במאמר זה אנו רואים את המושג וסוגי חשבונות הבנק. מה נדרש כדי לפתוח ולסגור אותם? האם השירות ניתן בחינם?
חשבון בנק הוא חשבון מיוחד שמונפק על ידי מוסד אשראי עבור אדם מסוים (אינדיבידואלי או ישות משפטית), הוא נועד לשקף את התחייבויותיו הכספיות של הארגון כלפי אותו אדם.
זהו החלק החשבונאי של הבנק, בו מבוצעים רישום כספים בתנועה, כל העסקאות של משקיעים מסוימים, כמו גם הבנק עצמו. זהו סוג של כלי שכאשר שמרת דוחות כספיים מאפשר לך לרשום את תנועת המשאבים הכספיים.
ללקוחות יש את הזכות לפתוח כל מספר חשבונות בבנק אחד, ובכמה (בהסכמת האחרון).
ארגוני בנקאות פותחים חשבונות עבור גורמים משפטיים ויזמים פרטיים (למעט רשויות מדינה וממשל עצמי מקומי), על סמך תעודות רישום מיוחדות כיזם אינדיבידואלי (ליחידים), וכן תעודות רישום של גורם משפטי ורישום אצל פיקוח מס.
סוגי חשבונות הבנק מגוונים מאוד.
שלטים
לחשבון בנק יש ארבעה מאפיינים עיקריים:
- זהו חשבון ניהול מזומנים;
- הוא נפתח ומתוחזק רק בארגוני אשראי;
- הוא חלק בלתי נפרד מנושא החוזה;
- משקף את ההתחייבויות של ארגון האשראי ללקוח שלו.
כל חשבונות הבנק הם חשבונות חשבונאיים, אחרת הם נקראים גם "חשבונות אישיים". פתיחתם מלווה בכריתת חוזה מסוג מסוים וזה כרוך בהופעתן של זכויות וחובות מסוימות לשני הצדדים.
קשה לדמיין את החיים המודרניים ללא חשבון בנק. ככלל, משכורות מועברות אליו ואיתה מתבצעים תשלומים שונים - תשלום עבור שירותים ורכישות, וכיום עיקר אוכלוסיית העולם כולו משתמש בכרטיסי פלסטיק.
סוגי חשבונות בנק
על פי החקיקה הרוסית המודרנית, ללקוחות ארגוני אשראי הזכות לפתוח חשבונות בנק התואמים את יעדי פעילותם במספרים גדולים, כמו גם בבנקים שונים.
הסיווג של חשבונות בנק הוא נרחב מאוד ומתבצע מכמה סיבות:
- מיוחד ואוניברסאלי.
- תלוי במטבע חשבון הבנק.
- תלוי בעליה.
- תלוי במטרות שלשמן יופנו כספי חשבון בנק זה.
- תלוי אם משיכה חלקית של כספים מהחשבון או חידושו אפשרי בעתיד. השקעות נוספות שאינן מחודשות אינן מתקבלות. אתה יכול להפקיד כספים נוספים לחשבונות עם אפשרות לחידוש במהלך תקופת ההפקדה. בנוסף, ישנם חשבונות עם יכולת למשוך כסף באופן חלקי. במקביל, צריך להישאר עליהם סכום מסוים, כיתרה מינימלית.
- תלוי בריבית שנצברה. חשבונות בנק יכולים להיות עם צבירה חודשית, או עם חידוש בסוף החיים של סוג מסוים של השקעה, או עם צבירת ריבית ביניים. במקרה האחרון, כסף נזקף לחשבון רבעוני, שבועי או שנתי.
בנוסף לחשבונות העיקריים ישנם גם הסוגים הבאים של חשבונות בנק:
- מטבע;
- תקציבי;
- חשבון נאמנות;
- נאמנות;
- קפוא
- כרטיס;
- המבוטח;
- מתכת אנונימית;
- קבלנות;
- התנחלות;
- מצטבר;
- הלוואה;
- חיסכון;
- נוכחי
- נאמן;
- מלאי;
- מעבר;
- onkolny;
- מאוחד;
- כללי;
- פרטי;
- לבדוק.
אילו סוגים של חשבון בנק לבחור, לפעמים קשה להחליט.
בעת פנייה לארגון בנקאי על מנת לפתוח חשבון על הלקוח לבחור את סוגו, אשר יתאים לצרכיו ולמטרת הפתיחה. במקרה זה, הבנק מחויב לקבל ולזכות את כספיו הכספיים בחשבון הלקוח, כמו גם למלא את כל הוראות הלקוח להנפקה ולהעברת כספים כספיים בסכומים מסוימים. בנוסף, הוא מבצע פעולות אחרות הקשורות לחשבון בנק זה. לכן נשקול ביתר פירוט כמה סוגים בפירוט רב יותר.
חשבון שוטף
חשבון בנק מסוג זה נפתח, ככלל, לגורמים משפטיים המבצעים פעולות יזמיות, כמו גם ליזמים פרטיים לביצוע עסקאות תשלום עבור סוגים מסוימים של שירותים, שירותים שניתנו, עבודות מבוצעות וכו '.
חשבון הבנק הוא החשבון העיקרי של החברה. לרוב זה נפתח במקום הרישום. על פי החוק, למפעלים כאלה יש את הזכות להחזיק במספר חשבונות כאלה, שאחד מהם יהיה העיקרי להתנחלויות עם קרן פנסיה.
לארגונים, מוסדות וארגונים שיש להם יחידות מבניות (סניפים, חנויות וכו ') הנמצאים בנפרד, לבקשת בעל החשבון השוטף, יש את הזכות לפתוח חשבונות משנה ליישוב כך שיקבלו הכנסות, או למשל, ניתן לבצע עסקאות מזומנות אחרות. כל זה אמור להיות מסופק על ידי החוזה.
לסוג חשבון הבנק יש יעדים ספציפיים:
- זיכוי הכנסות מפעילות יזמית, וכן תשלומים לצדדים נגדים וספקים הקשורים לפעילות זו;
- הסדרים עם ארגוני אשראי על הלוואות וריבית;
- שכר עובדים של תאגיד ותשלומים אחרים;
- תשלומים הקשורים להחלטת בתי המשפט וכן גופים אחרים הזכות לקבל החלטות על הבראת משאבים כספיים;
- פעילויות התנחלויות אחרות.
יתרת החשבון השוטף היא כספים חינמיים המוחזקים על ידי בעליהם. מוסד פיננסי מחויב להוציא הצהרה מיוחדת על עסקאות ללקוח.
אילו סוגים אחרים של חשבונות בנק יש בבנק?
חשבון שוטף
חשבון בנק מסוג זה נפתח לארגונים שאינם רשומים כישויות משפטיות. הם כל מיני עמותות ציבוריות, סניפים, מוסדות ונציגויות. מחשבונות שוטפים, ככלל, מונפקות כספים לתשלום שכר, נערכים חישובים לתחזוקת הארגון, כמו גם כל ההוצאות הנדרשות הקשורות לביצוע תפקידיו.
לכל אזרח יש את הזכות לפתוח חשבון בנק שכזה, מכיוון שהוא יכול להיפתח לכלל האנשים לבצע פעולות הסדר שאינן קשורות בשום דרך לפעילות יזמית.
ישנם סוגים אחרים של חשבונות בנק. על החוזה לציין לאיזו מטרה הוא נפתח.
חשבון הפקדה
חשבון זה נועד כך שלבעל הכספים תהיה אפשרות לאחסן אותם. זה נפתח גם לגורמים משפטיים וגם לאנשים פרטיים.
במסגרת הסכם הפיקדון, בנק שקיבל סכום כסף מסוים ממפקיד מחויב להחזיר לו סכום זה תוך פרק זמן מסוים, כמו גם לשלם לו את הריבית שהוסכם במקור בהסכם הפיקדון.
הריבית במקרה זה תלויה ישירות במשך אחסון הכספים - ככל שתקופה זו גבוהה יותר, הריבית גבוהה יותר.
התנאי העיקרי לפתיחת חשבון פיקדון הוא שלמפקיד לא תהיה הזכות להשתמש בכספים שהושקעו לפני מועד הסגירה. הזכות לפתוח חשבונות פיקדון זמינה רק לבנקים שיש להם רישיון מתאים, המאפשר גיוס כספים לצורך הפקדות.
סוג זה של חשבון בנק ופיקדון נפוץ מאוד.
חשבונות תקציביים
סוג זה נפתח, ככלל, לעסקים הממומנים מתקציב המדינה. חשבונות התקציב, בתורם, מחולקים להוצאות, הכנסות, שוטפות עבור כספים חוץ תקציביים וזרמים עבור כספים תקציביים.
הכספים שנזקפים לחשבונות התקציב משמשים אך ורק למטרתם המיועדת, למשל להעברות לאוכלוסייה, משכורות לעובדים, תשלום עבור שירותים מסוימים, סחורות או עבודה וכו '. סוגים של חשבונות בנק של לקוחות אינם מסתיימים שם.
חשבון מטבע
חשבון בנק מסוג זה משמש לביצוע פעולות הסדר במטבעות חוץ.
חשבונות בין בנקאיים
חשבונות כאלה נפתחים רק על ידי מה שמכונה "ארגוני אשראי", כלומר בנקים. חשבונות אלה כוללים:
- חשבון כתב - נפתח בחטיבת רשתות הסדר של הבנק המרכזי;
- חשבון משנה של כתב - נפתח על ידי הבנק לסניף שלו;
- חשבונות שנפתחים במאזן של ארגון האם, או סניפים להתנחלויות הדדיות.
חשבון הלוואה
חשבון זה נפתח ללקוחות בעת עריכת הסכמי הלוואה. חשבונות הלוואה יכולים להיות מיוחדים ופשוטים. עבור חשבון פשוט, מדובר בהלוואות ליתרה, ועבור חשבון מיוחד, הלוואות למחזור.
חשבון אישי
חשבון זה נפתח על שמו של הלקוח של ארגון האשראי, ומנוהל על ידו בכל סניף בבנק בנוכחות מסמך המאשר את זהותו. אם כספים מועברים לחשבון בבנק אחר, בנק זה יכול לראות גם את שם הלקוח ומספרו.
איזה סוג חשבון יש בכרטיס בנק?
חשבון כרטיס
זה נפתח על ידי ארגוני אשראי לחשב על עסקאות שבוצעו על ידי לקוחות המשתמשים בכרטיסי בנק. כרטיסים הם חיוב וזיכוי. אצל לקוח חיוב יש לו את הזכות למשוך כספים מכל כספומט ולשלם עבור רכישות בחנויות. עם זאת, במקרה זה, הסכום שהוציא הלקוח לא יכול לחרוג מהסכום הזמין בחשבון. באמצעות כרטיס אשראי, אתה יכול לחרוג ממנו, אך רק בגבולות ההלוואה, שהוא הסכום המוגבל בעליל שהוסכם עם קבלת כרטיס זה.
מספור חשבון בנק
בפדרציה הרוסית, ככלל, נעשה שימוש בחשבון בנק בן עשרים ספרות, שהוא קוד מספרי ספציפי המכיל מידע על המאפיינים שלו.
מספר זה מחולק לחמש קבוצות. קבוצת המספרים הראשונה מציינת לאיזה מגוון חשבון בנק מסוים שייך. השני כולל שלוש תווים ומציין את המטבע בו חשבון זה פתוח. הקבוצה השלישית מורכבת מסמל יחיד, שהוא מה שמכונה "מפתח החשבון". הרביעית מורכבת מארבע קטגוריות וקובעת את חלוקת הבנק בה נפתח חשבון זה. קבוצת הדמויות החמישית מורכבת משבע ספרות, והיא כוללת גם את המספר של חשבון אישי מסוים. בחנו את הסוגים העיקריים של חשבונות בנק.
פתיחת חשבון
הסיבה העיקרית לפתיחת חשבון בבנק היא חוזה במסגרתו מוסד אשראי לוקח על עצמו התחייבויות לזכות כספים פיננסיים, כמו גם לבצע את כל ההזמנות של לקוח מסוים לנהל אותם (כל עסקאות הסדר, תלוי בסוג חשבון הבנק).
לאחר שנחתם ההסכם על פתיחת חשבון על ידי שני הצדדים (הלקוח ומוסד האשראי), לבעל חשבון זה יש את הזכות להתחיל ביישום כל סוג של פעולות שנקבעו בהסכם זה,כמו גם מעשי חקיקה של הפדרציה הרוסית.
הסוגים והייעוד של חשבונות בנק צריכים להיות ידועים לכל מי שעולמנו המודרני.