Le système fiscal en Russie comporte une grande variété de nuances. Ils devront être découverts sans faute pour ne pas enfreindre la loi. Que doit faire chaque contribuable? Quelles opportunités at-il en ce qui concerne le système fiscal moderne? Peut-être y a-t-il des fonctionnalités? Très souvent, les citoyens entendent l'abréviation PIT. Et alors se pose la question de ce que c'est. Un point extrêmement important qui mérite l'attention. Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des particuliers? Comment le payer? Quelles opportunités le contribuable a-t-il dans ce domaine? À propos de tout cela plus loin.
Le profit
En fait, il est assez facile de régler notre problème actuel. Surtout si vous connaissez généralement le système fiscal de la Fédération de Russie.
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des particuliers? Ce sont des versements réguliers au trésor public de l'un ou l'autre contribuable. Une sorte de taxe obligatoire, à laquelle personne n'a le droit de se soustraire. Vous savez sûrement que les profits des citoyens russes sont sujets à des paiements appropriés?
Donc, si vous réfléchissez à ce qu'est l'impôt sur le revenu des particuliers, vous pouvez répondre facilement et simplement: il s'agit d'un impôt sur le revenu des particuliers. Vous devez payer ces frais au trésor public chaque fois que vous recevez de l'argent de quelqu'un. Et sans faute. Oui, il existe des exceptions et leurs propres règles, subtilités et fonctionnalités en la matière. Mais, en général, l’impôt sur le revenu des personnes physiques est payé par tous les contribuables.
Quand payer
En fait, si vous vous intéressez aux informations concernant les bénéfices, vous pouvez le savoir - tous les reçus ne sont pas taxés. Par conséquent, il y a des exceptions. Comme partout ailleurs.
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des particuliers, nous l'avons compris. Mais quand et dans quel but les fonds devraient-ils être transférés au trésor public? Cette question est également extrêmement importante. En effet, sans le savoir, vous ne pouvez pas payer ou, inversement, transférer l'argent supplémentaire au trésor de l'État. Ni la première ni la deuxième option n'est encourageante.
L'impôt sur le revenu des particuliers est payé sur presque n'importe lequel de vos revenus. Ceci s'applique aux salaires, à l'héritage et à la réception de l'argent provenant de la livraison / vente de biens immobiliers. Donc, peu importe comment vous avez gagné, vous devez toujours donner un certain pourcentage à l’État. Ce sont les lois en Russie. Une variété de transactions nécessite également l'enregistrement et le paiement des taxes. Par exemple, si vous vendez de l'immobilier.
Ne pas payer
Certes, l’impôt sur le revenu des particuliers (IRP) peut ne pas être requis. Il y a des exceptions aux règles. En général, notre paiement aujourd'hui s'appelle impôt sur le revenu. Il est payé à partir de tous les bénéfices que seul le contribuable reçoit. À de rares exceptions près.
Quand puis-je échapper au paiement? Il n'y a pas tellement de cas. Premièrement, les dons de parents proches ne sont pas soumis à cette contribution au trésor public. Autrement dit, si quelqu'un vous donne de l'argent, les taxes ne sont pas payées.
Deuxièmement, les transactions immobilières que vous possédez depuis plus de 3 ans. Ils n’exigent pas non plus de versement au Trésor public. Par conséquent, il est parfois logique d'attendre quelques années avant une transaction particulière. Surtout quand il s'agit de grandes quantités.
Troisièmement, l'héritage reçu de parents proches n'est pas non plus soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cela inclut également les cadeaux. Mais, encore une fois, reçu que de parents proches. Ceux-ci comprennent:
- les conjoints;
- les parents
- petits-enfants;
- frères et soeurs;
- les grands-parents;
- les enfants.
Comme vous pouvez le constater, il n’ya pas si peu d’exceptions, si vous y réfléchissez. Le paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers est un processus très ordinaire auquel presque tous les contribuables sont habitués. Et n'ayez pas peur de lui.Il est préférable de connaître les caractéristiques stipulées par la législation russe en matière d’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Combien et quand
Par exemple, combien vous devrez donner dans un cas ou dans un autre. Après tout, certaines restrictions existent! L'impôt sur le revenu des personnes physiques est prélevé sous forme non fixée. Tout dépend de vos profits. Mais vous pouvez dire avec certitude combien de pourcentages vous devez donner à l'Etat. Le montant de la taxe pour 2016 est de 13%. C’est le montant que vous verserez aux autorités fiscales pour chaque période de déclaration en fonction des bénéfices que vous réalisez.
Et en quelles conditions devrez-vous payer le paiement? Le certificat d’impôt sur le revenu des particuliers (déclaration) et la demande sont soumis chaque année par les particuliers. Ou trimestriel / mensuel. Mais vous devrez déclarer vos revenus et payer la facture avant le 30 avril de chaque année. Dans ce cas, la taxe est payée pour l'année précédente. C'est-à-dire qu'en 2014 nous payons pour 2013, en 2015 - pour 2014 et ainsi de suite. Rien de difficile à comprendre, non?
En général, vous pouvez payer de l'impôt sur le revenu jusqu'au 15 juillet. Mais dans la pratique, les citoyens déposent une déclaration et tentent de rembourser rapidement l’État immédiatement. Cela élimine les problèmes inutiles à l'avenir.
Déductions
Pour être honnête, tous les contribuables ont une autre opportunité très intéressante. Lequel? Par exemple, vous pouvez effectuer des remboursements d’impôt sur le revenu lorsque vous achetez un appartement ou tout autre bien immobilier. Qu'est ce que cela signifie?
En Russie, lors de certaines transactions en présence de revenus, vous pouvez récupérer une partie de l'argent dépensé. Ce processus s'appelle déduction fiscale. Il correspond, comme l’impôt sur le revenu, à 13% du montant spécifié. Faire sortir n'est pas trop difficile, mais nécessite une certaine préparation. Si vous n'avez aucun revenu, alors la déduction ne fonctionnera pas.
Par ailleurs, une compensation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est possible dans de nombreux cas. Comme nous l'avons déjà constaté, si nous parlons de transactions immobilières, vous pouvez facilement récupérer 13% de vos dépenses. Même lorsqu'une hypothèque est contractée. Cela inclut également le traitement et la formation. Travaillez-vous officiellement et avez-vous des enfants? Ensuite, vous avez parfaitement le droit de réduire l'assiette fiscale à l'aide d'une déduction appropriée (simplement appelée "pour enfants"). Donc, pour augmenter légèrement les bénéfices et réduire la taxe elle-même. En général, il y a beaucoup d'options.
Déclaration
Peu importe de quoi il s’agit - la déduction ou le paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers. Dans les premier et deuxième cas, une certaine liste de documents devra être soumise aux autorités fiscales. Le certificat d’impôt sur le revenu des personnes est un lieu privilégié. Plus spécifiquement, une déclaration d'impôt.
C'est le document le plus important. Sans cela, vous ne pouvez ni recevoir de déduction ni déclarer vos revenus à l'État. C'est un document de rapport qui joue un rôle important. Les gens ont appelé 3-impôt sur le revenu des particuliers.
À remplir par le contribuable indépendamment. Si vous le souhaitez, vous pouvez contacter les services qui vous aideront rapidement à résoudre le problème. Pour être honnête, il n'y a pas d'informations spéciales ici. Généralement, seules les données sur le contribuable, les dépenses et les revenus (sources). Et rien de plus. Alors gardez cela à l'esprit.
Le formulaire 3-NDFL est rempli sur un ordinateur dans un programme spécial. Après tout, si vous utilisez le logiciel, il effectuera lui-même tous les calculs. Et il vous suffira de remplir les champs obligatoires (ils sont tous signés et marqués), puis de cliquer sur le bouton "Générer" pour obtenir une déclaration prête à soumettre à la taxe. Remplir le formulaire PIT ne nécessite aucune connaissance significative. En tout cas, quand il s'agit d'individus. Dans une application spéciale, des commentaires sur toutes les opérations permettent de supprimer rapidement les rapports.
Preuve de revenu
Une place distincte est allouée aux comptes de résultat. Ils sont toujours nécessaires, surtout lorsqu'il s'agit de rembourser une déduction fiscale. Ce document s'appelle 2-PIT. Ne le confondez pas avec une déclaration de revenus! C'est un papier complètement différent.
Le formulaire 2-NFDL est une sorte de certificat de salaire. Il est émis en comptabilité chez votre employeur.De plus, vous n'aurez rien à remplir, il vous suffit de le demander et de le recevoir. Sans un tel document, une déduction fiscale n'a tout simplement pas lieu.
Ce n'est que dans de rares cas que vous devrez régler le problème vous-même. Quand Par exemple, si vous travaillez pour vous-même. Dans ce cas, vous devrez étudier les codes de référence 2-NDFL et les indiquer dans leur fabrication. À propos, il est obtenu dans la même application que la déclaration de revenus (reporting). Il suffit de sélectionner l'élément approprié, de parcourir tous les codes suggérés avec des commentaires, de sélectionner l'option qui vous convient, puis de créer un certificat et de l'imprimer. Par ailleurs, pour la déduction, seul le document original est requis.
Comment payer
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des particuliers, nous avons déjà compris. De plus, les documents de base requis pour la taxe elle-même et pour la déduction sont devenus clairs. Mais la question est différente: comment peut-on payer une dette à l'État? Après cela, il sera déjà possible de connaître la liste complète de tous les documents nécessaires pour la déduction et l’impôt proprement dit.
En fait, il n’ya rien de difficile à comprendre. En général, il existe de nombreuses alternatives au paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers. Un exemple en est l’utilisation d’une caisse dans une banque ou un terminal auprès des autorités fiscales (cette technique est disponible dans certaines régions). Si vous répertoriez tous les modes de paiement possibles, vous pouvez les distinguer:
- banque (à la caisse);
- terminaux de paiement;
- caisse à l'administration fiscale (le cas échéant);
- via le portail des services publics;
- via le service "Paiement des services publics";
- Services bancaires par Internet (comme Sberbank Online);
- portefeuille virtuel;
- utiliser des guichets automatiques.
Comme vous pouvez le constater, les solutions alternatives ici sont plus que suffisantes. Quoi ne pas dire sur la déduction. Après tout, vous ne pouvez rendre de l'argent que sur un compte bancaire ou sur une carte. Pas de services électroniques ou de portefeuilles supplémentaires! Ce sont les règles établies dans la Fédération de Russie.
Frais de déduction
Faites attention à la déduction fiscale. C'est lui qui s'intéresse aux contribuables. Encore plus que de payer la taxe correspondante. Aucun document spécial n'est requis pour lui. Mais la déduction est une question complètement différente.
Qu'est-ce qui devra être soumis au service des impôts pour en obtenir un? La liste des documents peut varier en fonction de la situation. Mais généralement, vous devez apporter (copies et originaux):
- passeport
- déclaration de revenus;
- certificat 2 - impôt sur le revenu;
- documents de propriété (pour les transactions immobilières);
- contrat de vente (également pour différentes transactions);
- contrats de service / formation;
- les reçus et les reçus confirmant les dépenses;
- licences et accréditations d'institutions (pour les universités et les établissements médicaux);
- cahier de travail;
- carte d'identité militaire (pour les hommes);
- TIN et SNILS;
- certificat de pension (le cas échéant);
- actes de mariage / de divorce / de naissance d'enfants;
- déclaration de forme établie;
- détails du compte bancaire;
- certificats d'intérêt sur un contrat de prêt hypothécaire (si la déduction est liée à un prêt hypothécaire);
- certificats d'études à l'université (pour les étudiants à temps plein jusqu'à 23 ans).
En principe, c’est tout. Ensuite, apportez simplement les documents accompagnant la demande au bureau des impôts et attendez un moment. Votre demande sera considérée, après quoi ils prendront une décision finale sur les paiements. Si le résultat est satisfaisant, vous recevrez un remboursement au compte indiqué dans la demande au bout d'environ 1-2 mois.
Si non payer
Certaines personnes pensent à ce qui se passera si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu. Ici non plus, il n’ya pas de réponse définitive, car tout se passe en Russie. En général, un tel acte est traité comme une violation de la loi. Et il est puni criminellement. Habituellement, faute de déclaration, vous serez condamné à une amende. Ils devront également expliquer pourquoi vous n'avez pas déclaré de revenu. La prison n’arrive généralement pas en prison.
Bien que, dans la pratique, beaucoup échappent maintenant au paiement de l’impôt sur le revenu. Surtout si les gains sont faibles. Par exemple, vous pouvez essayer de cacher des profits provenant de logements locatifs ou de biens immobiliers. N'oubliez pas qu'il est impossible de prédire les conséquences: vous agissez à vos risques et périls.Le plus inoffensif est l'apparition avec une explication, le pire est l'emprisonnement.
Selon
En général, chaque taxe a sa propre formule de calcul. Et PIT l'a aussi. Pas trop compliqué à comprendre, mais quand même. Essayez de vous en souvenir afin de pouvoir calculer à tout moment, de manière indépendante, le montant que vous devrez donner à l'État à partir de vos bénéfices.
Généralement, il vous suffit de multiplier le taux d’imposition par la base appropriée. Le premier point est notre 13%. Tant de choses proviennent du revenu des individus. Mais la base d’imposition est votre bénéfice, à partir duquel il est réalisé après déduction. Par exemple, pour un enfant. Vous pouvez simplement dire que s’agissant d’individus - c’est l’argent que vous avez sous la main. Il n'y a rien de difficile.
Exemple
Considérons un scénario spécifique. Supposons que nous ayons un enfant mineur. Et alors que le salaire officiel par mois est de 20 000 roubles. Combien devrez-vous payer en Russie dans ce scénario?
La déduction fiscale standard pour 1 enfant est de 1 400 roubles. Notre base d'imposition est réduite de ce montant. Il est conseillé de consulter en permanence les données exactes sur les déductions sur le site Web du Service fédéral des impôts de Russie, qui changent très souvent. De là nous obtenons:
13% * (20 000-1 400) = 13% * 18 600 = 2 418 roubles. C'est ce montant qui sera déduit de notre salaire mensuel. C'est l'impôt sur le revenu.
S'il n'y avait pas d'enfants, ils auraient alors la formule la plus simple: 20 000 * 13% = 2 600. La différence n'est pas très grande, mais elle existe toujours.
Résumé
Nous avons donc découvert ce qu'est l'impôt sur le revenu des particuliers. De plus, il est maintenant clair comment calculer correctement cet impôt, quand il ne peut pas être payé, et dans quels cas il existe une déduction correspondante. Cette question est extrêmement pertinente en Russie, mais ce ne sera plus un problème.
L’impôt sur le revenu des particuliers est un sujet familier. N'oubliez pas que tous vos bénéfices doivent être déclarés avant le 30 avril de chaque année. Dans un cas ou l'autre, 13% seront déduits. Il existe quelques exceptions, mais elles ne sont plus un mystère non plus. Ne craignez pas de payer l’impôt sur le revenu des particuliers, sinon vous risquez d’avoir beaucoup de problèmes.
