הרעיון של חדלות פירעון, פשיטת רגל. סימני פשיטת רגל של ארגונים ואזרחים

בכל תקופה של פעילות החברה עשויה להתרחש נסיבה בלתי צפויה אשר תהפוך את העבודה המתואמת היטב של הארגון על פיה. בשלבי פיתוח קשים, החברה מאבדת את הפירעון שלה ויום אחד מגיע רגע בו כמות החוב החיצוני הופכת גדולה בהרבה מהיכולות הפיננסיות שלה. אנחנו מדברים על המושג "פשיטת רגל". במאמר זה יובאו סימנים לחדלות פירעון של גורמים, תכונות של הליך פשיטת הרגל ונושאים חשובים אחרים.

מעניין שבנוסף לחברות מסחריות ובנקאיות אזרח רגיל יכול להכריז על חוסר הביטחון שלו. לפני זמן לא רב, זכותם של אנשים לסווג את עצמם כפושט רגל ולקבל אישור רשמי לחדלות פירעון שלהם. מערכת זו פועלת כבר קצת יותר משלוש שנים מאז כניסתו לתוקף של המעשה הפדרלי הרלוונטי.

המונח "פשיטת רגל" בחוק

חדלות פירעון מתייחסת לחוסר האפשרות בפועל להחזר חוב על ידי לווה ולסיפוק תביעות הנושים בגין התחייבויותיהם. במילים פשוטות, אם לאדם אין מה לכסות חשבונות, ניתן להחיל עליו את מושג פשיטת הרגל (חדלות פירעון). סימן לפשיטת רגל הוא בעיקר חדלות פירעון של אדם.

מעניין לציין כי המונח "פשיטת רגל" עצמו בא מהביטוי banca rotta, שתורגם מאיטלקית כ"ספסל שבור ". לפני כמה מאות שנים בשטחה של איטליה המודרנית לא הייתה מערכת בנקאית מפותחת כזו. את תפקיד ארגון האשראי שיחק ספסל פשוט שעליו ישבו מלווים בכספים במשך ימים רבים וחיכו ללקוחות. אם המלווה פשט את הרגל, איבד את כל כספו, הוא שבר ספסל והכריז על עצמו כפושט רגל.

ההכרה הרשמית במצב בו ההוצאות עולות באופן משמעותי על הרווח הכספי, והנכסים הכספיים הזמינים אינם מספיקים בכדי למלא את התחייבויות החוב הקיימות, גוררת השלכות משפטיות חמורות. כדי להכיר חברה או אזרח חדלות פירעון, רק הרעיון וסימני פשיטת הרגל אינם מספיקים. המלווה יכול להתחיל בהליך חדלות פירעון מייד לאחר שהלווה מפסיק לשלם חשבונות לתקופה של שלושה חודשים.

אף יזם אינדיבידואלי, חברה גדולה במניות משותפות או אזרח רגיל אינו מבוטח מפני חורבות. כל גורם שאינו בעל יכולת מהותית לשלם חובות ולסגור את התחייבויותיו למלווים יכול להתמודד עם קשיים פיננסיים.

היסטוריית פשיטת רגל

מאז ימי קדם, אנשים היו מודעים לצורך לאמץ כללי הליך פשיטת רגל רשמיים. הרעיון וסימני חדלות פירעון של החייב היו ונשארים ברורים. מסתבר שבתקופת יוון העתיקה, מוסד פשיטת הרגל פעל במלוא עוצמתו: אם גבר הוכר ככסף חסר הרס, אז לא רק הוא, אלא כל בני משפחתו, כולל אשתו, ילדיו ומשרתיו, היו בעבדות חובות. היה צורך להשאיר את היווני שפשט את הרגל במעמד זה למשך חמש שנים, ואילו הנושה הבטיח בטיחות ויושרה גופנית לכל בני משפחתו. לאחר מכן שוב שוחררו החייבים.

ברומא העתיקה הייתה לנושה של החייב חדל פירעון הזכות לעשות אחרת: אם הלווה לא החזיר את החוב, כל רכושו עבר למלווה. פושט רגל יכול היה להחזיר את חפציו רק במקרה של פירעון החוב לנושה במלואו.

עם התפתחות קשרי סחר, ההוראות על חדלות פירעון של גורמים עסקיים עברו שינויים מהותיים. כיום, חקיקה בתחום מוסד פשיטת הרגל קיימת בכל מדינה מודרנית, והפדרציה הרוסית אינה יוצאת דופן.

מסגרת רגולטורית

בארצנו, תיקי בתי משפט על הכרזת נושא חדלות פירעון מוסדרים על ידי החוק הפדרלי משנת 2002, שנוספו ותוקנו בשנים 2015-2016. זהו מעשה משפטי מורכב, בו אפילו אדם בעל השכלה משפטית הוא לעתים מעבר לכוח להבין. זו אחת הסיבות שבגללן יחידים ועסקים פונים לקבלת שירותי עורך דין מתמחים, שם יובאו בפירוט את מושג פשיטת הרגל (חדלות פירעון), סימני פשיטת רגל ויעזרו למצוא מוצא ממצב זה.

כדי להשיג הכרה בישות כחדלות פירעון, יש להוכיח כי למיזם או לאזרח אין באמת את האפשרויות והשיטות לתשלום החוב. הנושה והלווה רשאים להגיש בקשה לבית הדין לבוררות להכרה בחייב ככזה. מרגע הגשת הבקשה, ההליך הרשמי מתחיל. נציג אינדיבידואל או חברה יוכל להכיר את המושג וסימני חדלות פירעון (פשיטת רגל) במהלך דיון בבית משפט לבוררות.

מה יכולה להיות פשיטת רגל?

על מנת לפתוח בהליכים משפטיים על מנת להכריז על נושא פושט רגל, נדרשת סיבה טובה. ברוב המקרים מדובר באי תשלום חוב למשך 3 חודשים ומעלה. סכום החוב המינימלי ליחיד הוא 500 אלף רובל, ולגבי חוקיות - 300 אלף רובל. אם אזרח או עסק מוכרזים כפושט רגל, הנתונים עליו יוכנסו בפנקס פדרלי יחיד.

הדבר החשוב ביותר להבין: הכרזת פושט רגל אינה פטורה מתשלום חוב. במובן זה, חדלות הפירעון הכספי הרשמית של הלווה נתפסת נכון יותר כהזדמנות למלא את ההתחייבויות הקיימות באופן שונה ממערכת החזר החזר שלב על ידי ביצוע תשלומים. פושט הרגל יצטרך לשלם לנושה עד שהנכס יהיה ברשותו. במידה רבה יותר, כלל זה חל על ישויות משפטיות. רשימת הרכוש האישי העשוי להתנכר לחובות מוגבלת לאזרחים. לדוגמה, לאף אחד אין את הזכות לקחת את הדיור היחיד שלו מיחיד.

פשיטת רגל של חברות עשויה להיות:

• ריאל, שמשמעותה חוסר יכולת של החברה לחזור לרמת הפירעון הראויה עקב נזק כספי משמעותי. יחד עם זאת, היעדר נכסים אינו מאפשר המשך פעילות עסקית.
• זמני, המייצג גידול בנכסי הארגון וירידה בהתחייבויות. במקרה של פשיטת רגל זמנית, הארגון רשאי להחליט לרכוש מוצרים מוגמרים, מה שיפחית כמות גדולה של חייבים. על ידי ביצוע נהלים, ניתן להחזיר את כושר הפירעון של החברה.
• בכוונה, אליהם מובילים בעלי המפעל בכוונה. בדרך כלל, יעדים כאלה נרדפים מסיבות אישיות. צדדים שלישיים עשויים להיות מעוניינים להכיר בחדלות פירעון פיננסית של החברה. הובלת פשיטת רגל מכוונת מואשמת כפשע כלכלי, ולכן הועמדה לדין על פי חוק.
• לא נכון, כלומר פיקטיבי.הכוונה להגיש פשיטת רגל שקרית, ניכוי נכסים והתמרון במעמד הכלכלי, מאיימת גם היא על אחריות פלילית. ברוב המקרים, חברות מחליטות להכריז על חדלות פירעון עצמן על מנת להונות את המלווים ולקבל מהן הרשאות לשלם חובות.

עכשיו על הסוגים, הסימנים והמושג של פשיטת רגל (חדלות פירעון) של אדם. ניתן להתחיל בהליך לבקשת החייב. חדלות פירעון של הנושא עשויה להיות אמיתית או שקרית. אם ככלל, לא מתעוררות שאלות מהסוג הראשון של פשיטת רגל, אז חדלות פירעון פיקטיבית היא ניסיון בלתי חוקי של אזרח להכיר את עצמו שאינו מאובטח כלכלית על מנת להשיג ארגון מחדש של חובות או להכריח את הנושים לבצע ויתורים לפירעון חוב.

קריטריוני הערכת פשיטת רגל

מושג פשיטת הרגל וסימני פשיטת רגל הם שני יסודות קשורים זה בזה. החשד שנושא הפעילות הכלכלית בהרס יכול להיות עבור כמה מאפיינים אופייניים. בעלי הכספים מזהים סימני פשיטת רגל ישירים ועקיפים. הקריטריונים למושג חדלות פירעון נקראים גם פורמליים ובלתי פורמליים. במקרה הראשון מדובר על חוסר היכולת לבצע את התשלומים הדרושים ולסגור חובות בשלושת החודשים הבאים, בשני - אין סימנים ממשיים של פשיטת רגל, אך גורמים רבים מצביעים על חדלות פירעון לכאורה בעתיד.

המלווים, בעלי מניות, שותפים עסקיים, עובדים שכירים של החברה, הלקוחות מעוניינים לקבל הערכה אובייקטיבית של מצבו הכספי של מיזם או אזרח.

סימנים פורמליים (עקיפים) עשויים להצביע על הסבירות שאדם בקרוב יצטרך להתמודד עם מושג פשיטת הרגל (חדלות פירעון). סימני פשיטת רגל, פוטנציאל מסוים, כוללים:

• טעויות ושגיאות בחישובי חשבונאות;
• היעדר חלק מזרימת העבודה הפיננסית;
• שינוי אינדיקטורים למאזן החיצוני של החברה;
• הפחתה בהון הנזיל;
• עלייה בחייבים (עלייה בחובות הלקוחות);
• חוסר יכולת לשלם משכורות לעובדים;
• עיכובים בתשלומים למשקיעים ובעלי מניות;
• מדיניות תמחור לא דמוקרטית.

השלבים העיקריים של הכרזת אדם כפושט רגל

אנשים עם אינטרס להשיג מידע אובייקטיבי אודות מצבו הכספי של מיזם מורשים להגיש תביעה לשקול מקרה פשיטת רגל של נושא. החוק קובע את הזכות להתחיל בהליך הכרה בחדלות פירעון של חייב על ידי נושים או נציגיהם המוסמכים.

הרעיון וסימני פשיטת הרגל (חדלות פירעון) בלבד אינם מספיקים בכדי להכריז על חברה או על חדלות פירעון פרטנית. זהו הליך מורכב המתחיל בעובדה של הגשת בקשה לבית הדין לבוררות. מהתביעה עולה בקשה להכיר בחייב כפרעון כספי.

מכיוון שהמושג וסימני חדלות פירעון (פשיטת רגל) יכולים לשמש לווה חסרי מצפון על מנת להתחמק מההתחייבויות המוטלות עליו, חשוב לברר במדויק האם פשיטת רגל היא פיקטיבית. בהקשר זה, תפקידו של בית הדין לבוררות הוא משפט יסודי בכל הדקויות והניואנסים של תיק בית המשפט, הערכה נאותה של כל הסימנים הסובייקטיביים והאובייקטיביים לחדלות פירעון. חשוב לא להטעות נושים או בעלי עניין אחרים.

לאחר רישום הבקשה שהוגשה לבית המשפט, תחל אימות קדם משפט של החייב בגין חורבה בפועל. רק לאחר מכן תוכלו להכריז על פתיחת הליכי פשיטת רגל.

שלב התבוננות ואי התערבות

אמצעי זה מתבצע לרוב ביחס לגורמים משפטיים ולגופים כלכליים ופיננסיים גדולים (בנקים, אחזקות, מפעלים, מפעלים). על פי החוק הפדרלי "בנושא חדלות פירעון (פשיטת רגל)", פיקוח מתבצע על ידי מנהל ביניים. האחראי ממונה בצו בית משפט. לרוב, תפקידו של מנהל הביניים מתחייב על ידי נאמן הנושה. פיקוח הכרחי על מנת לשמור על רכושו של החייב ולנתח את המצב האמיתי של העניינים הכספיים של המיזם. למעשה, בשלב זה נקבע עתידה של החברה.

אי אפשר להסתיר את הסימנים הפיקטיביים של חדלות פירעון (פשיטת רגל) של ארגונים ואזרחים (הרעיון של חדלות פירעון כוזב לעיל) בעת מינוי מנהל חדש, המשמש באופן זמני כמנהל. למוקצה של הנושה הזכות למלא תפקיד זה לא יותר מ- 7 חודשים. במהלך תקופה זו על המנהל לתת תשובות לשאלות הבאות:

• האם יש לנושא הזדמנות תיאורטית להחזיר את החוב;
• האם יש סיכויים להחזיר את כושר הפירעון של העסק;
• אם יש לחברה מספיק נכסים לכיסוי עלויות משפטיות;
• האם הישות העסקית מסוגלת לשלם פיגורים בשכר לעובדים.

בשלב זה מתקיימת בהכרח ישיבת נושים, בה מתקבלת החלטה על המשך הליך פשיטת הרגל ועל רצוי להשתמש במושג פשיטת רגל (חדלות פירעון) ביחס ליזם. עם סימני חדלות פירעון של החברה, עולה השאלה האם ניתן לכרות הסכם שלום עם החייב או שמא יעילים יותר, אך יחד עם זאת, נדרשים הליכים רדיקליים - ארגון מחדש, שינוי ניהול, הליכי פשיטת רגל. ההחלטה מתקבלת בהצבעה גלויה של הנושים.

"מניעה" של פשיטת רגל של מיזם

שלב זה נקרא גם שלב השיקום או השיקום. מטרת תקופה זו היא להחזיר את כושר הפירעון של החברה. ניהול החברה בשלב זה מוחזר לבעלים הקודמים, אך עם מגבלות סמכות מסוימות. לדוגמא, נאסר על ההנהלה להחליט על עסקאות הנוגעות לסילוק הון מניות.

בחוק האזרחי, למושג חדלות פירעון והסדרה החוקית של פשיטת רגל יש מאפיינים משלו. סימן לחדלות פירעון של אזרח הוא הימצאותן של התחייבויות שלא מולאו בסכום של לפחות 500 אלף רובל, בעוד מספיק חוב של 300 אלף רובל בכדי להתחיל הליך פשיטת רגל לגוף משפטי. ארגון מחדש של חוב, הכרוך בשינוי תנאי חובת חוב ופירעון חוב בהסכמת נושה, יכול להיקרא אנלוגי של שלב השיקום לאזרחים.

שחזור הפירעון והבריאות הפיננסית של חברות הוא תהליך מורכב וממושך. לעיתים ארגון מחדש של חברות נמשך מספר חודשים, אך משך הזמן המרבי יכול להגיע לשנתיים. מושג וסימני חדלות פירעון (פשיטת רגל) של ישויות משפטיות נותרו חשובים מהותית בשלב זה. אם עם השלמתו דרישות המלווה נותרות לא מרוצות, מתקיימת ישיבת נושים חוזרת ונשנית. לאחר שלב הארגון מחדש, החייב עשוי להיתבע על ידי בית המשפט לבוררות כדי להעמידו לדין ולנקוט בצעדים נוספים של כפייה משפטית.

המושכות

לא ניתן לכנות הכנסת ניהול חיצוני בארגון כאחד מהצעדים המחייבים ביחס לפשיטת רגל פוטנציאלית. ההחלטה על ניהול ההליך יכולה לקבל בית המשפט לבוררות במקרה בו נחשב כי שינוי קישור ניהולי ישיב את כושר הפירעון של החברה.

יחסים משפטיים המתעוררים בין הנושה לחייב מוסדרים על ידי מספר חוקים פדרליים, הקוד האזרחי (CC) וקוד נוהל הבוררות (APC). סימני פשיטת רגל של ארגונים ואזרחים (המושג "חדלות פירעון" בחוק נחשב זהה למושג "פשיטת רגל") מתוארים בפירוט בחוק הפדרלי "בנושא חדלות פירעון (פשיטת רגל)". אם בית הדין לבוררות רואה בסיבה טובה מספיק כדי להכריז על פושט רגל, תינתן לחייב הזדמנות אחרונה לפתור את הבעיה על ידי הנהלה חיצונית.

משך התקופה הזו ממוצע של לא יותר משנה וחצי. בשלב זה של הליך פשיטת הרגל מוסר ראש החברה מתפקידו, ותפקידי ניהול החברה מוטלים על נאמן הנושה, המכהן באופן זמני בתפקיד מנהל TOP. בנוסף, מגבלות משמעותיות ישפיעו על פעילות אסיפת בעלי המניות, הדירקטוריון - סמכויותיהם העיקריות יועברו למנהל הביניים.

התוצאה הנעימה ביותר עבור החייב בשלב זה היא הכנסת מורטוריום לקיום התחייבויות אשראי. לאורך כל תקופת הניהול החיצוני, החברה פטורה מתשלום חוב. לא נקבעים קנסות, לא קנסות ולא חילוט. מדד זה נועד לשפר את מצבה הכספי של החברה.

פירוק מפעל

ניתן ליישם אמצעי זה הן על נציגי עסקים גדולים והן על יזמים בודדים. על פי התפיסה וסימני פשיטת הרגל (חדלות פירעון), אין שום סיכוי להחזיר את כושר הפירעון של החייב. אם לא מושגת הסדר בינו לבין הנושה, החברה מחוסלת כדלקמן:

• בית המשפט ממנה אדם מיוחד הנקרא לנהל את הנכס בכדי לספק את דרישות המלווים.
• 12 חודשים מוקצים למכירת נכס של המיזם, ובמידת הצורך, הארכה תקופת בית המשפט למשך 6 חודשים נוספים.

פעולות דומות מבוצעות ביחס לרכושו של יזם יחיד עם סימני פשיטת רגל. מושג חדלות פירעון של אנשים מרמז לאחר מכן על תפיסת רכוש, אשר תימכר במכירה פומבית פתוחה, והתמורה תוחזר לנושה.

הסכם פשרה

בפועל, אם ישנם לפחות שניים מתוך 3 סימני חדלות פירעון (פשיטת רגל), אשר מושגם ניתן למצוא ממש בתחילת המאמר, לא ניתנת לחייב אפשרות להחזיר את הפירעון. עם זאת, בכל שלב של הליך פשיטת הרגל, הנושה זכאי לקבל החלטה על הסדר, המאשר ששני הצדדים הצליחו להגיע לפשרה. לעתים קרובות מסמך זה מסתיים על ידי אנשים וגופים משפטיים עם ארגוני אשראי.

הרעיון וסימני פשיטת הרגל (חדלות פירעון) מצביעים על עד כמה קשה הנוהל להכרה בחדלות פירעון. מצד אחד פשיטת הרגל מקלה על החיים, ומאפשרת לך להשיל אבני חוב בלתי נסבלות, אך מצד שני זה מוביל לחיסול העסק ולשלילת הון.