Pour rendre les investissements attractifs, les autorités ont décidé d'introduire des mesures incitatives pour les participants au marché des valeurs mobilières. Depuis 2014, le programme a commencé à fonctionner. déductions fiscales. À partir du 1er janvier 2015, tout le monde peut ouvrir un compte de placement individuel (IIS) et économiser sur les paiements de l'impôt sur le revenu des particuliers.
Pour qui
ISS vous permet d'investir et de recevoir des avantages sous la forme d'un retour de 13% de l'impôt sur le revenu des particuliers sur le montant de vos investissements. Par exemple, en investissant dans des obligations d'État qui rapportent 10% par an, vous pouvez obtenir un bénéfice total de 20%. Les fonds ne peuvent être investis que dans des titres émis dans la Fédération de Russie. Durée de l'investissement - 3 ans. Si vous retirez des fonds plus tôt, vous devrez alors payer l’impôt sur le revenu des particuliers.
Une explication détaillée des calculs doit être présentée dans la déclaration de revenus. Le premier remboursement sera effectué au printemps 2016. Les personnes ayant déjà passé des accords avec des sociétés de courtage ne bénéficieront pas d'un avantage. Vous devrez ouvrir un compte de placement individuel séparé.
Montant
Vous pouvez déposer jusqu'à 400 000 dollars sur un compte de placement individuel dans un délai de 12 mois. Seulement dans ce cas, le remboursement de la taxe sera calculé. Le montant minimum est limité à 10 000 roubles.
Exemple
Le contribuable a ouvert un compte de placement individuel. La banque dans laquelle il est servi transfère annuellement 400 000 roubles au courtier. depuis 3 ans. Ces fonds sont investis dans des obligations à 13% par an. Revenu reçu d'un montant de 400 x 0,13 = 52 000 roubles. réinvesti. Après trois ans sur le compte du client sera (en milliers de roubles):
| Année | Contributions | Montant au début de l'année | Rendement du portefeuille | Somme de l'année | Déduction des résultats année correspondante |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Total | 1200 | 1539.919 | 156 |
Le revenu, en tenant compte de la déduction, s'élèvera à 495.919 milliers de roubles.
Où ouvrir un compte de placement individuel?
Les sociétés de gestion et de courtage sont engagées dans la maintenance du système IMS. Un compte peut être ouvert à la banque. Tout ce dont vous avez besoin est un passeport. Laissez-nous examiner plus en détail dans quel établissement de crédit vous pouvez ouvrir un compte d'investissement individuel:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Royaume-Uni Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC "RSHB UA".
Les investisseurs expérimentés qui surveillent le marché boursier peuvent contacter un courtier. Les fans et les débutants qui ne peuvent pas prendre de décision par eux-mêmes doivent contacter la société de gestion pour créer un compte d'investissement individuel.
Où est-il préférable d'ouvrir pour obtenir plus de profit? Les sociétés de gestion offrent en outre la possibilité de déposer une partie des fonds. Depuis 2016, pas plus de 15% du montant total des investissements peuvent être transférés sur un dépôt.
Une fois le compte de placement individuel ouvert, Sberbank ou un intervenant professionnel du marché en informe le Service fédéral des impôts dans les 3 jours. Le bureau des impôts tiendra compte de ce fait lors de l'examen du compte de résultat.
Certaines entreprises imposent des restrictions sur le dépôt de fonds. Il est recommandé d'investir le plus petit montant possible le plus tôt possible afin de créer rapidement un compte de placement individuel. Là où il est préférable de l'ouvrir, chacun choisit indépendamment. Toutefois, il n'est pas recommandé de créer plusieurs comptes. L'impôt peut refuser une déduction. Par conséquent, vous devez choisir l'entreprise à l'avance. Si les conditions de service sont catégoriquement insatisfaisantes, vous devez choisir un nouveau courtier, spécifier dans le contrat que l'IIA est déjà ouvert, puis transférer de l'argent sur un autre compte dans un délai d'un mois.
Les outils
L'argent transféré sur le compte de placement individuel (IIS) peut être investi dans la banque centrale.Il est recommandé de créer la base du portefeuille à partir d’obligations. Ils ont une période de diffusion limitée et un coupon pour lequel une rémunération est payée. Vous pouvez également acheter des actions ou effectuer des transactions avec des devises. Les restrictions à ces transactions ne sont pas spécifiées dans la législation. Mais l’impôt peut refuser une déduction s’il ya eu un revenu d’exploitation sur le Forex.
Il est préférable d’ouvrir un compte d’investissement individuel (IIS) par l’intermédiaire d’un courtier. Les avis des utilisateurs confirment que, dans un premier temps, dans ce cas, le client décide dans quels outils investir. Deuxièmement, un dépôt peut être ouvert dans une banque ordinaire. Une autre chose est que la société de gestion propose généralement plusieurs stratégies d'investissement: en actions, en obligations ou les deux instruments à la fois.
Caractéristiques
La durée de propriété des titres est calculée à partir de la date d’achat. Il n’existe aucune restriction sur l’échange de titres. De plus, les entreprises sont fidèles à la question de la modification de la stratégie de placement. Après une période de trois ans, le Royaume-Uni lui-même calcule la durée de la propriété de la Banque centrale, le montant de la déduction et transfère les données au service fédéral des impôts. L’exemption ne s’applique pas pour les comptes en fonds intermittents ou fermés. Il n'y a aucune restriction sur la rentabilité des opérations avec la banque centrale.
Remboursement
Pour bénéficier de la déduction, vous devez télécharger le formulaire de déclaration depuis le site Web de FTS, y indiquer tous les types de revenus (salaire, revenus provenant de ISS, autres sources) et le soumettre à l’impôt. Après vérification des documents, les fonds seront transférés sur le compte bancaire.
Types
Selon les avis, l'investisseur peut choisir l'un des deux schémas d'investissement: avec ou sans taxe. Examinons-les plus en détail.
Bénéfice pour une contribution
Le client a ouvert un compte de placement individuel. Sberbank ou un autre établissement de crédit dans lequel la personne est notifiée a transféré 400 000 roubles au courtier. L'investisseur peut compter sur la déduction de l'impôt sur le revenu des particuliers à hauteur de 13% du montant du dépôt, soit 52 000 roubles. Pour obtenir un avantage, vous devez fournir une déclaration du courtier au Service fédéral des impôts, indiquant le montant de votre investissement. À la fin de la période imposable, les fonds seront transférés sur le compte. Une telle déclaration ne peut être reçue que par un contribuable qui a déjà payé de l'impôt sur le revenu au cours de la première année d'investissement. Par conséquent, le montant maximum de la compensation correspond à ce qui a déjà été transféré au budget. Lorsque vous fermez IIS à l'avance, vous devrez payer des taxes. Cette option convient aux investisseurs conservateurs.
Exemple
En janvier 2015, le client a ouvert un compte de placement individuel dans lequel il a déposé 400 000 roubles. Une obligation avec un coupon de 7% a été achetée pour ces fonds. Selon les résultats de l'année, le bénéfice est de 52 + 28 = 80 000 roubles. Ces fonds peuvent être réinvestis ou retirés du compte.
Revenu sans impôt
Ce type de compte suppose que le déposant ne reçoit pas d'avantage, mais que l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas payé sur la totalité des revenus provenant d'opérations avec la Banque centrale après trois ans au moment de la fermeture du compte. Cette option convient aux investisseurs plus actifs. La seule restriction qui existe aujourd'hui est l'interdiction des opérations avec des devises.
Les statistiques
Un compte de placement individuel est conçu pour les représentants actifs avec un revenu mensuel de 35 000 à 40 000 roubles. L'investissement à long terme ne prend racine que dans la Fédération de Russie. La population est très méfiante vis-à-vis des structures financières et étatiques. IMS complète le système d'épargne retraite existant et les prestations augmentent la rentabilité des investissements. La principale différence entre ces outils réside dans la possibilité de choisir un objet d'investissement. Les tâches de l’administration IIS consistent à fournir une gamme complète de services et de services aux titulaires de comptes. Le plus important d'entre eux est un service destiné à améliorer la littératie financière.
Avantages IIS
Selon les experts, le principal avantage de l’innovation est la péréquation des régimes fiscaux. Le rendement d'IMS est proche des dépôts bancaires, alors que ces derniers ont eu tendance à diminuer récemment. Cependant, le nouvel outil est considéré comme risqué et vise principalement à augmenter le capital.
Ceux qui se méfient du nouvel outil, conseillent aux experts de s’intéresser aux pays où l’épargne volontaire constitue le fondement d’un système de retraite fiable: États-Unis, Australie, Hong Kong, Japon, Suède, etc.
La rentabilité des transactions dépendra en grande partie de la capacité des acteurs professionnels du marché à attirer des clients. En pratique, même lors de conversations téléphoniques, tous les courtiers ne peuvent pas fournir des informations complètes sur les conditions et les avantages des investissements.
C'est important
Les opérations avec IMS doivent être conformes aux règles générales du courtage, mais en tenant compte de ces caractéristiques:
- La gestion des comptes peut être effectuée par des participants professionnels inscrits au registre du service fédéral des marchés financiers.
- Les actifs IIS ne peuvent pas être utilisés en garantie.
- Vous pouvez ouvrir un compte dans l’intérêt d’un tiers.
- Le service fédéral des marchés financiers définit des exigences relatives aux valeurs que les sociétés britanniques peuvent acquérir aux dépens des fonds empruntés.
- En cas de liquidation d'un intervenant professionnel du marché, les actifs sont transférés à un autre courtier.
- La décision sur le type de compte est prise vers la fin de l'année ou avant le retrait des fonds. Jusque-là, IIS fonctionne comme un compte régulier de courtier (BC) ou de fiduciaire. Si le client veut quitter la transaction plus tôt que prévu, rien ne peut l'arrêter.
Compte d'investissement individuel (Sberbank): Commentaires
Le premier gros avantage, selon les commentaires des clients, est que les frais de service dans un établissement de crédit ne diffèrent pas du coût des courtiers. Il n'y en a que deux au sein de la Sberbank: «indépendant» et «actif». Le premier convient aux clients qui effectuent davantage d'opérations via QUIK. Ils ont une commission inférieure. Les personnes qui préfèrent faire des demandes par téléphone devraient choisir le tarif «Actif».
Du point de vue de la sécurité, l’utilisation de QUIK est plus pratique. Tout d'abord, lors de l'application téléphonique, vous devez spécifier le code secret de la carte plastique. Deuxièmement, toutes les demandes doivent être dupliquées par écrit dans une agence bancaire dans un délai de 30 jours. Lorsque vous travaillez avec QUIK, ces problèmes ne se posent pas, à en juger par les commentaires. Le client reçoit une clé USB (1900 roubles) avec une signature numérique. Pour 850 roubles supplémentaires. Vous pouvez commander la "version mobile" du programme et consulter les citations et les soldes des comptes de la Banque centrale.
Ouvrir un compte chez Sberbank n’est possible que sur rendez-vous et en aucun cas dans toutes les succursales de la ville. Par exemple, à Moscou, ils ne sont que quatre. En plus d'IIS, un compte universel est ouvert. Pour les détenteurs de cartes Sberbank, le processus d'inscription est automatisé. Il suffit d'insérer du plastique dans le lecteur de carte pour que l'appareil lise automatiquement les données. La saisie d'un code PIN est analogue à une signature électronique. Selon les clients, un tel système permet de gagner beaucoup de temps en paperasserie. Une facture est facturée à hauteur de 10 roubles.
Pour ouvrir un IIS, vous avez besoin d’un passeport et des données d’un «compte universel». De plus, IIS et BC sont publiés séparément. La banque est donc assurée contre les tentatives de ses clients de virer plus de 400 000 roubles sur son compte.
