Dans l'économie moderne, l'État a besoin d'outils efficaces pour influer sur les processus économiques. L'un des principaux leviers est la politique fiscale. En utilisant des outils qui fonctionnent avec les impôts et le budget, le gouvernement peut stabiliser les récessions économiques et réguler l'inflation.
L'essence de la politique fiscale
Lorsqu'un terme tel que politique fiscale est utilisé, il s'agit d'un ensemble de mesures prises par le gouvernement pour maintenir la stabilité de l'économie en modifiant la taille des dépenses et / ou des recettes du budget de l'État. Pour cette raison, la politique fiscale sera appelée à juste titre budget.
La politique budgétaire pouvant être qualifiée de anticyclique, c’est-à-dire de stabilisation (lissage des fluctuations cycliques de l’économie), la mise en œuvre des tâches suivantes est pertinente pour ses objectifs clés:
- assurer la stabilité du niveau des prix, ce qui implique la solution maximale possible à un problème tel que l'inflation;
- croissance économique continue;
- le plein emploi des ressources (la neutralisation est une priorité chômage cyclique).
La politique budgétaire peut également être définie comme une politique de réglementation gouvernementale. demande globale (c'est d'abord). Pour réguler l'économie afin d'atteindre cet objectif, un impact est créé sur la valeur des coûts totaux.
Types de politique fiscale
Les instruments d’influence sur les indicateurs économiques utilisés par l’État sont divisés en deux types principaux. C'est une politique fiscale non discrétionnaire et discrétionnaire.
L'ensemble de mesures, qualifié de non discrétionnaire, se caractérise par un changement automatique des dépenses et des impôts des gouvernements, provoqué par des changements importants de la situation économique (les taux d'imposition et les programmes de transferts restent inchangés). Parallèlement, les politiques budgétaires discrétionnaires et automatiques se caractérisent par le fait que ces derniers utilisent principalement des stabilisateurs intégrés: subventions agricoles, impôt progressif sur le revenu, allocations de chômage et pauvreté, qui ont une incidence sur la réduction ou l'augmentation du déficit budgétaire de l'État.
En d’autres termes, si, en raison de la crise, les revenus des entreprises et de la population commencent à diminuer de manière significative, des taux d’intérêt plus élevés sont utilisés pour percevoir des impôts progressifs, y compris l’impôt sur le revenu des particuliers. Un tel système entraîne une augmentation automatique des recettes fiscales pour le budget de l'État.
En étudiant les différences entre les politiques budgétaires discrétionnaires et non discrétionnaires, il convient de noter que les stabilisateurs intégrés avec un système d'exposition automatique sont utilisés pour atteindre un objectif clé - surmonter les effets négatifs de l'inflation et d'une possible baisse de la production.
Il convient de noter que l'influence de l'État sur l'économie peut atteindre de nouveaux indicateurs de performance si elle est correctement associée à la conduite de la politique monétaire.
Une politique fiscale est discrétionnaire si des modifications sont apportées aux dépenses, soldes et impôts du gouvernement, à la suite de décisions spéciales du gouvernement visant à accroître la production, l’emploi, la stabilisation de la balance des paiements et l’inflation.
Stimulation fiscale
Ce type de mesure de l'influence sur les indicateurs économiques est pertinent lorsque l'État est obligé de traverser une période de dépression et de récession. Une telle stratégie implique de réduire les impôts et d'augmenter les dépenses du gouvernement. La dernière étape de cet ensemble de mesures est le déficit budgétaire.
Si nous considérons le court terme, alors la politique budgétaire discrétionnaire aura pour principal objectif de surmonter un problème tel qu'une récession cyclique de l'économie, ce qui implique une réduction des impôts, une augmentation des dépenses publiques ou l'utilisation intégrée de ces mesures.
En prêtant attention à plus long terme, on peut noter qu’une telle politique, basée sur des réductions d’impôts, peut entraîner une expansion des facteurs de production et, partant, un potentiel économique accru. Ainsi, une politique budgétaire stimulante et discrétionnaire est une réponse concrète de l'État aux signes évidents d'un ralentissement économique.
Il est important de comprendre que la mise en œuvre de telles tâches implique une réforme en profondeur de la législation fiscale, qui s'accompagnera d'un changement dans le processus d'optimisation de la structure des dépenses publiques.
Outils de contention
Le mécanisme de politique budgétaire discrétionnaire implique également des mesures qui freinent la croissance économique. Cette approche est pertinente à un moment où il y a un boom économique et une inflation qui augmente simultanément. Pour stabiliser l’économie, des taxes sont levées et dépenses du gouvernement sont en baisse. La conséquence de cette stratégie est un excédent du budget de l’État.
En tant qu’objectif principal d’une politique restrictive, on peut définir la limitation de la reprise économique cyclique.
Si nous envisageons une telle stratégie à long terme, l'impact d'un coin fiscal progressif peut conduire à la mise en place d'un mécanisme de stagnation (ce qui signifie un ralentissement notable du développement économique), et l'offre globale sera en déclin. Une telle prévision est particulièrement pertinente lorsque la création de priorités utiles pour l'investissement du gouvernement dans l'infrastructure de marché n'est pas observée et que les dépenses du gouvernement sont réduites proportionnellement à tous les postes budgétaires.
En peu de temps, des mesures restrictives peuvent réduire considérablement demande inflation baisse de la production et hausse du chômage.
Outils de politique budgétaire discrétionnaire
Pour atteindre les objectifs fixés en matière de réglementation des processus économiques dans le pays, des outils efficaces sont nécessaires.
Ces mécanismes comprennent des subventions gouvernementales et une manipulation compétente de divers types d’impôts (droits d’accise, impôts sur le revenu, etc.). Pour ce faire, les taxes forfaitaires ou directement les taux eux-mêmes sont modifiés. Un autre groupe d’instruments, dont l’utilisation implique une politique budgétaire discrétionnaire, comprend divers types de dépenses publiques. paiements de transfert.
Il convient de noter que l’impact de divers instruments sur l’économie peut varier considérablement.
Si vous prêtez attention à l'impact d'une augmentation de la taxe forfaitaire, vous constaterez que ce processus a pour résultat une réduction des dépenses totales, ce qui ne modifie toutefois pas le multiplicateur. Mais dans le cas d'une augmentation des taux de l'impôt sur le revenu des particuliers, il y a une diminution simultanée des dépenses multiplicatives et totales.
La politique budgétaire discrétionnaire implique également divers types d'incidences sur les incitations qui affectent le développement de l'économie et son niveau d'efficacité. N'oubliez pas le choix de types de dépenses spécifiques du gouvernement, qui ont chacun un impact particulier sur l'effet produit par le multiplicateur.
Il est important de comprendre le fait que les instruments de politique fiscale peuvent être utilisés de différentes manières. Tout dépend du cycle dans lequel se situe l'économie. Différents types de politiques fiscales peuvent également modifier l'approche des instruments.Par exemple, si vous prêtez attention à la direction stimulante, il est logique de parler des mesures d’influence suivantes sur l’état de l’économie:
- augmentation des transferts;
- réduction générale des impôts;
- augmentation des marchés publics.
Si les objectifs d'une politique budgétaire discrétionnaire axée sur un effet dissuasif sont atteints, les actions du gouvernement seront alors diamétralement opposées:
- les transferts sont réduits;
- les volumes des marchés publics, respectivement, augmentent;
- les taxes augmentent.
Problèmes de temps lors de la mise en œuvre d'une stratégie de réglementation
La politique fiscale discrétionnaire et ses outils sur un plan théorique semblent beaucoup plus simples qu'au moment de la mise en œuvre. En pratique, l'État est confronté à certaines difficultés pour tenter de gérer les processus économiques.
Et si nous parlons d'un facteur comme le temps, il est logique de prêter attention aux problèmes suivants qui apparaissent sous son influence:
- Retard administratif. Il est trop lent pour que le Parlement prenne une décision. Des trimestres entiers et même des années entrent parfois en ligne de compte, ce qui est inacceptable dans une situation économique en constante évolution.
- Retard fonctionnel. Ceci doit être compris comme la survenue d'un décalage entre le moment de la prise de décision concernant les mesures fiscales et le moment de leur effet réel sur la situation économique.
- Décalage horaire. En cas de complexité, ce type de politique budgétaire discrétionnaire peut ne pas être efficace du fait de la longue période d’analyse de la situation réelle de l’économie - inflation ou récession.
Questions politiques
Les processus politiques peuvent également avoir un impact significatif sur le niveau d'efficacité de la politique budgétaire. Dans ce cas, il est judicieux de faire attention aux difficultés suivantes:
- Un cycle économique motivé par des motifs politiques. Selon la plupart des économistes, dans ce cas, l'accent n'est pas mis sur les perspectives de développement de l'économie nationale, mais sur la tâche de réélection. C'est pourquoi, avant les élections, une politique stimulante est en cours, dont le résultat sera inévitablement une inflation. Et pour abaisser son niveau, des mécanismes d’influence restrictifs seront ensuite utilisés.
- La présence d'objectifs supplémentaires. Cela signifie que la stabilité économique n'est pas définie comme une priorité du gouvernement.
- Orientation vers des objectifs stimulants. Les problèmes de politique budgétaire discrétionnaire peuvent être liés à une mauvaise répartition des priorités: augmentation des coûts et réduction des impôts sont perçus comme une stratégie plus attrayante que l’augmentation des impôts. Le résultat de cette approche de la régulation de l'état de l'économie sont des déficits.
L'impact de facteurs de nature économique étrangère
Les politiques budgétaires discrétionnaires peuvent ne pas être efficaces en raison de l'impact du facteur d'exportation nette. Nous parlons de l’effet économique, qui repose sur l’influence de l’État sur le taux d’intérêt, qui affecte ensuite le taux de change de la monnaie nationale. Le résultat de ce processus est l’impact sur les exportations nettes, réduisant au minimum le pourcentage d’efficacité des mesures réglementaires.
Des changements internationaux imprévus dans la demande peuvent également rendre inefficace toute politique fiscale. Pour comprendre l’impact négatif de ce facteur, il faut imaginer la situation suivante: par exemple, plusieurs actions stimulantes ont été menées, qui ont eu pour résultat une augmentation réussie de la demande globale, qui a permis d’assurer le plein emploi. Mais dans le même temps, le pays, qui est un partenaire commercial, connaît une croissance économique rapide. Il en résulte une augmentation si rapide de la demande globale que l’inflation se produit.
Effet d'éviction
Dans ce cas, nous parlons d'arguments théoriques spécifiques, selon lesquels les politiques fiscales discrétionnaires et non discrétionnaires ne sont pas efficaces par définition. L'essence d'un tel argument est la suivante: dans le cas, par exemple, d'une stimulation des mesures d'influence sur le déficit, une augmentation des taux d'intérêt et une réduction des coûts d'investissement se manifesteront. De tels processus entraînent un affaiblissement, voire une neutralisation, de l'effet stimulant de la politique budgétaire.
En pratique, cela peut ressembler à ceci: pour augmenter les dépenses du gouvernement, le gouvernement commence à financer le déficit, augmentant ainsi la demande de monnaie. En conséquence, le taux d’intérêt augmente et l’investissement diminue. Mais si les investissements diminuent du même pourcentage que celui enregistré lors de la hausse des coûts, l’effet d’une telle stratégie sera nul.
Il convient de noter que cette théorie n’est en aucun cas pertinente pour tous les économistes.
Politique budgétaire discrétionnaire dans l'économie russe
Pour le moment, la formation de la base du système fiscal moderne en Russie est déjà terminée. Et si vous prêtez attention aux paramètres clés du système fiscal de la Fédération de Russie, vous pouvez voir qu'ils ne reflètent pas les réalités soviétiques. Le système actuel est basé sur les principaux types d’impôts qui sont pertinents dans la pratique du monde moderne, qui sont utilisés en tenant compte des conditions économiques actuelles de la Fédération de Russie.
En Russie, la politique budgétaire discrétionnaire implique la transformation du système fiscal avec la mise en œuvre parallèle de la réforme budgétaire. Afin de résoudre divers problèmes qui entravent la bonne mise en œuvre de la stratégie de réforme fiscale, le gouvernement russe utilise des outils populaires pour influencer l'économie. Un exemple est l'utilisation d'un taux d'imposition uniforme sur le revenu personnel. Toutefois, dans certains cas, l'efficacité du système est réduite en raison d'une administration improductive et de l'application de la législation sur les taxes et les redevances.
En conséquence, on peut noter que les politiques budgétaires discrétionnaires et automatiques sont des mécanismes d’influence, avec un usage approprié, l’État étant capable de stabiliser de manière permanente et durable l’état de l’économie et de surmonter les diverses crises ainsi que l’inflation, qui nécessite également un contrôle qualifié.
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