לכל אדם העובד בארגון רשמית יש את הזכות להחזר מס הכנסה אישי. ניתן להקצות אותו מסיבות שונות הכוללות הוצאות לחינוך, טיפול או רכישת דיור. זה מיוצג על ידי החזר של חלק מהמס ששולם בעבר. אתה יכול להגיש בקשה ישירות למחלקת שירות המס הפדרלי או במקום עבודתו של אזרח.
תקנות חקיקה
המידע הבסיסי על התנאים והנוהל לפיצוי מס הכנסה אישי מכיל את קוד המס. זה מציין כיצד מוטלים מיסים על אזרחים או מפעלים. הוא מכיל גם מידע שאנשים חייבים לשלם מס על כל הכנסות שהתקבלו. לשם כך, 13% מחויבים מהכסף שהתקבל. בנוסף, החוק קובע אפשרות להחזיר סכום מסוים של המס ששולם קודם לכן, בגינו ניכוי בדרך הנכונה. ניתן להציג אותו במספר צורות.
ישנן שתי דרכים להסיק:
- קבלת הסכום בצורה חסרת מזומנים בכרטיס;
- רישום השיבה בעבודה מרמז על כך שהשכר יונפק לאזרח ללא מס עד למועד השימוש בהטבה המלאה.
לרוב, אזרחים מעדיפים להשתמש באפשרות הראשונה, מכיוון שבמקרה זה הם מקבלים סכום גדול באמת של כספים, שניתן להשתמש בהם לכל מטרה.
סוגי ניכויים
הטבה זו מוצגת במספר צורות. הם תלויים באילו הוצאות של האזרח מתוכנן החזר המס. בקשה להחזר מס הכנסה אישי מותרת אך ורק לאנשים שמקבלים מיסים על הכנסה. לכן הם חייבים לעבוד רשמית, ומותר להם גם לשלם באופן עצמאי מס הכנסה אישי על הכנסותיהם.
ישנם כמה סוגים של ניכויים:
- רכוש ממונה אם אזרח רוכש נכס מגורים כלשהו לשימוש קבוע משלו;
- חברתי כרוך במינוי גמלאות בנוכחות הוצאות שאושרו על ידי מסמכים רשמיים לטיפול או השכלה;
- צדקה ממונה אם אדם מוציא את כספיו למטרות צדקה כלשהן.
לכל התשואות שלעיל יש מאפיינים משלהם, כמו כן גדלים מקסימליים מסוימים עבורם נקבעים ברמת המדינה.
באיזו תדירות אוכל לבקש ניכוי?
אם מתוכנן לקבל החזרי מס הכנסה אישיים בעת קניית בית, נלקח בחשבון שניתן לקבל כספים עד למיצוי הסכום כולו. זה מוצג בסכום של 260 אלף רובל, ולכן 13% מוחזרים באופן בלעדי משני מיליון רובל. אם לנכס ערך גבוה יותר, לא תוכל להשיג 13% מהסכום הכולל. שרידי הטבה כזו מועברים לרכישה הבאה.
אם משמשים הלוואה לרכישת דיור, ניתן להחיל ריבית גם להטבה, אך ניתן לעשות זאת רק פעם אחת בחיים. אתה יכול להשיג עד 390 אלף רובל, אך לא ניתן להעביר את היתרות. ניתן לבקש ניכוי חברתי מדי שנה בגבול שנקבע, אך מקסימום 120 אלף רובל יוחזרו.
ניואנסים של ניכוי רכוש
לרוב, אזרחים מעדיפים להפיק תועלת מסוג זה. זה נובע מהאפשרות להשיג סכום גדול באמת, המהווה 13% מעלות הדיור. אבל ככל האפשר אתה יכול לסמוך על החזר של 260 אלף רובל. החזר מס הכנסה אישי מונפק בנוכחות הוצאות שונות שאושרו רשמית:
- בניית מגורים;
- תיקון בית;
- רכישת נדל"ן המיוצגת על ידי דירה או בית;
- החזר משכנתא.
במהלך החישוב נלקח בחשבון אילו הוצאות הוצאו על ידי האזרח, לאחר מכן מחושבים 13% מסכום זה. ככל האפשר על בסיס החזר רכוש, אתה יכול לקבל 260 אלף רובל. לכן, אם הנכס שווה יותר משני מיליון רובל, רק הסכום המקסימלי יונפק. ברכישות הבאות לא ניתן יהיה להוציא החזר נוסף.
אם מונפקת הלוואה לרכישת נדל"ן, אתה יכול בנוסף לסמוך על ניכוי מריבית. זה שווה לכל היותר ל -390 אלף רובל ולכן הוא מוטל על הסכום של 3 מיליון רובל. אך לא תמיד ניתן לנצל את הפריבילגיה המלאה. ניתן להעביר פיצוי רכוש, אך הדבר אינו חל על ניכוי ריבית. כדי להגיש בקשה להטבות, יש לפנות למעסיק או להגיש הצהרה שנתית ומסמכי נדל"ן אחרים לשירות המס הפדראלי לפיצוי של 3-NDFL.
ניכוי חברתי
זה יכול להתקבל על ידי כל האזרחים שהם משלמי מס הכנסה אישיים. בתנאים כאלה, היא נדרשת להיות בעלת ראיות רשמיות להוצאות על שירותים חברתיים שונים. אלה כוללים:
- הטיפול על ידי האדם או קרוביו, אולם במקרה האחרון, תשלום עבור שירותים צריך להיות על חשבון הנישום;
- רכישת תרופות, אך ניתן לבצע תהליך זה אך ורק על בסיס מרשם שנקבע על ידי הרופא המטפל;
- לבזבז כסף על ביטוח חיים, אך אתה צריך לקנות פוליסה לתקופה של 5 שנים;
- תשלום עבור הכשרה במוסדות חינוך שונים בתשלום שיש להם רישיון מתאים לביצוע פעילות זו.
בחישוב ההטבות משתמשים גם בשיעור של 13%. החזר מס הכנסה אישי לצורך הכשרה או טיפול ניתן באופן בלעדי למי שהוציא ישירות את כספיו למטרות אלה. ההטבה המקסימלית היא 120 אלף רובל, אך בשנה אתה יכול להשיג לא יותר מ 15 600 רובל. ישנם מצבים מסוימים בהם אין גבול בעת עיבוד ההחזר. זה כולל טיפול יקר שיש לבצע במדינה זרה.
החזרת צדקה
זה יכול להיות מונפק על ידי כל האזרחים שתרמו לקרנות שונות כתרומה מרצון. להחזר כזה יש גם גבולות מסוימים, המייצגים 25% מהכנסות האזרח לשנה. אם אדם עובד רשמית ומוציא כסף על צדקה, הוא יכול לבקש החזר מס הכנסה אישי.
שינויים בחקיקת מיסים מוצגים באופן קבוע, ולכן כעת ניתן להשיג ניכוי צדקה על ידי השקעה בארגונים שונים:
- קרנות צדקה;
- עמותות דתיות;
- מוסדות בעלי אוריינטציה חברתית;
- ארגונים ללא כוונת רווח העובדים בתחום המדע, הספורט, התרבות או תחומים אחרים המשמעותיים למדינה.
עליכם להפקיד כספים רק עם קבלתם מהארגון שנבחר של הקבלה המתאימה או מסמך הסדר אחר. הוא זה שמשמש כאישור לנוכחות ההוצאות. אם מסמך זה חסר, אל תסמוך על החזר.
יתרונות אחרים
בנוסף, סוגים אחרים של פיצויים קבועים בחקיקה, המיועדים לקטגוריות מיוחדות של אזרחים. הם יכולים להיות מיוצגים על ידי משפחות גדולות, נשים המגדלות את ילדיהם, או אנשים אחרים הזקוקים לתמיכה מדינה. הטבות כאלה ניתנות בנוכחות מגוון הוצאות למזון או למטרות אחרות. יש לברר את האפשרות להנפיק החזר ישירות במחלקת FTS.
נוהל תועלת
תהליך עיבוד ההחזרה נחשב פשוט למדי וסטנדרטי. בתחילה, חשוב לוודא כי אזרח זכאי לקבל פיצויים.לשם כך עליו להיות בעל הכנסות מאושרות באופן רשמי, שממנו מס הכנסה חודשית מנוכה מהתקציב. בנוסף, יש לאשר הוצאות למטרות שונות.
אם אתם מתכננים לקבל החזרי מס הכנסה אישיים על ריביות ששולמו כתוצאה מהשגת הלוואת משכנתא, רצוי לבצע הליך זה לאחר שהתקבלה במלוא הניכוי לרכישת דיור. בנוסף, מתקבלת החלטה היכן בדיוק תונפק ההרשאה. לשם כך ניתן ליצור קשר עם מחלקת שירות המס הפדרלי עם מערך מסמכים ספציפי, וכן מותר להגיש בקשה לרישום במקום העבודה העיקרי.
לרוב, אזרחים מעדיפים ללכת לפיקוח, המאפשר להם לקבל סכום גדול של כספים המיוצגים על ידי מס הכנסה המועבר לתקציב לשנת העבודה. תהליך קבלת ההטבות מחולק לשלבים:
- בתחילה, נאספים המסמכים הדרושים כדי לפצות על מס הכנסה אישי;
- התיעוד מועבר לעובד שירות המס הפדראלי, שעליו קודם כל לוודא שיש את כל המסמכים הדרושים לרישום, ותלויים באיזה ניכוי מתכנן הנישום לקבל;
- התיעוד שהתקבל נבדק על ידי צוות הבדיקה תוך שלושה חודשים, אך ניתן לקבל את ההחלטה מעט מוקדם יותר, ולכן רצוי לקבל כניסה וסיסמא ממומחי המוסד על מנת להיכנס לחשבון האישי שלך באתר FTS;
- באמצעות החשבון האישי שלך אתה יכול לשלוט על התקדמות הצ'ק;
- אם אין מידע כוזב או בעיות אחרות במסמכים, מתקבלת החלטה חיובית;
- תוך חודש נוסף, כל סכום הכספים יועבר לחשבון הבנק של המבקש.
אם אתה מכין נכון את כל המסמכים, כמו גם מכין הצהרה נכונה, לא יהיו קשיים בעיבוד ההחזרה. ניתן לקבל פיצוי רכוש גם לאחר שלוש שנות עבודה, אם אתה מגיש בקשה אליו לא מיד לאחר קניית נכס, אלא לאחר שלוש שנים.
אילו מסמכים מוכנים?
התנאי העיקרי לרישום מהיר של הטבות הוא הכנת מסמכים נכונה. אלה כוללים החזרי מס בצורת 3-NDFL, כמו גם מסמכים עבור הנכס שנרכש או הוצאות שנגרמו לטיפול או להכשרה. אם ניתן פטור מהריבית ששולמה לבנק, אתה צריך לקבל את האישור המתאים מהמוסד הבנקאי.
בנוסף, יש להכין את ה- TIN ואת דוח ההכנסה שהתקבל בכל מקומות העבודה של המבקש. הפריבילגיה ניתנת על בסיס בקשה שנערכה כהלכה שהוקמה על שמו של ראש סניף מסוים של שירות המס הפדרלי. זה מצביע בבירור על הצורך בהחזר. בנוסף, צריכים להיות פרטים על חשבון הבנק שאליו יועברו הכספים.
כללים להכנת הצהרה
לצורך פיצוי מס הכנסה אישי, נדרשת הצהרה בצורת מס הכנסה בן 3 אישיים. מילוי זה די פשוט, שלגביו נלקחים בחשבון כמה כללים:
- נוצר בכתב;
- ניתן למלא ידנית או במחשב;
- מידע על הנישום וההוצאות שנגרמו הוא הוזן;
- מצוין סכום ההכנסה לשנה, כמו גם הסכום המיוצג על ידי המס המפורט לשנת העבודה;
- מידע על כל מקומות העבודה של אזרח מוגש.
בעת מילוי מסמך, אתה יכול להשתמש בתבניות או בתוכניות מיוחדות. כדי לפצות, 3-NDFL יהיה חייב להיות מוכן בכל מקרה, כך שאם יתעוררו קשיים, אזי מותר לפנות לחברות מיוחדות העוסקות בהכנת מסמכים שונים.
ניואנסים ליצירת קשר עם המעסיק
ניתן לייצג את הניכוי לא רק על ידי תשלום סכום מסוים של כספים לנישום, אלא גם על ידי הפחתת בסיס המס. במצבים כאלה, אין צורך להנפיק תעודת 2-NDFL או לערוך הצהרה.מספיק לקבל אישור משירות המיסים הפדרלי הקובע כי אזרח יכול לסמוך על ניכוי בסכום ספציפי. בנוסף, בקשה מועברת למעביד. על סמך מסמכים אלה, ישולם משכורת ללא חיוב במס הכנסה.
תאריכי החזרה
אם אתה פונה ישירות לשירות המס הפדרלי, תקופת החזר המס על ההכנסה האישית היא 4 חודשים כסטנדרט. התיעוד נבדק תוך 3 חודשים, לאחר מכן ניתן חודש נוסף להעברת הכספים. אם אתה פונה למעביד, החל מהחודש שלאחר מכן, ישולמו משכורות ללא גביית מס הכנסה אישי.
מסקנה
ניתן להוציא החזר מס הכנסה אישי בגין הוצאות שונות. על הנישום עצמו להתמודד עם רישום ההטבות אם יש לו את העילות המתאימות לכך. לקבלת כספים ניתן לפנות למחלקת שירות המס הפדרלי או ישירות למעביד. לשם כך, בכל מקרה תצטרך להכין מסמכים שונים המאשרים את ההוצאות שנגרמו.
