In effetti, una transazione dubbia o una truffa si riferisce a transazioni finanziarie criminali. Il controllo su questo è effettuato da Rosfinmonitoring. Devi sempre procedere con cautela, poiché le persone disoneste escogitano nuovi modi per fare soldi. Se una transazione finanziaria è sospetta e porta segni di un accordo dubbio, le agenzie governative presteranno attenzione a questo.
Il concetto e le conseguenze di una dubbia transazione nel codice civile della Federazione Russa sono definiti in numerosi articoli. Tuttavia, ci sono molte informazioni contrastanti intorno a lei. In questo articolo, esamineremo cosa significa questo concetto, quali caratteristiche ha e cosa comporta conseguenze.
Segni di transazioni monetarie dubbie
In questo caso, l'avviso funziona: "Attenzione: truffatori!"
Pertanto, le seguenti transazioni in contanti possono attirare l'attenzione di Rosfinmonitoring:
- acquisto o vendita da parte di un individuo di rubli o valuta estera, se il suo importo è superiore a 600 mila rubli;
- ricevuta da parte di un individuo in contanti su un assegno, se emesso da un non residente della Federazione Russa al portatore;
- acquisto da parte di un individuo di titoli per contanti;
- deposito di contanti da parte di un individuo nel capitale autorizzato di una persona giuridica;
- scambio di banconote di una denominazione con banconote di un'altra denominazione.
Segni di transazioni illegali con depositi bancari
Se parliamo di depositi bancari, ecco i sospetti delle seguenti operazioni che hanno i criteri per una transazione dubbia:
- se un deposito con risorse finanziarie poste su di esso viene effettuato al portatore;
- se viene aperto un deposito in contanti depositato in contanti a favore di terzi;
- se i fondi sono stati trasferiti su un conto estero anonimo o ricevuti da un conto anonimo dall'estero;
- se le finanze sono state accreditate o addebitate dal deposito della persona giuridica registrato meno di 3 mesi fa o non vi sono stati movimenti finanziari nel conto di tale persona giuridica dal momento della sua registrazione.
Transazioni senza scrupoli con beni mobili
Le transazioni in dubbio in questo caso recano tali segni:
- Vendita o acquisto di gioielli (rottami), metalli preziosi o pietre.
- Ricevuta o consegna al banco dei pegni di metalli preziosi, gioielli (rottami), pietre preziose.
- Proprietà in leasing (locazione finanziaria).
- Il trasferimento di finanziamenti effettuato da organizzazioni non creditizie in relazione alle istruzioni dei loro clienti.
- Ottenere un prestito non gravato da interessi, se fornito da un'organizzazione non creditizia.
- Se viene corrisposto un indennizzo assicurativo a favore di un individuo o viene ricevuto un premio assicurativo da un individuo per l'assicurazione cumulativa o la previdenza.
- Pagamenti di vincite alla lotteria, vincite a concorsi a premi, ecc., Inclusi quelli elettronici.
Cos'altro attira l'attenzione?
Inoltre, l'attenzione delle autorità di regolamentazione è attratta dalle transazioni immobiliari, il cui importo totale è pari o superiore a 3 milioni di rubli (o in valuta estera). Le transazioni finanziarie di persone giuridiche o persone che non seguono le raccomandazioni di un'organizzazione internazionale come il GAFI (il Gruppo per lo sviluppo di misure contro il riciclaggio di denaro) sono considerate dubbie. Se viene dimostrato il coinvolgimento di una persona fisica o giuridica nel terrorismo o nell'estremismo, anche tutte le transazioni monetarie dirette o indirette che ne derivano sono considerate transazioni dubbie.
Transazione discutibile dal punto di vista delle autorità fiscali
Le autorità fiscali, considerando transazioni dubbie, usano il concetto di "beneficio fiscale irragionevole".Ciò è spesso associato alle attività delle imprese di un giorno o alla sopravvalutazione del valore di una transazione. Le autorità fiscali stanno inoltre notando che quelle transazioni che non sono tipiche di un'azienda sono irregolari e non hanno giustificazione commerciale. Quando il capo della compagnia decide di condurre una transazione dubbia attraverso il dipartimento contabilità, cercherà di scegliere il suo scopo come quello che si inserisce nel quadro del campo legale.
Di norma, vi è un incasso di risorse finanziarie per ricostituire i processi attuali o pagare dividendi ai proprietari. Ma a volte le transazioni finanziarie non sono in alcun modo collegate ai dati delle autorità fiscali sull'organizzazione, ad esempio, i costi registrati per le riparazioni non corrispondono a cifre realistiche o il costo di un corso di formazione continua per i dipendenti è troppo elevato per questo stato e le loro tariffe salariali. Tutte queste incoerenze saranno un segnale per le autorità fiscali e le incoraggeranno a familiarizzare con le controparti di tali transazioni. Il maggior numero di domande, di norma, sono causate da tipi di servizi come consulenza, formazione professionale, supporto informativo, eventi aziendali, ecc. Tuttavia, il ritiro di denaro è possibile anche con l'aiuto di contratti ordinari per la fornitura, la fornitura di servizi, ecc., Di cui si può dubitare della realtà autorità fiscali.
Attenzione: truffatori!
Le caratteristiche importanti delle imprese reali, a differenza delle imprese di un giorno, sono le seguenti: una società ha un ufficio o altri locali in affitto, ha uno staff di dipendenti e un fondo salariale, un direttore, veicoli in affitto o di proprietà, presenta regolarmente rapporti fiscali, ecc. Le società fittizie non hanno molto di quanto sopra e la loro ricerca da parte delle autorità fiscali inizia con la determinazione della persona che è l'amministratore delegato. Accade spesso che una persona, indicata nei documenti come capo di una determinata azienda, non sia nemmeno a conoscenza dell'esistenza di questa società. In questo caso, gli appaltatori di questa società sono in grossi guai. Il passo successivo è la ricerca di un ufficio aziendale o dei dati su un contratto di locazione. Se non esiste un'organizzazione sospetta all'indirizzo indicato, verrà elaborato un atto e, insieme ad altre prove, si aprirà una controversia fiscale che verrà portata alle controparti della società. Pertanto, gli imprenditori in buona fede sono incoraggiati a guardare la seconda parte del contratto attraverso gli occhi di uno specialista fiscale, questo aiuterà ad evitare la conclusione di "irragionevole beneficio fiscale" e altri problemi.
Le conseguenze di transazioni dubbie
Se una transazione bancaria o transazione è considerata dubbia, ciò si trasformerà in assegni spiacevoli. Il supervisore richiederà ai dipendenti delle banche di presentare tutti i documenti che possono giustificare la sua legalità. Se ciò non accade, verrà istituito un procedimento penale (articoli 174, 174.1, 175). L'ultimo articolo implica la responsabilità dell'organizzazione che ha subito le attività illegali delle sue controparti. Pertanto, se tu stesso, senza saperlo, hai stretto rapporti finanziari e legali con partner senza scrupoli, tutti ne saranno responsabili. E provare la tua innocenza sarà su di te. Purtroppo, in questo caso la presunzione di innocenza è molto arbitraria.
Se è impossibile dimostrare la legalità della transazione o dell'operazione, la pena può essere fino a dieci anni di carcere. La sanzione minima è una multa di 120 mila rubli. L'importo di una transazione dubbia (fino a 6 milioni di rubli o superiore a questo valore) avrà un ruolo nel determinare la punizione.
Nuance bancaria
Le banche hanno la prassi di stabilire una percentuale o commissione aggiuntiva per il completamento di una transazione dubbia e, nella maggior parte dei casi, i clienti non ne sono nemmeno consapevoli. Pertanto, se la tua transazione finanziaria sembra dubbia per i dipendenti della banca, non ti verrà accreditato il dieci o più percento dell'importo totale del trasferimento.A proposito, per legge le banche non possono addebitare tali commissioni, quindi se non hai nulla da nascondere e sei sicuro che i documenti su questa transazione siano in ordine, puoi restituire l'importo dedotto attraverso la gestione della banca.
Ma spesso è in banca che ti verrà chiesto di fornire tutte le prove della realtà della transazione (ad esempio, un accordo). In tal caso, la domanda si esaurirà.
Affare dubbio come un modo per evitare le tasse
Per i rappresentanti delle imprese, le conseguenze dell'identificazione di una transazione illegale comporteranno un addebito aggiuntivo di imposta sul reddito e IVA. Ma a volte tali operazioni sono classificate come evasione fiscale, nel qual caso l'imprenditore deve affrontare la responsabilità penale. Se sorgono tali dubbi, è necessario contattare un avvocato arbitrale per un consiglio. È inoltre necessario provare a ripristinare o preparare tutta la documentazione per la transazione, che eliminerà i sospetti delle autorità fiscali. È anche possibile presentare ricorso contro i risultati dell'audit presso il tribunale arbitrale.
conclusione
Pertanto, vediamo che parti di transazioni dubbie possono essere evitate facendo attenzione nella scelta delle controparti, nella redazione di contratti, ecc., Poiché la frode e le transazioni dubbie sono quasi sinonimi. L'altra parte richiede completa coscienza nella preparazione e conservazione della documentazione, in modo che in caso di verifica sia possibile dimostrare la sua piena legittimità.