolare di tale documento ha diritti che derivano dal progetto.

Approvazione VS cessione

Una cambiale può anche essere presente su una cambiale. Si chiama cessione. Con il suo aiuto, le banche trasferiscono il deposito e certificati di risparmio. Questi due dettagli sono diversi l'uno dall'altro.

• Salvo quanto diversamente specificato nel documento, il promotore è responsabile nei confronti di tutti i successivi titolari di fatture. Nel caso di una cessione, una persona che assegna i suoi diritti conferma la loro validità, ma non il loro esercizio.
• Un'approvazione, a differenza di una cessione, prevede il trasferimento completo dei diritti.
• La legge "Su una cambiale e una cambiale" consente l'approvazione in bianco. La cessione può essere esclusivamente nominale.
• Un'approvazione viene redatta su un foglio aggiuntivo e l'assegnazione è un accordo separato.

Bozza di accettazione

Il debitore è tenuto a confermare il pagamento della fattura. L'accettazione viene eseguita sul lato sinistro del documento con le parole: "Accettato", "Paga". Il prossimo dovrebbe essere la firma del pagatore. È possibile presentare una fattura per l'accettazione in qualsiasi momento durante il periodo e dopo la sua validità. Il debitore non può tenere il documento in esame. Viene informato dell'imminente accettazione tramite lettera raccomandata, che dettaglia i dettagli dell'emissione del disegno di legge. Ma un drawee può limitare il termine per la presentazione di un documento.

La legge su una cambiale e una cambiale prevede l'accettazione parziale. Il debitore può anche rifiutare di confermare il progetto. Ma in questo caso, l'acquirente non riceverà i documenti per la merce dalla banca fino a quando non accetterà il documento. Un ente creditizio può anche emettere un'operazione. L'accettazione bancaria viene utilizzata per la contabilità anticipata. È obbligatorio solo se gli insediamenti sono effettuati con lettera di credito.

garanzia

Una garanzia di pagamento dei documenti è la loro conferma da parte delle banche. Aval - questa è una garanzia effettuare un pagamento da un istituto finanziario, a condizione che il debitore disponga di fondi sufficienti nel conto.L'essenza dell'operazione è che il titolare della fattura vende la garanzia alla banca mediante avallo prima della scadenza. Per questo, riceve l'importo della fattura meno la commissione dell'ente creditizio. L'operazione è tassata dalla Banca centrale con un'aliquota dello 0,3% dell'importo.

Aval viene assegnato a qualsiasi persona responsabile del pagamento. Il documento deve indicare per chi viene data la garanzia. Se questi dati non sono disponibili, si ritiene che la valutazione sia effettuata dal creditore. Sebbene in effetti il ​​pagatore di una cambiale sia un mutuatario. Avendo rimborsato un titolo, la banca può presentare una richiesta di regressione al debitore.

copia

In pratica, si trovano spesso in circolazione non solo il documento originale, ma anche diverse copie identiche. Tutti devono essere numerati e indicati nel testo della fattura. La prima copia è designata come prima, il secondo - secondo, ecc. Le firme originali devono essere solo nell'originale. Tutte le copie costituiscono una fattura. Ogni copia può essere in circolazione.

Una copia viene inviata per accettazione, la seconda viene messa in circolazione. Il pagatore conferma solo l'originale. Quindi lo passa al titolare della seconda copia. All'approvazione, le copie indicano la posizione delle altre forme. L'originale viene presentato per il pagamento, le copie rimanenti vengono rimborsate a loro. A volte i termini di un titolo implicano la conferma di tutti i titoli. Quindi viene utilizzata la clausola: "Paga contro la seconda copia". Una copia del documento dovrebbe riprodurre l'originale con tutti i segni. Tale istanza può essere valutata; deve necessariamente indicare la posizione della prima istanza.

Procedura di pagamento

La Convenzione "Su una cambiale e una cambiale" prevede che il conto alla rovescia della data di scadenza di un documento abbia inizio il giorno successivo alla sua preparazione. La garanzia viene presentata per il pagamento presso la sede del mutuatario. I fondi devono essere pagati immediatamente in contanti o non in contanti. Il pagatore deve essere restituito con una ricevuta di conferma dell'avvenuto pagamento. Se il debitore ha pagato solo una parte degli obblighi, nel documento viene fatta una nota e viene presentata una protesta.

La presentazione di una fattura prima della scadenza non obbliga il debitore a rimborsarla. A sua volta, il titolare del documento ha il diritto di rifiutare di accettare un pagamento anticipato. L'estensione del conto non è consentita. Se le parti non hanno trovato un modo diverso, è necessario elaborare un nuovo documento alle stesse condizioni, ma con le scadenze concordate.

La cambiale del commercio estero è emessa in una valuta. Se i termini del contratto prevedono accordi in diverse unità monetarie, è necessario preparare documenti separati per ciascuno di essi. Di solito viene emesso un titolo nella valuta del paese del debitore. Se il pagamento viene effettuato in una valuta diversa, il tasso di conversione è indicato nel documento. Se questi dati non sono disponibili, i dati ufficiali della Banca centrale del paese del debitore saranno considerati corretti.

Negazione del pagamento

Una cambiale non può essere accettata per accettazione se:

• Indirizzo del pagatore non valido
• il debitore è deceduto (individuo) o è dichiarato fallito;
• il documento contiene la frase "non accettato";
• il record di accettazione è barrato.

contestazione

I reclami su questioni relative al pagamento delle fatture sono considerati dal tribunale solo dopo una protesta correttamente formulata. Cioè, dopo che è stata presentata una richiesta di rimborso del debito accettato, ma i fondi non sono stati ricevuti sul conto del creditore. Per protestare, il titolare della fattura deve presentare il documento all'ufficio del notaio. Il tempismo è chiaramente regolato. In caso di rifiuto del pagamento, il titolare della fattura avrà 12 ore del giorno lavorativo successivo. Se il documento non viene confermato, è possibile protestare contro la cambiale durante il periodo di presentazione dell'accettazione. L'ufficio notarile fa un'iscrizione nel registro e nel documento stesso. Per la presentazione di una protesta viene addebitato un dazio statale del 5% dell'importo non pagato.

Se il pagatore viene dichiarato fallito, puoi immediatamente andare in tribunale. Il cassetto deve informare il mutuatario della presentazione di una protesta entro 4 giorni dalla sua commissione. Ogni endorser è tenuto a informare il suo predecessore e l'avalista nei prossimi due giorni.

Un reclamo può essere presentato anche prima della data di scadenza del pagamento, in caso di rifiuto dell'accettazione, il pagatore è stato dichiarato insolvente, i precedenti tentativi di recupero del debito dalla proprietà non hanno avuto successo.

Se la protesta è presentata in modo tempestivo, quindi:

• le autorità giudiziarie possono accettare casi a titolo oneroso;
• il diritto di pagare il conto in ordine regressivo arriva, cioè i requisiti sono presentati ai primi avalisti, sostenitori;
• il titolare della fattura può aumentare l'importo da versare del 6% annuo, che viene maturato dal momento della scadenza fino al rimborso del debito, delle penalità e dei costi associati alla protesta.

In caso di violazione delle scadenze per protestare contro il progetto, il detentore del documento perde tutti i diritti che ne derivano. Questa disposizione non si applica a una cambiale, in quanto è responsabile, nonché a un accettatore dei suoi obblighi.

Se il testo del documento contiene la frase: "Fatturato senza spese", il titolare della fattura può immediatamente andare in tribunale senza protestare. Ma questa prenotazione non lo esenta dalla presentazione tempestiva del documento, inviando una notifica. In caso di reclamo prematuro, la percentuale di sconto viene detratta dall'importo della fattura.

Terzi

Tra il titolare della cambiale e il mutuatario possono esserci intermediari che confermano il pagamento della garanzia per un altro debitore. Tale situazione si presenta in caso di rifiuto parziale o totale dell'accettazione da parte del debitore, insolvenza del pagatore. Ma poi la causa deve essere prima portata all'intermediario, quindi al mutuatario principale. Nella stessa sequenza, il pagamento deve essere effettuato. I reclami all'intermediario possono essere fatti valere solo dopo il rifiuto di pagare da parte del mutuatario principale. Il debito deve essere rimborsato per intero. Successivamente, il pagatore appone sul documento il contrassegno appropriato, la data della transazione e prende la fattura. Successivamente, l'intermediario ha un requisito di regressione per il debitore principale. Il termine per il pagamento del documento è il giorno prima della protesta.