ניירות ערך הם חלק בלתי נפרד מהעולם הפיננסי המודרני. קשה לדמיין את המודרניות ללא הכלי הזה. אבל רק לקנות ולמכור אותם זה רחוק מכולם. כמו כן, יש לדאוג לאחסון ניירות ערך.
מידע כללי
אז מה זה? חשבונאות ומשמורת ניירות ערך כרוכה בהעברת עבודה עם זכויות למפעלים למפקד. במקביל, ניתנת הזכות לבצע פעולות מסוימות ביחס למה שיש בחשבון. במקביל, נוהג היעדר מאפיינים אישיים עבור ניירות הערך והתעודות העיקריים. בעיקרון, מאגרים נועדו לשרת את תושבי המדינה. אם כי השירותים שלהם יכולים לשמש את מי שאין להם את הסטטוס המתאים. אך לשם כך יש צורך שהם יעמדו בכל הנורמות המחוקקות והמעשים החוקיים הנדרשים. המפקח מבטיח את הבטיחות והחשבונאות של נכסים כאלה:
- הסוג התיעודי שצריך להיות במוסדות מיוחדים, כמו גם כאלה שלגבים אין דרישות מיוחדות ליישום אחסון מרכזי;
- בעל טופס לא תיעודי;
- סוג / לא פליטה.
דיכאון קטן
אנשים רבים חושבים שעדיין משתמשים בפיסות נייר (כן, כן, עם סימני מים). לא, הם לא נעלמו. אך ברוב המקרים, מסדי נתונים משמשים לאינטראקציה עם נכסים. וכל המידע על מי, למה וכמה שייך נרשם באופן אלקטרוני. אך אין פירוש הדבר כי ניירות הערך נעלמו איפשהו וזה כבר לא רלוונטי. פשוט מדברים על מניות ואגרות חוב, הרבה יותר נוח לאחסן אותם בצורה אלקטרונית. אף על פי שאף אחד לא אוסר לשחרר אותם על הנייר. אבל מה נשאר ללא שינוי? בצורת נייר מונפקים כעת תעודות פיקדון, משכנתא וחיסכון, כמו גם שטרי חוב.
כיצד נלקחים בחשבון נכסים?
יש להדגיש בין הגישות העיקריות:
- דרך פתוחה. פירוש הדבר הוא רק להסביר את המספר הכולל של נכסי המנפיק על ידי המפקיד. במקביל, סימנים אישיים, כגון סדרות, מספרים, קטגוריות - אינם מצוינים. הלקוח יכול לתת הזמנה רק ביחס למספר הנכסים הכולל שנמצא בחשבונו.
- דרך סגורה. זוהי אפשרות מיוחדת לאחסון ניירות ערך. זה מרמז לא רק על התחשבות במספר הנכסים, אלא גם מציין את המאפיינים האישיים (האישיים) שלהם. אפשרות זו מאפשרת לך להעביר הזמנות לגבי ניירות ערך ספציפיים המונחים בחשבון. העבודה מתבצעת רק עם אלה המוצגים בצורה מסוג תיעודי. חשבונאות נכסים מספקת רישום הדלפק ונוכחות מספרים המאפשרים לך לזהות את הבעלים ואת מיקום האחסון.
- דרך מסומנת. המשמעות היא אחסון נכסים בחשבון האישי של החברה המנפיקה. במקרה זה, הכלים שבהם משתמשים מחולקים לקבוצות. כל אחד מהם כולל ניירות ערך עם תנאי ההנפקה הנלווים. במקרה זה, המפקיד (הלקוח) יכול להפקיד את ביצוע הפעולות ביחס אליהם עם ציון מדויק על הקבוצה או התכונות שהנכס שייך (יש). השיטה המסומנת כוללת נוכחות של ספריית פיקדונות, הרואה את כל הסימנים שבהם נעשה שימוש.
כיצד מתבצעת אחסון?
כעת, בואו נסתכל מזווית קצת אחרת. בנוסף לגישות שתוארו לעיל, ישנם גם:
- אפשרות אחסון בטוחה. במקרה זה, המפקח והמפקיד אינם מקיימים תקשורת מתמדת.במקרה זה, מתבצעות רק פונקציות האחסון לערכי המנפיק. כלומר, ניירות הערך פשוט שוכנים בכספת.
- אפשרות אחסון קשורה. במקרה זה, המפקח מניח ביצוע מספר פונקציות ביחס ללקוח שלו ונכסיו. כך שהוא יכול להודיע על מועד אסיפות בעלי המניות, להודיע על תשלום רווח נכסים, לשלב את האחריות של סוכן תשלום או העברה.
מידע מפורט יותר כלול בהסכם המשמורת על ניירות ערך.
איך נראה תהליך ההעברה?
נניח שיש רצון והזדמנות לשמר ולהגדיל את ההון. לשם כך נבחרו ניירות ערך. איך לעבוד איתם? תחילה יש צורך לסכם חוזה. אפשר לשמור ניירות ערך במפקד או בבנק. נכון, במקרה השני, משימות אלה מבוצעות על ידי חברת בת או מוסד עזר. אז אתה צריך לעשות עסקה. הבסיס לכך הוא הנחיית היוזם (הלקוח) לבצע את הפעולה. לאחר מכן, הרשם מקבל הודעה על זיכוי / חיוב של ניירות ערך לחשבון. והכל - העבודה הדרושה יושמה בהצלחה.
מה צריך לקחת בחשבון במהלך העבודה?
למתן שירותים לאחסון תעודות ניירות ערך ניואנסים משלה. זהו:
- ניירות ערך מסוג תעודה חייבים לעמוד בנורמות והדרישות של הפדרציה הרוסית;
- המפקח רשאי להעביר נכסים לחשבונאות ואחסון לגוף אחר בעל רישיון מתאים, אם יש ביניהם הסכם.
- בעת ביצוע עסקה, נוצרים מסמכים: צו זיכרון (חשבונאות של ערכים) ופעולת העברה וקבלת הנכס.
כל זה נוצר תוך התחשבות בצרכים של משתתפי שוק מוסמכים. יש לציין כמה נקודות העולות מכך:
- המפקח מעביר נכסים לחשבון הלקוח ללא בעיות אם הוא משקיע מוסמך. אם הוא לא שייך לקבוצה זו, מבוצעת בדיקה של התאמת סוגיות דיוניות לחקיקה הנוכחית.
- המפקח רשאי לזכות ניירות ערך אשר הוגבלו במחזורם לחשבונותיהם של בעלים נומינליים כשנפתחו על ידי הצד השני. בנוסף, ניתן להעבירם לנאמן ולמחזיק המשכון.
הונאה ותביעה
מן הסתם, רבים שנתקלו לראשונה בכל זה התעניינו בשאלה האם ניתן לארגן אחסון ניירות ערך מזויפים. במקרה זה, עלינו לזכור את הדין הפלילי הכללי, קרי סעיף 186. הוא קובע כי ייצור, אחסון, הובלה ומכירה של ניירות ערך הועמדו לדין על פי החוק. בהתאם להיקף ההונאה, אדם עשוי להיכלא עד חמש עשרה שנה. בנוסף, ניתן להטיל עליו קנסות משמעותיים של עד מיליון רובל. מסכים, הסכום די משמעותי והמונח הוא גדול. לכן עדיף לא לשחק עם ניירות ערך. אם זה קרה שנפלו בידיהם של זיופים, עליך לפנות לרשויות אכיפת החוק (לצורך בירור), לרשות הפיקוח המתאימה (לאמת עובדה זו ולנקוט בכל הצעדים הנדרשים), כמו גם לבנק (אם התשלום נעשה בעזרתו והועבר לא הרבה זמן, אז אולי הוא יצליח לחסום את העברת הכסף, מה שיקל מאוד על החזרתם).
הדרכה סופית
רבים מאמינים שמספיק לחתום על הסכם לאחסון ניירות ערך בבנק או במפקד וזה הכל - אתם כבר יכולים לשכוח מהם. אבל זו שגיאה. יש צורך לעקוב כל העת אחר המצב והמצב, תוך שמירה על יד על הדופק של האירועים. קח למשל את המצב עם חברות ניהול. אנשים רבים חושבים שפשוט העברת ניירות ערך לאיש מקצוע זה מספיק. וכל השאר לא מפריע להם. הוא יבין זאת. אבל זו טעות, מכיוון שיש מגבלות חקיקה מסוימות שאפילו איש המקצוע הטוב ביותר אינו יכול לעקוף אותם.לדוגמא, קריסת השוק מתחילה. ואתה צריך בדחיפות להעביר את כל המניות לכסף, ואז לקנות אותם במחיר זול. הנאמנים היחידים מוגבלים כחוק מהעובדה שהם לא יכולים להמיר יותר מעשרה% מנכסי הלקוח לכסף ללא רשותו. כלומר, אפילו המומחה הטוב ביותר במקרה זה יכול רק להאט את אובדן הכספים בשוק נופל. וכל הזמן לבקש רשות בכל התרסקות הוא ארוך ואיטי מדי. לכן זה לא נהוג. וכדי לפקח על מצבם האישי, לפחות לבזבז שעתיים בשבוע, צריך להיות באופן עצמאי וסדיר.