לא רבים מהאזרחים יודעים שקבלת השכלה על בסיס בתשלום, ניתן להגיש בקשה להחזר מס הכנסה לצורך הכשרה. במקרה זה, התנאי העיקרי הוא שיש לך משרה רשמית. אכן, במקרה זה נצבר משכורת ונוטלים מס הכנסה.
הרעיון ניכוי מס עבור שכר לימוד בתשלום
על פי נורמות החקיקה, וביתר דיוק קוד המס של הפדרציה הרוסית, לכל אזרח יש את הזכות לפנות לגוף המתאים על מנת להחזיר את הסכום ששולם עבור הכשרתו בגובה מס ההכנסה המועבר. שתי פעולות קונקרטיות נובעות מכך. ראשית, המבקש מאשר את שכר הלימוד בתשלום. החזר מס הכנסה זה מתבצע רק על בסיס הצגת מסמכי תשלום. ושנית, אזרח המבקש ניכוי מס חייב לעבוד במפעל רשמי הרשום ברשות המס, שם הוא מקבל הכנסה ממנה גובה מס הכנסה אישי על בסיס קבוע.
ניכוי מס פועל כחלק ממס הכנסה בשיעור של 13%. לפיכך, כל עובד המקבל השכלה בתשלום זכאי לדרוש ניכוי הכנסה לצורך הכשרה. החזר מס הכנסה לצורך הכשרה אפשרי לא רק ללימודים פרטיים, אלא גם להשכלה שילמה של ילדיהם, אחים או אחים מלאים וחצי. עובדה זו אינה ידועה לכל אזרח.
תנאי השירות להחזיר מס הכנסה אישי עם שכר לימוד בתשלום
על מנת לקבל החזר מס הכנסה סטטוטורי להכשרה, יש לעמוד במספר תנאים מיוחדים:
- נוכחות של עבודה רשמית והכנסה הממוסה על ידי מס הכנסה אישי, המחושבת בשיעור של 13%.
- תשלום ההשכלה שהושלמה או חלקה.
- על המספק להכין מסמכים חינוכיים.
- הימצאות רישיון במוסד בו קיבל הנישום או קרוביו השכלה. זה קורה שלארגון אין את המסמך הזה. בהיעדר רישיון, חייב להיות מסמך אחר המציין את הסטטוס הרשום מוסד חינוכי.
אם מתקיימים כל התנאים בו זמנית, הנישום בהנפקה בהנפקה בהכרח יחזיר מס ובכך יחזיר חלק מהכסף שהוצא על הכשרה. כפי שאתה יכול לראות, משימה זו אינה קשה כלל לאף אזרח במדינה.
סוגי מוסדות חינוך היוו החזרי מס
האם אזרח יקבל פיצוי עבור שכר הלימוד? זה תלוי ישירות במעמד המוסד. קיימת רשימה מסוימת של סוגי מוסדות, רכישת ידע בתשלום בה מאפשרת לך לגבש את החזר מס הכנסה הנדרש מתקציב ההדרכה. מוסדות חינוך, המסמכים מהם ניתן לספק לפיצוי שכר הלימוד, כוללים את הארגונים הבאים.
- גן ילדים.
- השכלה כללית. זה חל על חינוך יסודי, תיכוני וכללי.
- מוסדות שנועדו להשיג מיומנויות מקצועיות.
- ארגונים להכשרה נוספת למבוגרים ולילדים בהם מתקיימים קורסים שונים.
- בתי ספר ייעודיים המיועדים לתלמידים עם מוגבלות.
אם תציין, אתה יכול להסיק שאתה יכול לקבל החזר מס הכנסה על הכשרה על ידי לימודים במוסדות הבאים.
- באוניברסיטה, במכללה, בית הספר.
- בקורסי לימודי המשך.
- בבית ספר לנהיגה.
- בקורסי שפה זרה.
- בגני ילדים, בתי ספר למוזיקה וספורט ובמוסדות אחרים.
מי זכאי להחזר מס הכנסה אישי בגין השכלה בתשלום?
קבלת הפיצויים בגין שכר הלימוד בצורה של ניכוי מס נוגעת לאחת הפעולות החשבונאיות של החברה המעסיקה ולתהליך הכספי של רשות המס. לפיכך, החקיקה קובעת כי אזרח במדינת הפדרציה הרוסית שזכה להוצאות במקרים הבאים זכאי לקבל מס הכנסה בגין הכשרה;
- אימונים אישיים.
- ילדים.
- לומד אח או אחות.
- מחלקת חינוך.
יחד עם זאת, בעת הגשת בקשה לפיצוי מס לתשלומי אימונים אישיים, אין מגבלות עליו צורת חינוך. במילים פשוטות, תוכלו ללמוד במשרה מלאה, בהיעדר, בבית ספר לערב ובצורות אחרות. כאשר ילדים או אחים או אחיות דם, כמו גם מחלקות, מקבלים השכלה, רק שכר לימוד במשרה מלאה כפוף לפיצוי. כלל זה חל על סטודנטים שאינם בני פחות מ -24.
הגבלת ניכוי חברתי
לקבלת החזר מס הכנסה בעת תשלום עבור שכר הלימוד, החוק קובע מספר מגבלות. האנשים הבאים לא יקבלו החזר מס:
- אזרחים ששילמו עבור חינוך באמצעות הון יולדות.
- קבלת הכנסה ממוסה במיסים אחרים.
- אזרחים ששילמו עבור חינוך ילד שאינו משפחה או מחלקה, כמו גם אח או אחות.
- במקרה בו נערכים מסמכים על השגת השכלה עבור אדם אחר.
- אזרחים ששילמו עבור אימוני המחצית השנייה.
- אנשים ששילמו שכר לימוד באוניברסיטה שאין לה רישיון.
- כלומר מבצעים פעילויות במערכת המס הפשוטה או UTII.
- אנשים שקיבלו תשלום עבור הכשרתם מהמעסיק.
הנוהל לקבלת ניכוי עבור שכר הלימוד
כאשר אזרחים עובדים מגלים שהם זכאים לניכוי מס, עולה השאלה באופן טבעי: "כיצד להחזיר את מס ההכנסה לצורך הכשרה?" ואם מתקיימים כל התנאים לקבלת החזר חינוך, העניין נשאר קטן. הצעד הראשון הוא לאסוף את כל רשימת המסמכים הקבועים בחוק ואת הדרישות הבסיסיות של רשות המס.
אתה יכול לקבל החזר מס הכנסה אישי על תשלום עבור השכלתך או על השכלת קרובי משפחתך רק על ידי פנייה לרשות המתאימה במקום המגורים. עם זאת, הוא לא תמיד זכאי להחזיר את מס שכר הלימוד. נוהל החזר המס קובע פנייה לפיקוח המס של אזרחי הפדרציה הרוסית המתגוררת באופן קבוע בשטחה. אם ישנם שני רישומים (עיקריים וזמניים), רק רשות המס הממוקמת ברישום הראשי תקבל את הבקשה.
אתה יכול לפנות לרשות המתאימה להחזרת מס הכנסה אישי באופן אישי, לאחר שעמד בתור וקיבל פגישה עם רופא מומחה, כמו גם באמצעות נציג משפטי או בדואר, לאחר שהכנת מראש מלאי השקעות.
מסמכים הנדרשים לקבלת פיצוי מס הכנסה
חקיקה מעשירה את שמות המסמכים העיקריים אשר יהיה צורך לבחור לפני שהם פונים למשרד המס. חשוב לעמוד בכל התנאים והכללים של פנייה לרשות לעיל בכדי לקבל החזר מס הכנסה לצורך הכשרה. יש לבצע את המסמכים שיש להגיש בצורות מאוחדות לחלוטין ולהכיל את כל הפרטים הנדרשים.
בעת הגשת בקשה לניכוי מס עבור שכר הלימוד, יידרשו האישורים הבאים:
- הצהרת הצורה המאוחדת של מס הכנסה בן 3 איש.
- דרכון
- תעודת TIN.
- עזרו ב- 2-PIT על הכנסות לכלל ההכשרה.
- רישיון או מסמך קשור ממוסד חינוכי.
- הסכם עם מוסד חינוכי לחינוך.
- מסמכי תשלום הכוללים את עובדת תשלום שכר הלימוד.
בעת קבלת חינוך לילדים או לקרובי משפחה, יש צורך לבחור את המסמכים הבאים:
- תעודת לידה.
- מסמך אפוטרופסות.
- תעודה הכוללת מידע על יחסי דם עם אח או אחות.
- מסמך על צורת ההדרכה.
עדיף ליצור עותקים עבור כל מופע. ניתן להוציא את ההכרזה באופן עצמאי. במקרה של קושי, יהיה זה הכי קל לשלם עבור שירותיו של מומחה מס.
גדלים להחזר מס
אתה יכול לקבל החזר של הסכום ששולם עבור הכשרה, בגבולות מס ההכנסה המפורט לתקופה זו. במקביל, מאז 2009, החקיקה קבעה את המגבלה השנתית של סכום ההוצאות הבסיסי, הנלקח כניכוי בעת תשלום עבור לימודים אישיים, בסכום של 120,000 רובל. כתוצאה מכך, מסתבר שבמשך שנת לימודים אחת אתה יכול לקבל את הפיצוי המקסימלי השווה ל 15,600 רובל. יתרה מזאת, סכום כזה צריך לקבל ממשלם הנישום בתקציב כמס הכנסה, ורק אז מחושב הניכוי. להחזר ההכשרה, לחינוך קרוביהם או המחלקות יש מגבלה בסיסית. סכום ההוצאות לתלמיד הוא 50,000 רובל. לכן, במצב כזה אתה יכול לקבל החזר של חלק מהתשלום בסך של 6500 רובל לאדם. חשוב כי ניכויי מס עבור שכר לימוד אישי וחינוך קרובי משפחה אינם מצטברים.
זמן להגשת מסמכים ולהחזרת מס הכנסה אישי
אתה יכול לפנות לרשות המתאימה עם החזר מס הכנסה בן 3 איש להחזרת המס לשלוש השנים שלאחר תקופת תשלום זו עבור הכשרה. ללא קשר למקבל ההשכלה, יחויב הנישום בניכוי מס רק עבור השנים בהן הועלו תרומות. חשוב לזכור כי ניתן להחזיר רק חלק משכר הלימוד לשלוש השנים הקודמות.
