La législation sur la monnaie établit un certain nombre d'exigences pour les entités impliquées dans les relations financières. En cas de violation des réglementations existantes, la responsabilité est établie. Des sanctions pénales sont notamment prévues pour échapper à l’obligation de rapatrier des fonds en monnaie étrangère ou en monnaie de la Fédération de Russie. Ensuite, considérons la règle régissant les sanctions pertinentes. 
Art. 193 du code pénal
Cette norme définit la peine pour violation des exigences relatives au transfert de montants d’un ou plusieurs non-résidents aux comptes des résidents qui leur sont dus aux termes de contrats de commerce extérieur (contrats) pour travaux effectués, biens transférés, propriété intellectuelle, droit exclusif, informations et informations fournies services. La législation en matière de change oblige ces entités à virer des paiements sur des comptes auprès d'une institution bancaire agréée du pays ou située en dehors du pays. La norme prévoit également une sanction en cas de non-respect des conditions de restitution des montants transférés à un ou plusieurs résidents pour des marchandises non importées sur le territoire de l’État ou non reçues, travaux improductifs, services non rendus, produits de propriété intellectuelle non transférés et droit exclusif, ainsi que des informations. Dans ce cas, le paiement peut être à la fois une devise nationale et une devise étrangère.
Les sanctions
Pour les violations susmentionnées de l'art. 193 du Code pénal établit:
- Une amende de 200-500 mille roubles. ou en montant de revenu, salaire compris, pour 1-3 g.
- Travail obligatoire.
- Emprisonnement pour la même période.
La durée des deux dernières sanctions va jusqu'à trois ans. 
Composition qualificative
Les actes ci-dessus peuvent être commis:
- Dans la quantité considérée particulièrement grande.
- Un groupe organisé ou des personnes par accord préalable.
- Utiliser un document qui est évidemment faux.
- Par le biais d’une entité juridique créée pour commettre des crimes liés aux transactions financières et autres transactions avec de l’argent ou d’autres biens
Pour ces actes, l'auteur est passible d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 5 ans et d'une amende pouvant aller jusqu'à 1 million de roubles. ou égal au revenu pour une période maximale de 5 ans ou sans récupération.
Note
La taille des actes établis par l'art. 193 du Code pénal, est considéré comme important si le montant non appliqué ou non remboursé est supérieur à 6 millions, en particulier de 30 millions.En même temps, les transactions financières ne seront pas significatives une ou plusieurs fois. L'année est prise comme période de référence. 
Art. 193 du code pénal: commentaires
Les concepts utilisés dans cette norme sont expliqués dans la loi fédérale n ° 173. En particulier, à l'art. 1 définit ce que sont les devises étrangères, les résidents, les banques autorisées. Dans l'art. 19 de l'acte réglementaire établit la procédure et les conditions pour créditer les montants aux comptes. Il prévoit également des exceptions. En particulier, il peut arriver que des résidents ne puissent pas transférer de montants à des banques agréées. Mais dans certaines circonstances, si les fonds, selon les exceptions prévues, sont crédités sur le compte d’entités, de tiers, y compris ceux ouverts dans des établissements financiers situés à l’étranger, ils doivent alors être utilisés pour s’acquitter de leurs responsabilités respectives.Sinon, le montant doit être transféré sur les comptes des résidents des banques autorisées.
Contenu de l'acte
Le crime, dont la responsabilité établit l'art. 193 du Code criminel, est le refus de se conformer aux exigences, c'est-à-dire l'inaction. L'utilisation des fonds avant qu'ils ne soient crédités sur le compte d'un organisme bancaire autorisé accompagne généralement le comportement qui constitue l'objectif de l'acte. Le crime consiste en l’omission délibérée de prendre les mesures appropriées pour garantir la réception de devises en devises étrangères. L'acte est réputé s'achever à compter du début de la période jusqu'à la fin de laquelle le sujet aurait dû effectuer un remboursement. 
Caractéristiques de l'impact
La notion de "non-retour de fonds de l'étranger" est littéralement interprétée comme "un non-crédit de sommes à des comptes dans des banques nationales". Selon les dispositions de l'art. 19 (art. 1 de la loi fédérale n ° 173), les résidents qui exercent une activité économique à l'étranger doivent, dans les délais fixés par les contrats (accords) pertinents, s'assurer:
- Réception sur leurs comptes de non-résidents en monnaie étrangère ou nationale, qui leur est due aux termes des transactions.
- Remboursement de montants pour des marchandises non importées ou non reçues sur le territoire douanier.
Selon la lettre du FCS datée du 28 janvier 2010, en cas de violation du délai de restitution des devises établi dans le contrat de commerce extérieur (accord), en cas de dommage matériel spécifié dans l'article du code pénal, une responsabilité est engagée. Dans ce cas, il convient de noter que le terme est fourni pour chaque accord séparément. À cet égard, le non-respect des obligations découlant de chaque contrat est considéré comme un crime indépendant et accompli. 
Facultatif
Dans l'édition précédente de l'art. 193 ne comprenait qu'une partie. La loi fédérale n ° 134 a introduit la deuxième partie. Elle établit la responsabilité pour les actes commis par plusieurs personnes, organisés par un groupe, à l'aide de documents fictifs, par le biais d'organisations constituées exclusivement à des fins criminelles, ainsi que pour un montant considéré comme particulièrement important. La création d'une personne morale est réalisée conformément aux règles établies par le Code civil et d'autres actes réglementaires. Dans ce cas, l'organisation est considérée comme établie à partir du moment de son enregistrement et de l'entrée des entrées correspondantes dans le registre. Le Code des impôts établit l'obligation pour les personnes morales de soumettre des états financiers. Les transactions en devises étrangères, ainsi que les montants importants en monnaie russe, sont sous le contrôle des autorités de régulation. Les actes normatifs établissent des règles spéciales lors de leur conclusion. Ils s'appliquent aux transactions effectuées à la fois dans le pays et dans la mise en œuvre du commerce extérieur. En cas de violation, les autorités de contrôle ont le droit de demander des comptes aux responsables.