Nous sommes souvent confrontés à une situation de friction avec la loi concernant certaines taxes. Avec l'introduction régulière de nouvelles lois et l'adoption d'amendements aux lois existantes, tous les citoyens de la Fédération de Russie ne parviennent pas à contrôler le paiement des taxes dans les délais.
Cet article vise principalement à décrire tous les principes et aspects liés à leur paiement de la vente d’une voiture. Vous saurez quelle taxe est perçue sur la vente de la voiture et comment elle est calculée.
Lois indiquant le paiement de la taxe de transport
Vendre une voiture conformément à l'article 208 est en fait considéré comme une source de revenus. Chaque conducteur devrait payer un impôt sur le revenu (ou faire rapport à temps) à la vente de son véhicule. Par conséquent, conformément à l'article 229 adopté l'année dernière, chaque contribuable devrait recevoir une déclaration, au plus tard le 30 avril de chaque année en cours, indiquant le prix de vente de la voiture, ainsi que la taxe sur la vente de la voiture.
Par exemple, si votre voiture a été achetée en 2014, vous devez soumettre une déclaration de revenus et la déclarer au plus tard le 30/04/2011.
Taxe automobile: qui doit la payer
Le code de taxe de transport définit la personne pour laquelle le véhicule a été enregistré. Par conséquent, même si la voiture a été vendue par procuration, elle n'appartient pas à la personne à qui elle est enregistrée, elle ne supprime pas l'obligation de payer de l'impôt.
Le nom du contribuable figurant sur la fiche de données du véhicule indique la personne qui est légalement propriétaire de l’impôt, ce qui signifie qu’il doit payer la taxe lors de la vente du véhicule. Afin de vous éviter de payer, vous devez retirer la voiture de l'immatriculation.
Si le véhicule a été volé, la taxe n'est pas prélevée pendant la période au cours de laquelle l'enquête était sous enquête.
Il faut garder à l'esprit que les revenus provenant de:
- résidents fiscaux de la Fédération de Russie;
- résidents non fiscaux de la Fédération de Russie.
Les résidents fiscaux sont considérés comme des personnes qui sont effectivement en Russie au moins 183 jours par an. De plus, le statut de résident fiscal ne dépend pas de la citoyenneté. Qu'est ce que cela signifie? Si vous êtes en Russie depuis au moins 183 jours par an, vous serez considéré comme un résident fiscal l’année prochaine. Dans ce cas, les personnes qui résidents fiscaux Dans ce cas, l'impôt est payé à un taux plus élevé, mais uniquement sur les revenus perçus en Russie.
Déclaration de voiture
Chaque propriétaire de voiture peut soumettre un exemple de déclaration au bureau des impôts du lieu de résidence ou de résidence de l'une des manières suivantes:
- venez vous-même au bureau des impôts;
- par mail
- envoyer des documents via Internet.
Quelle est la taxe lors de la vente d'une voiture
Depuis 2010, des modifications importantes ont été apportées à la vente de voitures. Par exemple, l'article 217 a été modifié. Aujourd'hui, le paragraphe 17 dit que si une voiture est vendue, l'impôt sur le revenu est de 13%. Mais si la voiture appartient au propriétaire de la voiture depuis au moins 3 ans, il ne paie pas d’impôts. Par conséquent, selon la déclaration, aucun document n'est plus nécessaire.
Le gouvernement a également augmenté le montant des déductions fiscales de 125 000 roubles à 250 000 roubles. Tous les contribuables ont droit à une déduction lors de la vente d'une voiture si la voiture appartient à une personne depuis moins de trois ans.
Alors, quelle taxe sur les ventes de voitures devra être payée en utilisant la déduction? Par exemple, si vous avez réussi à vendre votre voiture 350 000 roubles, vous pouvez obtenir une déduction de 250 000 roubles en utilisant 250 articles. Pour cette raison, la taxe de vente sera de 13 000 roubles.
Mais vous pouvez aussi choisir un autre moyen de réduire le taux d’imposition. L'article 220 du Code des impôts prévoit le remplacement des déductions pour biens immobiliers par une diminution du montant total des impôts sur tous les revenus imposables. Ainsi, vous paierez une taxe de vente bien moins que la première option, mais vous ne recevrez pas de déductions immobilières.
Dans le même temps, pour les particuliers taxe de voiture L'inspection fiscale est nécessaire pour calculer. Mais si une voiture est vendue par une personne morale, les taxes sont calculées par elle indépendamment.
Cas où vous n'avez pas à payer d'impôt
La vente d'une voiture n'est imposable que si elle génère un revenu. Mais s'il est absent, la taxe après la vente de la voiture n'a pas à être payée. Dans quelles situations les ventes de voitures sont-elles sans taxe? Si le contribuable est propriétaire de la voiture depuis au moins trois ans, vous n'avez pas besoin de payer d'impôt.
Si le montant de l'achat est supérieur au montant de la vente, documentez-le. Dans ce cas, nous ne parlons pas de profit, par conséquent, il n'est pas nécessaire de payer de l'impôt. En outre, si vous vendez une voiture pour moins de 250 000 roubles, vous n'avez pas à payer d'impôt.
Vente de voitures IP: taxes
Si le contrat de vente indique que la voiture vend de la propriété intellectuelle (si tous les détails nécessaires sont indiqués, y compris les coordonnées bancaires), tous les documents essentiels nécessaires (par exemple, une facture) sont écrits sur la voiture, le revenu sera considéré comme reçu dans le cadre de la propriété intellectuelle. . Donc, ayant un tel contrat d’achat et de vente de voiture, vous paierez l’impôt au taux STS 6%.
Lors de la vente d'une voiture dont la propriété appartenait jusqu'à 3 ans, le contribuable doit soumettre une déclaration 3-NDFL au bureau des impôts. Après cela, il devra payer un impôt sur le revenu lors de la vente de la voiture. L'assiette fiscale est réduite du montant total de la déduction immobilière, soit 250 000 roubles. De plus, au lieu de déduction immobilière Un entrepreneur individuel peut réduire tous ses revenus du montant total des dépenses liées à l’achat d’une voiture. Il convient également de noter que le coût d'achat d'une voiture doit être documenté.
Comment gérer les taxes lors du don d'une voiture
Dans ce cas, 228 articles du Code des impôts ont la force principale. Cela clarifie le fait que la taxe est payée par la personne qui a reçu le revenu de la voiture sous forme de cadeau, mais cela n'a pas d'importance, en nature ou en espèces. Une exception peut être la situation où des membres de la famille, ainsi que l'un des membres de la famille, agissent en tant que donataire ou donataire.
Vente de voitures à la bourse: caractéristiques fiscales
Lorsque vous achetez une voiture à la Bourse, vous devez considérer que seuls les véhicules neufs sont autorisés à faire une offre ici. Mais cette exception ne s’applique pas aux voitures cédées en garantie et aux biens confisqués.
Par conséquent, il est aujourd'hui impossible de vendre une voiture d'occasion à la bourse. Sa valeur sera établie conformément à l'opinion de l'expert sur la valeur de cette propriété. Dans ce cas, l’examen du prix du véhicule est effectué par un spécialiste inscrit au registre d’État des évaluateurs ou au registre d’État. experts légistes.
La valeur d'une voiture aux fins de l'impôt est déterminée uniquement sur la base de cette évaluation, quel que soit le mode de traitement de la transaction. Il n'est pas recommandé en même temps de s'entendre avec des experts pour réduire le coût de la voiture, car pour cela l'expert et le contribuable sont déjà pénalement responsables.
Subtilités du paiement de la taxe automobile
Lors de l'établissement de la déclaration, le propriétaire de la voiture utilise le formulaire 3-NDFL.Mais tout le monde ne sait pas si les ventes de voitures sont taxées. Nous notons les points à prendre en compte lors de l’établissement de la déclaration et du paiement des taxes:
- Si la voiture est en votre possession pendant trois ans au maximum, pour laquelle il existe une confirmation officiellement certifiée par un notaire et que le montant total consacré à l'achat d'une voiture est supérieur à celui reçu, la taxe sur la vente de la voiture ne sera plus nécessaire.
- Si la voiture est détenue depuis plus de trois ans, ils ne seront pas tenus de payer la taxe après la vente de la voiture.
- Si votre voiture coûte moins de 250 000 roubles, le paiement de l'impôt et la préparation d'une déclaration lors de la vente d'une voiture ne sont pas effectués.
Amendes pour non-paiement de l'impôt
Si vous n'avez pas payé la taxe sur la vente de la voiture à temps, des sanctions vous seront imposées (5% du montant de la taxe pour chaque mois à compter de la date du retard). Le montant de l'amende ne peut pas dépasser 30% de la taxe, mais pas moins de cent roubles.
Nous calculons la taxe sur la vente de voitures
Si le prix de la voiture vendue par le contribuable est supérieur à 250 000 roubles, tous les bénéfices de la vente sont alors taxés. Dans ce cas, le taux d'imposition sera de 13%.
Si une voiture est vendue par un particulier, ses taxes peuvent être réduites. Un contribuable peut également tirer parti d'un privilège tel qu'une déduction immobilière afin de réduire considérablement le montant final de l'impôt.
Vous devez comprendre que la déduction immobilière est le montant de la réduction du profit. Le montant de la déduction pour la vente de la voiture a été augmenté de 125 000 à 250 000 roubles. Par conséquent, si vous vendez la voiture à 350 000 roubles, vous devrez alors payer une taxe égale à 13 000 roubles.
Il existe également une autre option pour réduire le montant de la taxe automobile. L’article 220 du Code des impôts prévoit la comptabilisation des dépenses engagées par le propriétaire de la voiture lors de l’achat, ainsi que les frais de voiture lorsque la voiture était en sa possession.
Si le contribuable qui a vendu la voiture pour 350 000 $ peut confirmer avec des documents qu'il a dépensé, par exemple 270 000, alors cette dépense est déduite du montant de la vente. En conséquence, la taxe sur la vente d'une voiture sera de 13% sur 80 000, soit 3900 roubles.
Lorsque vous achetez une voiture, vous devez enregistrer toutes les factures d’achat afin de réduire le montant de la taxe ultérieurement, ou ne pas la payer du tout si le prix d’achat est supérieur au montant reçu de la vente.
Le contribuable détermine lui-même ce qui lui est le plus avantageux: des dépenses documentées ou une déduction immobilière pour la voiture. Mais en même temps, cela ne fonctionnera pas de tirer parti de ces deux avantages en même temps.
Vente de plusieurs voitures en une seule période fiscale
Si vous vendez plusieurs voitures en même temps, ainsi que d'autres biens, qu'il s'agisse d'un chien, d'un tableau, d'un garage, le montant de la taxe sur la vente d'une voiture sera beaucoup plus élevé, car la déduction pour toutes les ventes ne sera pas peut être plus de 250 000 roubles.
L'exception est la vente d'appartements, de maisons, de titres et de terrains.
Procédure de paiement de la taxe de transport
Les autorités fiscales sont tenues d'envoyer une notification fiscale à l'adresse du domicile de la personne dont le nom est indiqué sur la fiche technique. La question suivante semble souvent: que se passe-t-il si la notification ne vient pas à la maison? Vous devez comprendre que le bureau des impôts est tenu d'envoyer une notification, mais il ne contrôle pas sa livraison au destinataire. Par conséquent, s'il ne trouve pas ce dernier pour une raison quelconque, le contribuable doit alors contacter lui-même l'Inspection fédérale des impôts, obtenir un deuxième avis et payer la taxe de transport.
Les propriétaires de voitures sont également intéressés par la question suivante: doivent-ils payer des taxes s'ils ne sont pas utilisés par la machine? Par exemple, il peut être sujet à des réparations majeures.Mais NK ne voit pas la différence entre les automobilistes qui utilisent une voiture et les autres. La taxe de transport lors de la vente d'une voiture doit être payée dans tous les cas. La seule exception est le cas du vol de voiture, dont nous avons parlé plus haut.
Il convient également de noter que le formulaire de déclaration peut être rempli à l'aide du programme que vous devez télécharger à partir du site d'inspection. De plus, chaque nouvelle année, sa nouvelle version est compilée. Il faut comprendre que l’utilisation des programmes de l’année dernière n’a pas de sens, car au cours de l’année, de nombreux amendements et articles sont régulièrement modifiés dans la législation fiscale.
Il faut se rappeler que le vendeur de la voiture devrait payer et calculer le montant total de la taxe à temps. Le paiement de cette taxe peut être effectué après la vente du véhicule.
Et enfin. À l'heure actuelle, le système d'interaction de l'information entre les organismes gouvernementaux est constamment amélioré, l'échange d'informations est en cours d'établissement et le délai de réception de ces informations a été considérablement réduit.
Par conséquent, la probabilité que l’inspection des impôts soit en mesure, avec le temps, de suivre le moment de la radiation de la voiture du registre, tout en prouvant un revenu documenté, alors que le revenu non déclaré augmente régulièrement. Par conséquent, je veux croire que cet article vous aidera à ne pas fuir l'inspection, mais à comptabiliser de manière indépendante le revenu tiré de la vente de la voiture, réduisant dans la plupart des cas les paiements de taxe à zéro.
