Financiële stabiliteit van de onderneming: indicatoren, beoordelingsmethoden, manieren om te verbeteren

De financiële stabiliteit van de onderneming is een van de basisprincipes van haar werking. Er zijn veel definities van dit concept, evenals methoden die worden gebruikt om dit concept te evalueren. Dus, wat is precies deze stabiliteit, wat zijn de manieren van regulering, de bestaansvoorwaarden en beoordelingsmethoden?

definitie

Om te beginnen is het concept van financiële duurzaamheid van een onderneming. Meestal wordt het geassocieerd met de solvabiliteit van een bedrijf. Dat wil zeggen, als meer dan vijftig procent van het kapitaal van het bedrijf wordt gedekt door de fondsen die nodig zijn voor de normale werking van de markt van het bedrijf, wordt het bedrijf als financieel stabiel beschouwd. Zonder solvabiliteit is het stabiele bestaan ​​van een onderneming in voortdurend veranderende marktomstandigheden onmogelijk. Dat wil zeggen dat we gerust kunnen zeggen dat verwante concepten als solvabiliteit en financiële stabiliteit van een onderneming de neiging weerspiegelen dat inkomsten boven kosten voor dit bedrijf prevaleren. Maar deze principes van ondernemerschap worden niet alleen bepaald door inkomsten en uitgaven, bedrijfsresultaten, maar ook door de continuïteit van het productieproces, het rationele gebruik van beschikbare middelen, het succes van productverkoop - dat wil zeggen de stabiel positieve werking van de onderneming in alle stadia van haar activiteit.

Hoe wordt geschat

Hoe is de beoordeling van de financiële stabiliteit van de onderneming? Natuurlijk zijn er, zoals bij elke economische indicator, veel criteria, maar volgens deskundigen zijn de belangrijkste solvabiliteit, kredietwaardigheid en winstgevendheid. Na het berekenen van de speciale ratio's worden de resultaten van de beoordeling van de financiële stabiliteit samengevat.

Maar hier is alles niet zo eenvoudig. Als de financiële stabiliteitsindicatoren van de onderneming onvoldoende hoog blijken te zijn, kan dit een signaal zijn van de waarschijnlijke verwoesting van het bedrijf binnenkort - een irrationele toewijzing van middelen leidt bijna altijd tot onnodige uitgaven voor het budget van het bedrijf. Aan de andere kant, als het bedrijf te stabiel is, kan dit leiden tot de onmogelijkheid van de volledige verkoop van producten en hun accumulatie in magazijnen. In beide gevallen kunnen ondernemingen zich niet aanpassen aan de eisen van de markt, wat ongetwijfeld een negatieve invloed heeft op hun inkomsten en uitgaven. Daarom is de beste optie het gulden middenweg, dat wil zeggen stabiel behoud van gemiddelde financiële stabiliteit.

solvabiliteit

Wat is solvabiliteit en hoe hangt de beoordeling van de financiële stabiliteit van een onderneming ervan af? Solvabiliteit is het vermogen van een economische entiteit om haar schulden tijdig te betalen: leveranciers betalen, werknemers, als er een verkoopnetwerk is, huur betalen, afschrijvingskosten dekken, enz. De volgende solvabiliteitsindicatoren van een onderneming kunnen worden onderscheiden:

• Het bedrijf heeft een bepaalde financiële voorraad, die het op elk moment van financiële activiteit kan gebruiken zonder schade aan de productie.
• Het bedrijf heeft geen schulden op leningen en verplichte betalingen.
• De winst aan het einde van de periode waarin de solvabiliteit wordt beoordeeld, behoort toe aan de onderneming en wordt niet besteed aan verplichte betalingen.

Tegelijkertijd, als een bedrijf failliet wordt verklaard, moet eerst worden vastgesteld of het probleem chronisch is (dat wil zeggen dat financiële problemen zich voortdurend voordoen en hoogstwaarschijnlijk zullen ze eindigen in het faillissement van het bedrijf) of toevallig (moeilijkheden ontstonden alleen tijdens de beoordeling van de solvabiliteit van het bedrijf en werden geëlimineerd ze zullen vrij eenvoudig zijn).

Het handhaven van de solvabiliteit van de onderneming is een van de belangrijkste voorwaarden voor haar financiële stabiliteit.

kredietwaardigheid

Het volgende punt is kredietwaardigheid. Het bestaat uit twee componenten. Ten eerste kan een kredietwaardige onderneming gemakkelijk de benodigde leningen krijgen. Ten tweede, na deze fondsen te hebben ontvangen (trouwens, volgens de statistieken, worden de meeste bedrijven in Rusland specifiek geopend met kredietfondsen, niet met eigen vermogen), voldoet het bedrijf aan al zijn leningsverplichtingen door regelmatig rente te betalen. De financiële en economische stabiliteit van de onderneming kan de kredietwaardigheid waarborgen: een stabiele winst garandeert regelmatige betalingen en dus een goede kredietgeschiedenis.

winstgevendheid

Het verzekeren van de financiële stabiliteit van de onderneming gaat ten koste van haar winstgevendheid. Winstgevendheid is een beoordeling van hoe het bedrijf nuttig is voor de samenleving en dus winstgevend voor de eigenaar. Het behouden van winstgevendheid is onmogelijk zonder een zorgvuldige planning van de financiële activiteiten van het bedrijf: zelfs de meest stabiele onderneming, die geld heeft geïnvesteerd in een product dat niet alleen niet zal renderen, maar ook geen winst zal maken, zal ernstige verliezen lijden die de financiële stabiliteit negatief beïnvloeden. Daarom is het noodzakelijk om de marktsituatie voortdurend te analyseren en financiële stromen naar de meest winstgevende industrieën te leiden.

Financiële duurzaamheid: indicatoren

Indicatoren van financiële stabiliteit, zoals hierboven vermeld, zijn grotendeels afhankelijk van speciale ratio's, die de stabiliteit van een onderneming op de markt beoordelen. De volgende coëfficiënten worden onderscheiden:

• Concentratie - geassocieerd met de investering van persoonlijke fondsen van de eigenaren van de onderneming. Hoe meer persoonlijke financiën worden geïnvesteerd, hoe stabieler het bedrijf: er is geen noodzaak om krediet- en leningbetalingen te betalen, wat de afhankelijkheid van de stabiliteit van het bedrijf in de markt van de winst aanzienlijk kan verminderen - als het niet nodig is om elke maand een vast bedrag te betalen, dat in de beginfase de winst kan overtreffen, dan is de kans groot faillissement is veel minder.
• Financiële onafhankelijkheid - geassocieerd met het percentage niet-persoonlijke fondsen in het kapitaal van de onderneming. Natuurlijk, hoe hoger het is, hoe meer krediet- en leningsverplichtingen aan het bedrijf hangen en des te waarschijnlijker is het onmogelijk om deze na te komen. Een groot aantal leningen over het onderwerp van de economie heeft een negatieve invloed op de solvabiliteit - niemand zal nieuwe leningen verstrekken met oude uitstaande leningen. Daarom is een groot deel van de geleende middelen in kapitaal een zeker pad naar faillissement.
• Financiële onafhankelijkheid op lange termijn - houdt verband met de waarde van de activa van de onderneming, dat wil zeggen fondsen waarmee de onderneming niet afhankelijk kan zijn van kortlopende leningen.

Met elk van deze ratio's kunt u kwetsbaarheden in het financiële beleid van het bedrijf vinden. Met de tijdige eliminatie ervan, kan het bedrijf de enorme kosten vermijden die gepaard gaan met een onjuiste verdeling van financiële stromen. De gegevens verkregen als gevolg van het berekenen van de ratio's worden vervolgens gebruikt om het type financiële stabiliteit te bepalen.

Soorten financiële duurzaamheid

Op basis van de informatie die tijdens het evaluatieproces is verkregen, krijgen bedrijven bepaalde soorten financiële stabiliteit van de onderneming toegewezen. Ze zijn afhankelijk van de verhouding tussen kosten en opbrengsten van het bedrijf en het gebruik van de winst. Financiële stabiliteit gebeurt dus:

1. Absoluut - het werkkapitaal (wat wordt uitgegeven aan de vorming en het onderhoud van de goederencirculatie) overschrijdt de kosten aanzienlijk.
2. Normaal - om de kosten te dekken, gebruikt het bedrijf niet alleen zijn eigen werkkapitaal, maar trekt het ook aanvullende financieringsbronnen aan (bijvoorbeeld kredietleningen).
3. Onstabiele situatie - het werkkapitaal van de onderneming is niet voldoende om de kosten te dekken. Hierdoor is het bedrijf genoodzaakt zich te wenden tot aanvullende financieringsbronnen en aanvullende betalingsverplichtingen aan te gaan.
4. De kritieke situatie is de volgende fase na een onstabiele. Het bedrijfsleven heeft nog steeds geen eigen middelen, maar de situatie wordt verergerd door schulden aan crediteuren.

De soorten financiële stabiliteit van een onderneming hebben een enorme impact op hun toekomstige financiële beleid. Het is duidelijk dat als financiële stabiliteit absoluut is, de onderneming geen leningen hoeft te krijgen alleen om haar kapitaal te verhogen, want wanneer risico's zich voordoen, is het verre van het feit dat de onderneming haar verplichtingen jegens crediteuren zal kunnen nakomen. Op dezelfde manier zou een onderneming in een kritieke situatie geen extra geleende middelen van dubieuze crediteuren moeten nemen (omdat in dit stadium de bewezen financiële instellingen al weigeren vanwege de insolventie van de onderneming), maar het is beter om de kosten te optimaliseren.

Factoren die van invloed zijn op financiële duurzaamheid

Factoren van financiële stabiliteit van de onderneming zijn onderverdeeld in twee groepen. De eerste zijn interne factoren, dat wil zeggen factoren die afhankelijk zijn van het bedrijf zelf. Deze omvatten:

• Producten en diensten (de branche waartoe het bedrijf behoort) en hun vermogen om op de markt te blijven.
• Vermogensbeheerbedrijf.
• Onroerend goed en financieel beheer.
• Fondsen aangetrokken door het bedrijf van buitenaf om de solvabiliteit te behouden.
• Eigen reserves als garantiegevers voor solvabiliteit.

Met de juiste verwijdering van alle bovengenoemde factoren kan het bedrijf interne problemen voorkomen.

Maar er is een tweede groep risico's - externe factoren van financiële stabiliteit. Onder hen vallen op:

• Het niveau van ontwikkeling en beveiliging van de productie-industrie met de nieuwste technische en technologische prestaties.
• Solvabiliteit van de bevolking.
• Het economische beleid van de staat waar de financiële activiteiten van de onderneming plaatsvinden.

Het bedrijf kan de tweede groep factoren niet beïnvloeden en moet zich daarom aanpassen. Soms, ondanks de stabiliteit van interne factoren, verhinderen externe problemen dat het bedrijf zich normaal ontwikkelt. Daarom moeten ondernemingen tijdens hun economische activiteit rekening houden met alle mogelijke risico's om hun comfortabele bestaan ​​op de markt te waarborgen.

Financiële stabiliteit

De voorwaarden voor financiële stabiliteit van een onderneming bestaan ​​uit een combinatie van duurzaamheidsfactoren die afhankelijk zijn van het type en de duurzaamheidsindicatoren van een bepaalde onderneming, maar in principe kunnen we enkele tips benadrukken die universeel zijn voor alle ondernemingen:

• Continue monitoring van financiële activiteiten in alle productiestadia om onnodige kosten te voorkomen.
• Flexibele prijzen, de mogelijkheid om prijzen aan te passen aan veranderende marktomstandigheden.
• Minimale afhankelijkheid van externe financiële middelen en leningen om verplichte kosten te verlagen.
• Voortdurende modernisering van de productie, waardoor de productkwaliteit kan worden verbeterd en een toenemend marktaandeel kan worden veroverd vanwege de drukte van niet-concurrerende ondernemingen.
• Monitoring van baten en lasten om de meest kwetsbare plaatsen in de uitvoering van financiële activiteiten te identificeren.

Het lijkt erop dat deze algemene voorwaarden primitief en voor de hand liggend zijn, maar tegelijkertijd is hun naleving een garantie voor een langdurige aanwezigheid van het bedrijf op de markt.

De financiële stabiliteit van de onderneming hangt af van het vakkundige beheer van alle mogelijke risico's en het minimaliseren van kosten terwijl de winst wordt gemaximaliseerd, dus het is belangrijk om uw eigen bedrijfsstrategie en marktgedrag te ontwikkelen.

Verhoog de financiële stabiliteit

Is het mogelijk om de financiële stabiliteit van de onderneming te vergroten? Ja natuurlijk Op basis van de bovenstaande criteria kunnen de volgende methoden worden onderscheiden:

• Optimalisatie van het bedrijf en continue boekhouding van goederen.
• Flexibel prijsbeleid dat zich aanpast aan de marktomstandigheden.
• Optimalisatie van afschrijvingen (boekhouding van afschrijvingsobjecten en planningskosten ervoor).
• De maximale belastingvermindering op de winst van de onderneming (opname van middelen door niet-ingezetenen, betaling van een deel van de eigen uitgaven met bedrijfsfondsen, die btw (belasting over de toegevoegde waarde) vervangt door meestal lagere inkomstenbelasting (inkomstenbelasting), enz.).
• Vermindering van sociale uitgaven in geval van risico's (kosten voor omscholing van personeel, bedrijfskleding, vermindering van materiële hulp, enz.).

Uiteraard zijn dit verre van alle methoden die ondernemers gebruiken. De keuze voor deze of die methode hangt af van de huidige financiële toestand van het bedrijf; u moet niet geloven in universele strategieën.

De financiële stabiliteit van het bedrijf is in veel opzichten een kwestie van een uitgebreide analyse van de situatie rondom het bedrijf. Alleen met een volledig begrip van wat er zowel binnen het bedrijf als daarbuiten gebeurt, kunt u de meest geschikte manier kiezen om het bedrijf in de markt in een bepaalde situatie te versterken.

Beheer van financiële duurzaamheid

Het beheren van de financiële stabiliteit van een onderneming is geen gemakkelijke taak en vereist bepaalde kennis, intuïtie en waarschijnlijk geluk. Het is vermeldenswaard dat de externe factoren van duurzaam ondernemen voor veel bedrijven dezelfde zijn, ze variëren alleen afhankelijk van de reikwijdte van de onderneming. De meeste risico's houden verband met interne factoren, dat wil zeggen rechtstreeks met de bedrijfsvoering. De belangrijkste voorwaarde voor het succesvol functioneren van het bedrijf, zoals hierboven vermeld, is de constante monitoring van financiële activiteiten. Met een dergelijke maatregel kunnen de vroege stadia mogelijke moeilijkheden identificeren en oplossen voordat deze problemen kosten met zich meebrengen. Bovendien onthult het onmiddellijk kosten die hadden kunnen worden vermeden (bijvoorbeeld de beloning van werknemers wier functies gemakkelijk door apparatuur kunnen worden uitgevoerd), zelfs als ze minimaal lijken, maar gezien hun (meestal) bestendigheid, op de lange termijn tegen serieuze kosten.

Door de markt te monitoren, kunt u de prijs van het product correct bepalen, waardoor het concurrentievermogen wordt gewaarborgd, waardoor het mogelijk wordt om de verkoopmethoden van producten optimaal te kiezen - dit alles bespaart veel geld op het oplossen van fouten. De financiële stabiliteit van een onderneming is een kwestie van kwaliteitsanalyse en planning, dus verwaarloos ze niet, anders is succesvol ondernemen onmogelijk.