סיווג הפעילות הבנקאית, סוגיהם ומאפייניהם. נכסי בנק

פעולות הבנקאות כיום הן ביטוי קונקרטי לתפקידיהן בפועל. מהם ההבדלים פעולות בנקאיות פעילות ופסיביות? מהם הקריטריונים לסיווגם? מה ההבדלים במערכת הבנקאית של הפדרציה הרוסית? תוכלו למצוא תשובות לשאלות אלה ואחרות מעניינות לא פחות בתהליך קריאת המאמר.

הרעיון והתכונות העיקריות של פעולות בנקאיות

כיום יש להבין את פעולות הבנקאות כפעולות שמטרתן ישירות לפתור בעיות מסוימות וליישם את הפונקציונליות של הבנק (גידול בכספי הבנקים נחשב לאחד הפונקציות החשובות ביותר ביחס למבנים מסחריים). במילים אחרות, הפעילות הבנקאית משקפת באופן מלא את הפעילות הבנקאית. הבנק, כארגון מסחרי, הוא מתווך בין גורמים שיש להם כספים וזקוקים להם.

בהתבסס על הוראות אלה, בעידן המודרני העיקרי סיווג פעולות ושירותים בנקאיים בפעולות פסיביות, אקטיביות, מתווכות ואחרות. כולם נבחנים בפירוט בפרקי המאמר הבאים.

סיווג חקיקה

כפי שהתברר, פעילות מבנה בנקאי מסחרי מהווה ביטוי קונקרטי לפונקציונליות שלהם בפועל. אז, בהתאם לחוק הרוסי, הדברים הבאים סיווג פעולות בנקאיות:

• פעולות למשיכת כספים של יחידים וגופים משפטיים בפיקדונות לתקופה מוגדרת או לפי דרישה.
• מתן הלוואות מכספי משיכה ומכספים מטעמה.
• זה סיווג פעולות בנקאיות זה כרוך גם בפתיחה וניהול נוסף של חשבונות של גורמים משפטיים ואנשים פרטיים.
• הסדר ישירות מטעם לקוחות. זה כולל גם הוראות מבנקים כתבים.
• בנקאות בסיסית כולל גם גביית מזומנים, מסמכי פשרה ותשלום, שטרות. בנוסף, יש צורך לכלול שירותי מזומנים עבור קהל הלקוחות של הבנק.
• ניהול כספים בהתאם להסכם משותף עם המנהל או הבעלים.
• נחשב סיווג פעולות בנקאיות כולל גם רכישה מגורמים משפטיים ואנשים פרטיים, כמו גם מכירת מטבע חוץ במזומן וגם בצורה לא במזומן.
• ביצוע פעולות ישירות עם מתכות יקרות על פי החוק החל.
• הנפקת ערבויות בנקאיות.

סיווג הפעילות הבנקאית, סוגיהם ומאפייניהם

בנוסף לסיווג שלעיל, על פי חקיקה בנקאית רוסית, מוסדות בנקאות מסחרית רשאים לבצע את הפעולות הבאות:

• פעולות ליסינג.
• הוצאת ערבויות ישירות לצדדים שלישיים, אשר בדרך זו או אחרת מספקת קיום התחייבויות במונחים כספיים.
• זה סיווג פעולות בנקאיות זה כרוך גם ברכישה של צדדים שלישיים של הזכות לדרוש קיום התחייבויות במונחים כספיים.
• מתן שירותי מידע וייעוץ.
• ליסינג לגורמים משפטיים ולאנשים פרטיים או כספות המתמחים בהם לאחסון תיעוד וחפצי ערך.

חשוב להוסיף שזה בזכות ביצוע פעולות אלה נכסי בנק ניחן במאפיין של עלייה הדרגתית.

מידע נוסף

יש להוסיף כי בנוסף לאמור לעיל, למוסד אשראי הזכות לבצע עסקאות אחרות הטבועות בו כישות משפטית על פי חוקי הפדרציה הרוסית. חשוב שלמעשה כל הפעולות הבנקאיות יבוצעו ברובלים. מטבע חוץ מתאים אם למבנה רישיון מקביל של בנק רוסיה. אגב נכסי בנק ניתן לחדש באמצעות יישום פעולות באופן שוטף (במילים אחרות, באופן קבוע) או באמצעות ביצוע עסקאות אפיזודיות.

בנוסף, יש להבחין בין פעולות מאזניות לפעילות חוץ מאזנית של מוסדות בנקאיים. כך, האחרון, בכל מקרה, לא בא לידי ביטוי ביתרות הבנק, המתפרסמות רשמית. הם יכולים להתבצע הן לגיוס כספים והן להצבתם בתנאים מסוימים, כלומר במקרה של נסיבות ספציפיות שהוסכמו מראש.

פעולות פסיביות

הרעיון של פעולות בנקאיות אופי פסיבי מרמז על חלק מהשילוב שלהם, ומבטיח יצירת פוטנציאל משאבים של בנק מסחרי. חשוב לציין כי פעולות פסיביות ממלאות תפקיד מהותי. למה? העובדה היא כי בסיס משאבים יציב ואיכותי במיוחד מאפשר למבנים לבצע פעולות אשראי ואחרות מבחינת הקצאת כספים שתביא לאחר מכן רווח. השגת האחרון היא המטרה העיקרית של הפעילות לא רק של בנקים, אלא של כל המוסדות המסחריים. אז יש לייחס את הנקודות הבאות לפעולות פסיביות:

• גיוס כספים לחשבונות שוטפים וסילוקיים של יחידים וישויות משפטיות.
• פתיחת חשבונות לפיקדונות לטווח הארוך של ארגונים ועסקים.
• פתיחת פיקדונות של אזרחים.
• הנפקת התחייבויות חוב עצמיות הכוללות שטרות חליפין, תעודות ואגרות חוב.
• משיכה של הלוואות וזיכויים מאנשים אחרים.
• פעולות ביצירת ובניית ההון העצמי לאחר מכן על ידי המבנה הבנקאי.

יש להוסיף כי ביישום פעולות פסיביות, בנק מסחרי פועל ישירות כחייב.

פעולות אקטיביות

יש להבין פעולות אקטיביות כפעולות שבגללן המבנים הבנקאיים מערבבים את המשאבים העומדים לרשותם כדי לשמור על נזילותם שלהם (ולכן, להבטיח יציבות פיננסית) וכמובן להרוויח. זה כולל ליסינג, הלוואות, פקטורינג, וכן פעולות שמירת חבלה. בנוסף, מספר הפעילים כולל פעולות עם ניירות ערך, מט"ח, וכן פעולות הקשורות בהבטחת השתתפות העצמית של מוסד בנקאי בכספיו בפעילות ארגונים ומפעלים. בביצוע הפעולות דלעיל, מבנה הבנקאות הנו כזה או אחר נושה.

סיווג פעולות פעילות

בהתאם לתוכן הכלכלי, הנכסים של מבנה בנקאי מסחרי מסווגים לקבוצות המשנה הבאות:

• עתודות חופשיות הן מזומנים בדלפק הקופה, כמו גם יתרות ב- RCC בחשבון הכתב ובאותו חשבון בארגונים אחרים.
• סיפק מזומנים והלוואות המוצבים כפיקדונות במוסדות אחרים להלוואות (זה כולל גם את בנק רוסיה).
• השקעות מובנות כהשקעה של משאבים כספיים של מבנה בנקאי בניירות ערך ונכסים פיננסיים אחרים (מתכות יקרות, מט"ח). בנוסף, הון עצמי נחשב גם כהשתתפות בהון בפעילויות כלכליות בעלות אוריינטציה משותפת.
• נכסים מוחשיים ומוחשיים ישירות של מוסד בנקאי, המכונים השקעות פנימיות.זה אמור לכלול את עלות הבניין, הציוד וכן רכוש אחר הנחוץ בכדי להבטיח את תפקודו התקין של הבנק.

נזילות נכסים

בהתאם למידת הנזילות (יכולת להפוך למזומן) בפרקטיקה הבנקאית, ישנם סוגים הבאים של נכסים:

• נזיל מאוד (מזומן בהישג יד; יתרות מזומנים של מוסד בנקאי בחשבונות כתבים; ניירות ערך ממשלתיים ואחרים שקל למכור).
• נזילות לטווח קצר (הלוואות לזמן ארוך; ניירות ערך שיש להם שוק משני).
• קשה לממש (הלוואות לטווח ארוך; ניירות ערך שאינם בעלי שוק משני מפותח מספיק; השתתפות במניות ישירות בבירת בנקים, ארגונים, ארגונים אחרים).
• נזילות נמוכה (השקעות ברכוש קבוע של מוסד בנקאי).

נכסים ורמת התשואה שלהם

בהתאם לרמת הרווחיות, הבנקים מסווגים באופן פעיל לכאלה שיכולים לייצר הכנסה (השקעות, הלוואות) וכאלה שבאופן זה או אחר אינם מייצרים הכנסה (נכסים מוחשיים, עתודות חופשיות). אז נכסי מבני הבנקאות המסחרית מתחלקים לקבוצות המשנה הבאות:

• ללא סיכון - אפס אחוז.
• סיכון נמוך - עשרה אחוזים.
• רמת הסיכון הממוצעת היא עשרים אחוזים.
• סיכון גבוה - שבעים אחוז.
• סיכון גבוה - מאה אחוז.

פעולות גישור

יש להבין את פעולות התיווך של עמלות כפעולות המבוצעות על ידי המבנה הבנקאי מטעם קהל הלקוחות, ובלבד שלא יועברו כספים נמשכים או כספיים ישירים ליישומם. במקרה זה, שכר בצורת עמלה מסוימת מתאים. על מספר הפעולות הבסיסיות בעלות אופי העמלה-מתווך של מבנה הבנקאות לכלול:

• פעולות הסדר ומזומנים (הם תופסים את המקום העיקרי בכל הפעולות בעלות אופי ביניים-בינלאומי).
• תיווך ניירות ערך.
• פעולות אחריות.
• פעולות אמון.
• פעולות חיתום.
• פעולות הן מידע וייעוץ.
• עסקאות פיקדון.