D'une part, la question du calcul de la taxe sur les voitures ne concerne que les comptables des organisations. Les notifications sont envoyées aux particuliers par le bureau des impôts et le montant à payer y est indiqué. D'autre part, les citoyens ne seront pas empêchés de connaître les principes de calcul de la taxe, afin d'imaginer combien ils devront payer pour les véhicules achetés et s'il existe des erreurs dans la notification.
Quel est l'objet de la taxation?
La taxe de transport est réglementée séparément par le Code des impôts au chapitre 28. L’obligation de la payer est attribuée aux propriétaires de voitures s’ils résident en Fédération de Russie. Cependant, la taxe de transport doit être payée aux personnes qui vendent le véhicule par procuration. Autrement dit, ces personnes devraient également savoir comment calculer la taxe de voiture à Moscou s'ils vivent dans la capitale.
L'absence de conduite du véhicule ne signifie pas que vous n'avez pas à payer de taxe. Cela concerne les cas où le véhicule est défectueux ou qu’il n’est pas nécessaire de voyager. Une mention spéciale devrait être faite sur le vol. Si le propriétaire a effectué une recherche auprès du ministère de l'Intérieur, cette agence informera l'inspection des impôts de l'incident et la taxe ne sera pas prélevée. Si cette situation se développe, en contournant les organismes d’État, le service des impôts est obligé de calculer la taxe de transport sur les voitures.
Dès que la voiture est désenregistrée, à compter du mois prochain, la taxe de transport et le paiement de la taxe de transport cessent.
Il devient donc clair que le véhicule doit être considéré comme un objet d’imposition dans ce domaine. Le lieu de son enregistrement, ainsi que la période d'exploitation préliminaire n'ont pas d'importance pour le fait de l'imposition. Ces facteurs n'affectent que le montant final de la taxe.
Qui et sur quels motifs fixe le taux d'imposition?
Savoir comment calculer la taxe sur une voiture est également nécessaire car le service des taxes peut ne pas envoyer d'avis en raison de la lourde charge de travail. De plus, la responsabilité du retard de paiement incombera toujours au contribuable.
Comme indiqué précédemment, le montant de la taxe est déterminé sur la base des principes énoncés au chapitre 28 du Code des impôts. Savoir calculer la taxe sur les voitures en Russie s’entend sur l’ensemble de son territoire, mais pas nécessairement. Ce paiement budgétaire est lié à taxes régionales ce qui revient essentiellement à fixer au niveau fédéral les limites inférieure et supérieure des taux, ainsi qu’une liste des avantages possibles. Au niveau régional, ces taux sont en train d'être détaillés. Le même principe s'applique aux délais de déclaration et de paiement.
En outre, le code des impôts détermine que les taux régionaux ne peuvent pas dépasser dix fois la valeur définie au niveau fédéral.
La taxe sur les véhicules est calculée par les inspections territoriales des impôts, qui sont dans ce cas les organes exécutifs. Sur la base des taux d'imposition établis par les autorités locales, ils déterminent le montant des paiements, les déclarent aux contribuables et envoient de l'argent via le Trésor aux budgets régionaux.
Le Service fédéral des impôts peut calculer le coût de la taxe sur une voiture en se basant sur les données reçues de l’autorité chargée de l’immatriculation, dont la plus connue est la police de la circulation. Les services territoriaux des services fiscaux, entre autres, acceptent les déclarations des personnes morales sur cet impôt et contrôlent le respect des délais de réception. Sur la base de ces rapports, le paiement est calculé pour les organisations.
Combien de temps la taxe de transport est-elle payée?
Les organisations et les individus sont tenus de payer pour une voiture. Conditions de paiement de la taxe de transport ces catégories de contribuables sont différentes.
1. Les particuliers sont tenus de payer la taxe avant le 1er octobre de l'année suivant l'année de déclaration.
2. Les personnes morales paient des impôts jusqu'au 1er février de l'année suivant l'année de référence. Mais ils sont également tenus de faire des paiements anticipés, qui seront discutés ci-dessous.
Le non-respect des délais de paiement menace de faire payer une pénalité à compter du jour suivant celui spécifié. Une négligence particulièrement malveillante des délais peut entraîner des sanctions. Le montant de la taxe dans ce cas est lié au nombre de mois pendant lesquels la voiture a été détenue par un propriétaire particulier.
De quoi dépend la taxe de voiture?
Pour calculer la taxe annuelle sur les voitures, il est nécessaire de prendre en compte les facteurs suivants:
- La zone d’immatriculation de la voiture, à savoir le taux d’imposition fixé par les législateurs régionaux.
- Catégorie de véhicule. Ici, il est entendu que les principes de calcul sont quelque peu différents pour les camions, les voitures, les modes de transport par voie d’eau, etc.
- Puissance du moteur.
Dans certains cas, deux autres facteurs peuvent être ajoutés à ces facteurs:
- L'âge de la voiture.
- La vie du véhicule.
La période d'imposition est une année civile et le calcul est effectué individuellement pour chaque propriétaire.
Principes de calcul
Afin de calculer indépendamment le coût de la taxe sur une voiture, vous devez connaître tous les paramètres du véhicule et connaître le taux de taxe valable pour ce type de voiture ou un autre moyen de transport. Les données de base sont données dans le passeport technique.
La principale difficulté dans ce cas survient si la puissance est installée non pas en chevaux, comme l'exige la formule, mais en kilowatts. Le moyen de sortir de cette situation est simple. Pour convertir au format souhaité, multipliez la valeur en kilowatts par 1,35962 et arrondissez le résultat au centième.
La durée de propriété du véhicule doit être documentée. Ces informations sont contenues dans le passeport technique ou TCP.
Comment calculer la taxe auto
Pour certains, cette question est difficile, mais il n’ya rien de compliqué ici. Ainsi, le coût de la taxe sur une voiture devrait être déterminé par la formule:
TH = Sn * Mts * Mes / 12.
Ici:
TN - le montant de la taxe de transport;
Sn - taux d'imposition;
MTS - puissance du véhicule;
Mes - le nombre de mois pendant lesquels le véhicule a été inscrit par ce propriétaire.
Par exemple, nous donnons un calcul pour la voiture LADA Kalina, dont la puissance est de 87 chevaux, avec une durée de service allant de janvier à mai 2014. Le tarif pour le territoire sur lequel la voiture était utilisée est de 12 roubles par litre. avec
ТН = 12 rub. * 87 ch * 5/12;
TN = 435 roubles.
C’est ce montant que le propriétaire (déjà ancien) doit verser au budget avant le 1er octobre 2015.
Le taux d’imposition régional est disponible sur le site Web du Service fédéral des impôts. Si vous avez des doutes sur l'exactitude du calcul indépendant, vous pouvez également calculer la taxe de voiture annuelle à l'aide du service des taxes et comparer les résultats en ligne.
Caractéristiques du paiement des taxes pour les organisations
Si un citoyen peut payer une fois par an sans s'inquiéter du reste du temps, la situation est plus compliquée pour les personnes morales. Les conditions suivantes sont établies pour eux:
- Trois périodes de référence - le premier trimestre, six mois et neuf mois.
- À la fin de ces périodes, le contribuable doit payer une avance de ¼ de la part du montant de la taxe annuelle.
La déclaration d'impôt est soumise à la fin de l'année jusqu'au 1er février de l'année suivante. Le montant final doit également être payé avant cette date limite, bien que tous les paiements anticipés soient déduits à l’avance.
Il est à noter que le Code des impôts autorise les autorités régionales à annuler les périodes de déclaration intermédiaires et à payer la taxe une fois jusqu'au 1er février.Cependant, dans la grande majorité des cas, les refus d’avances sur site ne se produisent pas aussi souvent.
Avantages fiscaux
Avant de calculer la taxe sur la voiture, vous devez absolument savoir quelles sont les prestations fournies pour ce paiement. Ces préférences sont établies par les autorités régionales, puisqu’un tel droit leur est reconnu par le Code des impôts de la Fédération de Russie.
Pour les particuliers, les héros de l'Union soviétique, les participants à la Grande Guerre patriotique, les personnes handicapées de certains groupes et même les retraités ordinaires sont le plus souvent inclus dans la catégorie des bénéficiaires. Tout dépend de la politique sociale dans un seul sujet de la Fédération de Russie. Pour cela, un acte réglementaire spécial est adopté. Une liste complète des avantages fiscaux est également disponible sur le site Web du Service fédéral des impôts.
Taxe de luxe et des voitures
En 2014, une loi a été adoptée fixant des taux plus élevés pour les voitures particulièrement chères ayant leurs propres caractéristiques. Et maintenant, avant de calculer la taxe sur les voitures, vous devez connaître non seulement la puissance du véhicule, mais aussi son prix du marché au cours de la période fiscale écoulée, ainsi que l'année d'émission. Ce sont ces indicateurs qui modifient considérablement le taux d'imposition, provoquant l'apparition du "facteur de luxe".
Ainsi, les voitures coûtant entre 3 et 5 millions de roubles et âgées de 2 à 3 ans seront estimées au taux d’imposition multiplié par 1,1. Si l'âge de la machine est inférieur à 2 ans, un coefficient de 1,3 est appliqué, etc. En conséquence, pour une voiture valant plus de 10 millions de roubles, le taux d'imposition devra être multiplié par 3.
Il convient de noter que les législateurs ici ont très bien réussi à contourner la thèse selon laquelle le taux ne devrait pas être augmenté plus de dix fois au niveau régional. Ils viennent juste d'augmenter les ratios fédéraux.
Où puis-je payer des impôts
La taxe de transport est payée, comme les autres paiements budgétaires, sur le compte du Trésor public. Les organisations y contribuent de la seule manière possible: paiements sans numéraire via des banques, les particuliers ont beaucoup plus de marge de manœuvre.
En plus du mode de paiement habituel - via l'opérateur d'un établissement bancaire après notification, vous pouvez désormais utiliser le portail des services publics ou effectuer un paiement via Internet. L'essentiel est de connaître le montant à payer et les coordonnées du destinataire. Vous pouvez payer via des terminaux en libre service.
