פעילות פסיבית של בנקים מסחריים: מושג, סוגים ומשמעות בבנקאות

לא משנה עד כמה הפונקציות המגוונות שמבצעים בנקים מסחריים, כולן כתוצאה ממומשות באמצעות פעולות. האחרונים מחולקים לפעילות מתווכת, פעילה ופאסיבית של בנקים מסחריים. הבה נבחן ביתר פירוט את כל אחת מהקבוצות הללו.

עקרונות

הפרדת הפעולות מתבצעת בהתאם לאופן שהם משפיעים על משאבי הבנק, כלומר על הכספים שהמוסד יכול להשתמש בהם להשקעה. פעולות אקטיביות מביאות לעלייה בהיצע הכסף בחשבונות. קטגוריה זו כוללת הלוואות, השקעות בנדל"ן, ניירות ערך וכו '. פעילות פסיבית של בנקים מסחריים מגדילה את יתרות החשבון עליהן מבוצעים רווחים, הלוואות שהתקבלו, יתרות פיקדונות לקוחות וכו'. פעולות בנקאיות המתבצעות חשובות גם לציבור משקי בית. בעזרתם מפנים מוסדות פיננסיים הכספים המשוחררים לסקטורים מבטיחים בכלכלה.

סוגי נכסים

הנכסים מוקצים על פי יחס הסיכון והרווחיות. ככל שההשקעות פחות נזילות, כך הן יכולות להביא יותר הכנסות. על פי קריטריון זה, הם מחולקים לעבודה ולא עובדים. הקבוצה הראשונה כוללת השקעות בבנק המרכזי, הלוואות ופעולות אחרות המניבות הכנסות. הקבוצה השנייה כוללת יתרות בחשבונות מילואים, מזומנים בידיים, השקעות נדל"ן וכו '.

לגבי נכסים נזילים נמוכים תהליך ההמרה למזומן איטי מאוד. קטגוריה זו כוללת חובות לטווח ארוך, השקעות בנדל"ן שקשה למכור, הלוואות לטווח ארוך. הלוואות לביקוש, שטרות מומרים לאספקת כסף עם אובדן ערך קל. ניתן להשתמש מיידית בנכסים נזילים מאוד, כמו מזומן בהישג יד, בכדי לספק הלוואות ותשלום פיקדונות.

הפעילות הפעילה מחולקת לאשראי והשקעה. שקול את הקטגוריות הללו בפירוט.

פעולות אשראי

עסקאות על מתן כספים ללווה על בסיס שילם, ניתן להחזר ודחוף מביאות את מרב הרווח לבנק. ההלוואות הן ישירות ועקיפות. במקרה הראשון הלקוח עצמו פונה לבנק לקבלת הלוואה. במקרה השני, קשרי אשראי מתעוררים תחילה בין גורמים, אשר לאחר מכן מגבירים שטר, פקטורינג או חכירה.

לצורך מתן הלוואה הלקוח משלם עלות מסוימת אשר קבועה בצורה של ריבית. זה כולל את עלויות אספקת הפעולה ואת הרווח של המוסד הפיננסי. התעריף תלוי ב:

• ביקוש להלוואות;
• רמת המימון מחדש של הבנק המרכזי;
• תקופת הלוואה;
• סוג ההלוואה;
• שיעור ממוצע בשוק הבינבנקאי;
• רמת תהליכים אינפלציוניים.

הלוואות מסווגות לפי:

• תקופת הלוואה;
• סוג הבטוחות;
• סוג ההלוואה (מסחרי, ציבורי, פרטי, בנקאי);
• באזורי שימוש (השקעה, ליצירת הון חוזר, למיגור קשיים זמניים);
• גודל;
• שיטת הפרשה (שטר, עונתי, דרך חשבון בנק).

אלגוריתם

תהליך מתן ההלוואה מורכב מהשלבים הבאים:

• הערכת המצב הכלכלי בענף, על סמך תוצאות פיתוח המדיניות האשראי שלה.
• השגת מסמכים מהלווה וכריתת הסכם.
• מעקב אחר מצבו הכספי של הלווה ושימוש באשראי.
• החזר לבנק.

להנפיק הלוואות פתוחות:

• חשבון פשוט לכל חוזה פרטני.
• חשבון מיוחד שממנו מועברים כספים לתשלום עבור מסמכי תשלום או לחשבון הנוכחי של הלקוח.
• חשבון חוזה, המשקף את כל התקבולים והתשלומים. במקרה זה, הבנק קובע גבול ותקופה מקסימאלית לנוכחות יתרת חיוב. סכום ההלוואה תלוי בכמות ובאיכות ניירות הערך המסופקים כבטוחה.

פעולות השקעה

הבנק משקיע בבנק המרכזי לטווח ארוך על מנת להרוויח. העסקאות עם הבנק המרכזי מחולקות לסוגים הבאים: עסקאות עם שטרי חוב, עסקאות רכישה חוזרת, השקעות בבנק המרכזי לצורך קבלת הכנסות ריבית, מכירה חוזרת של מניות.

פעולות סוכנות

המוסד הפיננסי מרוויח גם מעסקאות מתווכים. אלה כוללים:

• פעולות עם הסדר מזומנים.
• רכישה ומכירה של ניירות ערך לפי בקשת הלקוח.
• פקטורינג
• ליסינג.
• יעוץ
• פעולות אמון.
• שירותי פיקדון.

מדובר בפעילות פעילה ופאסיבית של בנק מסחרי, המתבצעות במקביל.

פעולות פסיביות

תפקידן של פעולות פסיביות בפעילותו של בנק מסחרי הוא ליצור משאבים משלו ושאילים. אלה פעולות לגיוס כספים, קרי: משיכת הלוואות, פיקדונות מבנקים אחרים, הנפקת ניירות ערך משלהם. כספים שגויסו מעסקאות מסוג זה הם הבסיס למוסד הפיננסי.

סוגי פעולות פסיביות של בנק מסחרי:

• הנפקת הבנק המרכזי של הבנק (תרומות להון).
• ניכויים להקמת קרנות.
• קבלת הלוואות מבנקים אחרים.
• פעולות הפיקדון.

להלן תיאור מפורט של פעילותם הפסיבית של בנקים מסחריים.

משאבים

פעולות פסיביות של בנקים מסחריים משמשים לחידוש הון של מוסד פיננסי. גודלו משפיע על הנזילות, הפירעון והרווחיות של המוסד. משאבי בנק - שילוב של כל כספי המוסד המשמש לביצוע פעולות. הם מחולקים להון (שכר, הון נוסף) ולווים (פיקדונות).

תהליך משיכת הכספים החופש מארגונים ומהאוכלוסייה מוסדר על ידי מדיניות הפיקדון הפנימית. הוא קובע:

• אסטרטגיית בנק לגיוס כספים, יעדים ומטרות שמטרתם ליישם;
• יחס מקובל בין משאבים משלו ושאולים;
• מבנה הכספים שהושאלו;
• סוגי פיקדונות מועדפים;
• מתאם בין פיקדונות לזמן קבוע לביקוש;
• קטגוריית משקיעים;
• דרכים למשוך משאבים;
• היחס בין מטבע חוץ לפיקדונות רובל וכו '.

הון

מבנה:

1. קרנות (הון מורשה; פחת, עתודה, קרנות זמניות הנוצרות כתוצאה מאינפלציה):

• הערכת מערכת הפעלה
• פרמיית מניות;
• הערכה מחדש של היצע הכסף;
• יתרות להפסדים אפשריים מהלוואות, פחת בבנק המרכזי ופעולות אחרות.

2. הכנסות שהוחזקו.

הנוהל לחישוב הכספים העצמי מתבצע בהתאם לתקנת הבנק המרכזי בשם זהה מספר 215-P ותחת הסכם באזל. כל התהליך מסתכם בחלוקת הון לרמות.

הראשון:

• הון מניות (שילמו מניות רגילות ומועדפות).
• עתודות שפורסמו: רווח ממכירת ניירות ערך, רווחים שנשארו, עתודות כלליות.

שני:

• משתקף בדוח החשבונאי אך לא ברזרבות שפורסמו.
• הערכת שווי של מערכת ההפעלה.
• יתרות שעשויות להתעורר בבעלות ארוכת טווח בבנק המרכזי.
• ניכויים להפסדים נדחים.
• מכשירים פיננסיים היברידיים.
• התחייבויות נדחות לטווח ארוך.

סטנדרטים של מספיקות קרנות:

• היחס בין הון רובד 1 לנכסים אמור לעלות על 4%;
• יחס ההון ברמות ה -1 וה -2 לנכסים אמור לעלות על 8%.

תלוי בגודל המשאבים של הבנק עצמו:

• היקף הביצוע הפעיל והפסיבי של בנק מסחרי;
• בטיחות הכספים ויציבות שירות הלקוחות;
• אינדיקטורים נאותים לפעילותו הפיננסית של הבנק.

הון הלוואה

סיווג הפעילות הפסיבית של בנק מסחרי על פי קריטריון זה שונה בספרות המקומית והזרה. ההבדל המהותי הוא בין קרנות שהן כבר הון ומשאבים שנמצאים בשלב הטרנספורמציה. בהתחשב בהבדל זה, מבנה הכספים השאולים נראה כך:

1. נמשך מכספי פעולות פיקדונות.
2. לווים שהושגו ממקורות כאלה:

• הלוואות בין בנקאיות;
• ניירות חוב (שטרות, אג"ח, תעודות);
• פעולות REPO וכו '.

פעולות הפיקדון

אלה הפעולות הפסיביות העיקריות של בנק מסחרי. אלה כוללים:

• פיקדונות לטווח, כלומר כספי לקוחות שנמצאים בחשבונות אך מיועדים למשיכה באמצעות כספומט, כרטיסי אשראי, מכתבי אשראי. בנקים יכולים להשתמש בכספים אלה כדי לספק את צרכיהם או להשקיע מחדש.
• פיקדונות לזמן קבוע הם פיקדונות בנקאיים רגילים.
• חשבונות חיסכון הם כספים של אנשים הנמשכים לתקופה קבועה.

כספים שנמצאים בחשבונות חיסכון נחשפים לגורמים חיצוניים שונים (פוליטיים, כלכליים ופסיכולוגיים). היציאה המהירה שלהם תורמת לאובדן הנזילות. בנקים אינם יכולים לחדש משאבים אלה ברציפות.

תעודות הפיקדון

החוק הפדרלי "בנושא בנקים ופעילות בנקאית" קובע כי למוסד אשראי יש את הזכות להנפיק מניות, אג"ח וניירות ערך ספציפיים כמו תעודות פיקדון. בפרקטיקה העולמית, כלי זה משמש לניהול התחייבויות, שכן הבנק מגייס כספים בריבית גבוהה יותר.

תעודת הפיקדון היא תעודת בנק של פיקדון המאשרת את זכותו של הנהנה לקבל סכום הפיקדון עם תום התקופה, תוך התחשבות בריבית. תהליך ההפצה של ניירות ערך אלה מוסדר על ידי תקנת הבנק המרכזי מס '14-3-20 באותו שם. כל האישורים הם ניירות ערך דחופים עם טווח תפוצה של 3 שנים. בסוף תקופה זו, הבנק מחויב לשלם ללקוח את הסכום לבקשתו הראשונה. לא ניתן להשתמש בתעודות כמסמכי פשרה או תשלום.

סיווג:

• למפקידים: הפקדה (לגורמים משפטיים) וחיסכון (ליחידים).
• בשיטת ההפקדה: חד פעמית וסדרתית.
• בעיצוב: רשום ונושא.
• על פי תנאי התשלומים: תשלום רגיל של ריבית או החזר מלא בסוף המסמך.

שטר חליפין

פעולות פסיביות של בנק מסחרי כוללות פעולות לגיוס כספים באמצעות שטרות חליפין. פעולות מסוג זה מוסדרות על ידי:

• "תקנה על הצעת החוק" מיום 08/07/1937
• החוק הפדרלי מס '48 "על שטר חילוף ושטר חוב."
• כללים כלליים של החוק האזרחי ומעשים המסדירים יחסים ממוניים, בפרט החוק הפדרלי "על בנקים ופעילות בנקאית".

שטר החליפין מאשר את חובתו של הבנק לשלם סכום מוגדר בתוך התקופה שצוינה. פרסום טפסים אלה אינו כפוף לרישום. המחזיק יכול להשתמש במסמך זה לצורך הסדר פשרה או כבטוחה בעת קבלת הלוואה. הנהנה מקבל תשלום מסוים עבור העמדת כספיו לשימושו של אחר. בגין הסכומים שנמשכים, מוסד פיננסי מגבש יתרות על חשבונות בנק רוסיה.

היתרונות של שטרות:

• המנפיק קובע באופן עצמאי את בשלות המסמך ומבצע את פדיונו המוקדם;
• אפשר למשוך מתווכים להפצת תעודות;
• בשוק המשני יכול הנהנה למכור (לאשר) שטר ללא הפסד ברווחיות.

הלוואה בין בנקאית

לכל בנק מעת לעת יש עודף או חוסר משאבים.בעיה זו נפתרת בקלות באמצעות הלוואות בנקאיות מקומיות, כלומר באמצעים שמוסדות פיננסיים ממקמים או מושכים אחד מהשני לתקופה קצרה טווח. כבטוחות לעסקאות מסוג זה משתמשים במניות, שטרות ומכשירי חוב.

פעולות פסיביות אלה של בנקים מסחריים בשוק המקומי מאפשרות:

• לחדש במהירות חשבונות כתבים לפעולות אקטיביות;
• צמצום עתודות לשמירה על נזילות;
• להגדיל את היעילות של השימוש במשאבי אשראי באופן כללי;
• מכיוון שהדרישות ליצירת עתודות אינן כפופות להלוואות בין בנקאיות, ניתן להפנות את כל הרווחים שהופקו לפעילות פעילה.

כיום בנק רוסיה משתתף גם בשוק המקומי, ומספק הלוואה המובטחת בניירות ערך או הלוואות של לווים מהשורה הראשונה. באופן כללי, השוק נעשה מפולח יותר. בנקים גדולים ואינם תושבים עובדים בעיקר בינם לבין עצמם.

המנגנון כולו מתבצע באמצעות חנויות אשראי. ראשית, המשתתף מגיש בקשה להלוואה המציינת את הסכום והמונח. בהתבסס על הדרישות הנתונות, הוא מקבל הצעות מחיר ובוחר את המוצר הטוב ביותר. המלווה מחשב עבור כל לקוח את מגבלת העסקה, הכוללת הלוואות ישירות, איגרות חוב וערבויות. הרגולטור משתמש בשיטה משלו לחישוב המגבלה, על בסיס מצבו הכלכלי של הבנק, חוסר התחייבויותיו וזמינות הבטוחות.

REPO

עסקה פיננסית זו מורכבת משני שלבים: הבנק מוכר את ניירות הערך ללקוח ובמקביל לוקח על עצמו את ההתחייבות לממש אותם במועד הנקוב או לבקשת הצד השני. הכנסות בנקאיות הן ההבדל בין מחיר הרכישה והמכירה. הבה נבחן כיצד פעולות פסיביות כאלה של בנקים מסחריים מתבצעות בפועל.

דוגמאות

הלקוח רוצה לקבל הלוואה של מיליון רובל. הבנק מוכן להעניק הלוואה למשך שנה בשיעור של 10%, אך בתנאי שדירת הלווה משמשת כבטוחה. אם לקוח משלם הלוואה תוך שנה, בהתחשב בריבית, הבנק יסיר את המעצר מהנכס. אם החוב לא יוחזר במועד, מוסד האשראי ימכור את הדירה ויחזיר את סכום החוב הנותר, תוך התחשבות בריבית. כך עובד אשראי רגיל.

במקרה של רישיונות חוזרים, העסקה מבוצעת באופן שונה. הבנק קונה היום מהלקוח דירה עבור מיליון רובל. חוזה המכירה קובע את חובתו של הבנק לאחר שנה למכור את הדירה בחזרה ללקוח תמורת 1.1 מיליון רובל. אם החוב לא יפרע במועד, הלווה יאבד את רכושו.