למעשה, עסקה או הונאה מפוקפקת מתייחסים לעסקות פיננסיות פליליות. הפיקוח על זה מתבצע על ידי Rosfinmonitoring. עליכם תמיד להמשיך בזהירות, מכיוון שאנשים לא הגונים מוצאים דרכים חדשות להרוויח כסף. אם עסקה פיננסית חשודה ועליה סימני עסקה מפוקפקת, סוכנויות ממשלתיות ישימו לב לכך.
הרעיון וההשלכות של עסקה מסופקת בקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית מוגדרים במספר מאמרים. אף על פי כן, יש סביבה הרבה מידע סותר. במאמר זה נבחן מה המשמעות של מושג זה, אילו תכונות יש לו ומה השלכותיו.
סימנים לעסקאות כסף מפוקפקות
במקרה זה, האזהרה עובדת: "זהירות: רמאים!"
אז, עסקאות המזומנים שלהלן עשויות למשוך את תשומת ליבם של רוזפיניטורינג:
- רכישה או מכירה על ידי אדם של רובל או מטבע זר, אם הסכום שלו הוא יותר מ 600,000 רובל.;
- קבלת אדם במזומן בשיק, אם הונפק על ידי תושב הפדרציה הרוסית למשא;
- רכישה של איש ניירות ערך במזומן;
- הפקדת מזומן על ידי אדם להון המורשה של ישות משפטית;
- החלפת שטרות מטבע אחד עבור שטרות של מטבע אחר.
סימנים לעסקאות לא חוקיות עם פיקדונות בבנק
אם אנו מדברים על פיקדונות בבנקים, הנה החשדות לפעולות הבאות שיש להם את הקריטריונים לעסקה מפוקפקת:
- אם פיקדון עם משאבים כספיים שהונח עליו מועבר למשא;
- אם נפתח פיקדון במזומן שהונח במזומן לטובת צדדים שלישיים;
- אם הועברו כספים לחשבון זר אנונימי או התקבלו מחשבון אנונימי מחו"ל;
- אם מזומנים נזקפו או חויבו מפיקדון הישות המשפטית שנרשמה לפני פחות משלושה חודשים, או שלא היו תנועות כספיות בחשבון של גורם משפטי זה מרגע רישומו.
עסקאות חסרות מצפון עם מטלטלין
עסקאות מסופקות במקרה זה נושאות סימנים כאלה:
- מכירה או רכישה של תכשיטים (גרוטאות), מתכות יקרות או אבנים.
- קבלה או משלוח לחנות העבודות של מתכות יקרות, תכשיטים (גרוטאות), אבנים יקרות.
- רכוש מושכר (חכירה מימונית).
- העברת הכספים המבוצעים על ידי ארגונים שאינם אשראי בקשר עם הוראת לקוחותיהם.
- קבלת הלוואה שלא נטולת ריבית, אם ניתנת על ידי ארגון שאינו אשראי.
- אם משלמים שיפוי ביטוח לטובת יחיד או מתקבלת דמי ביטוח מאדם בגין ביטוח מצטבר או הפרשה פנסיונית.
- תשלומי הגרלות בהגרלות, זכיות בהגרלות וכו ', כולל אלקטרוניות.
מה עוד זוכה לתשומת לב?
כמו כן, תשומת הלב של רשויות הרגולציה נמשכת לעסקאות נדל"ן, שהסכום הכולל שלהן שווה או עולה על 3 מיליון רובל (או במט"ח). עסקאות פיננסיות של גורמים משפטיים או אנשים שאינם עוקבים אחר המלצות ארגון בינלאומי כמו ה- FATF (הקבוצה לפיתוח אמצעים נגד הלבנת הון) נחשבות למפוקפקות. אם הוכח מעורבות של גורם או גורם משפטי בטרור או בקיצוניות, הרי שכל העסקאות הכספיות הישירות או העקיפות המתקדמות מהן נחשבות גם כעסקאות מסופקות.
עסקה מפוקפקת מנקודת מבט של רשויות המס
רשויות המס, בהתחשב בעסקאות מפוקפקות, משתמשות במושג "הטבת מס בלתי סבירה."לרוב זה קשור לפעילויות של חברות ביום אחד או עם הערכת יתר של שווי העסקה. רשויות המס גם שמות לב כי עסקאות שאינן אופייניות לעסק אינן סדירות ואין בהן שום הצדקה מסחרית. כאשר ראש החברה החליט לבצע עסקה מפוקפקת באמצעות מחלקת הנהלת החשבונות, הוא ינסה לבחור את ייעודה כמתאים למסגרת התחום המשפטי.
ככלל, יש פיטורין של משאבים כספיים על מנת לחדש את התהליכים הנוכחיים או לשלם דיבידנדים לבעלים. אך לעיתים עסקאות פיננסיות אינן קשורות בשום דרך לנתוני רשויות המס על הארגון, למשל, העלויות שנרשמו לתיקונים אינן תואמות נתונים ריאליסטיים, או שהעלות של קורס השתלמות לעובדים גבוהה מדי עבור מדינה זו ושיעורי השכר שלהם. כל חוסר העקביות מסוג זה יהווה אות לרשויות המס ויעודד אותם להכיר את הצדדים הנגדיים לעסקאות מסוג זה. המספר הגדול ביותר של השאלות, ככלל, נגרם כתוצאה מסוגי שירותים כגון ייעוץ, מקצועיות, תמיכה במידע, אירועים עסקיים וכו '. עם זאת, משיכת כסף אפשרית גם בעזרת חוזים רגילים לאספקה, אספקת שירותים וכו', אשר מהם עשויים לפקפק במציאות. רשויות המס.
זהירות: רמאים!
המאפיינים החשובים של חברות אמיתיות, שלא כמו חברות חד-פעמיות, הם כדלקמן: לחברה יש משרד או הנחות אחרות להשכרה, יש לה צוות עובדים וקופת שכר, דירקטור, רכבים להשכרה או בעלות, היא מגישה באופן קבוע דוחות מיסים וכו '. לחברות פיקטיביות אין הרבה מהאמור לעיל, וחיפושן על ידי רשויות המס מתחיל בקביעת מי שהוא המנכ"ל. לעיתים קרובות קורה שאדם, המצוין במסמכים כראש חברה מסוימת, כלל לא יודע על קיומה של חברה זו. במקרה זה, הקבלנים של חברה זו נמצאים בבעיה גדולה. השלב הבא הוא חיפוש אחר משרד החברה או נתונים על חוזה השכירות. אם אין ארגון חשוד בכתובת המצוינת, אז ייערך מעשה, ויחד עם עדויות אחרות, הוא יזום סכסוך מס שיובא לצדדי החברה. לפיכך, מעודדים יזמים בנאמנות לבחון את הצד השני של החוזה דרך עיניו של מומחה מיסים, זה יעזור להימנע מסכמת "הטבת מס בלתי הגיונית" וצרות אחרות.
ההשלכות של עסקאות מסופקות
אם עסקה בנקאית או עסקה נחשבים למסופקים, הדבר יהפוך לשיקים לא נעימים. המפקח ידרוש מעובדי הבנק להגיש את כל המסמכים שיכולים להצדיק את חוקיותו. אם זה לא יקרה, יוגש תיק פלילי (סעיפים 174, 174.1, 175). המאמר האחרון מרמז על אחריות הארגון שסבל מפעילותם הבלתי חוקית של צדדי הנגד שלו. כך, אם אתם עצמכם, מבלי לדעת זאת, התקיימתם ביחסים כלכליים ומשפטיים עם שותפים חסרי מצפון, כולם יהיו אחראים לכך. והוכחת חפותך תהיה עליך. אבוי, במקרה זה חזקת החפות היא שרירותית מאוד.
אם אי אפשר להוכיח את חוקיות העסקה או המבצע, העונש עשוי להיות עד עשר שנות מאסר. הסנקציה המינימלית היא קנס של 120 אלף רובל. סכום העסקה המפוקפקת (עד 6 מיליון רובל או חריגה מערך זה) ישחק תפקיד בקביעת העונש.
ניואנס בנקאי
לבנקים נוהג לקבוע אחוז נוסף או עמלה להשלמת עסקה מפוקפקת, וברוב המקרים הלקוחות כלל אינם מודעים לכך. לפיכך, אם העסקה הכספית שלך נראית מפוקפקת בקרב עובדי הבנק, לא תקבל זיכוי של עשרה אחוזים או יותר מסכום ההעברה.אגב, על פי חוק בנקים לא יכולים לגבות עמלות כאלה, כך שאם אין לך מה להסתיר, ואתה בטוח שהמסמכים בעסקה זו תקינים, אז אתה יכול להחזיר את הסכום המנוכה באמצעות הנהלת הבנק.
אך לעיתים קרובות, בבנק תתבקש לספק את כל הראיות למציאות העסקה (למשל הסכם). אם זה נעשה, השאלה תמצה את עצמה.
עסקה מסופקת כדרך להימנע ממס
עבור נציגי עסקים, ההשלכות של זיהוי עסקה לא חוקית יביאו לחיוב נוסף של מס הכנסה ומע"מ. אך לעיתים מבצעים כאלה מסווגים כהעלמת מס, ובמקרה זה היזם עומד בפני אחריות פלילית. אם עלו חששות כאלה, עליך לפנות לעורך דין לבוררות לקבלת ייעוץ. עליכם לנסות גם לשחזר או להכין את כל התיעוד לעסקה, שיסיר את חשדות רשויות המס. ניתן גם לערער על תוצאות הביקורת לבית הדין לבוררות.
מסקנה
כך, אנו רואים שניתן להימנע מחלקים מעסקאות מסופקות על ידי זהירות בבחירת צדדים נגדי, עריכת חוזים וכדומה, מכיוון שהונאה ועסקאות מפוקפקות הם כמעט נרדפים. החלק האחר שבהם דורש מצפוניות מוחלטת בהכנה ואחסון של תיעוד, כך שבמקרה של אימות, ניתן להוכיח את הלגיטימיות שלו.