Factoring - wat zijn deze eenvoudige woorden? Soorten factoring

In de economische literatuur worden vaak onbekende woorden gevonden. Bijvoorbeeld, factoring wat het is en hoe deze term te begrijpen, weet niet iedereen. En dit concept is bekend sinds de 17e eeuw. Rekening houdend met het feit dat dit in eenvoudige woorden is, welke functies het heeft, in welke typen het wordt gedeeld, zal dit artikel vertellen. Laten we om te beginnen het concept definiëren.

Factoring - wat is het?

Een van de soorten handels- en commissieacties die klantleningen combineert met de toewijzing van de uitstaande betaling (voor de geleverde goederen of de geleverde dienst) aan de leverancier en het recht om afrekening te eisen. Als gevolg hiervan voorziet dit dienstencomplex in de ontvangst van geld volgens een betalingsontvangst, evenals leningen en een zekere garantie voor krediet- en valutarisico.

Soorten factoring

1. Externe factoring.
2. Interne factoring.
3. Factoring met regressie.
4. Factoring zonder verhaal.
5. Open factoring.
6. Gesloten factoring.

Extern en intern

In het eerste geval zijn de factor en de klant zelf agenten van verschillende landen. Bij het onderhoud van dit type wordt een indirect factoring-schema toegepast - de verantwoordelijkheden worden gelijkmatig over de bedrijven verdeeld. In dit geval onderneemt de leverancier-verkoper het proces van het organiseren en financieren van de exportlevering en is de koper verantwoordelijk voor de uitvoering van alle mogelijke kredietrisico's en de directe inning van schulden.

Bij interne factoring zijn alle partijen bij de relatie, volgens de koop- en verkoopovereenkomsten, evenals de factor zelf, in één land geregistreerd.

Met en zonder verhaal

Dus in het eerste geval kan de partij die geen geld van de koper heeft ontvangen, dit binnen een bepaalde periode van de leverancier claimen. Onmiddellijk neemt het factoringbedrijf alle vloeibare risico's op zich en blijven de verplichtingen verbonden aan de lening bij de leverancier.

Met een niet-regressieve visie gaat het risico van niet-betaling van de schuldenaar in zijn geheel over naar de factoringmaatschappij, en zoals uit statistieken blijkt, wordt deze regeling in veel landen toegepast. Het beheer van factoring is in dit opzicht enigszins eenvoudiger.

Outdoor en indoor

In het eerste geval wordt de potentiële koper op de hoogte gebracht dat een persoon - factor betrokken is bij de aan- en verkooptransactie, en de fondsen worden bijgeschreven op zijn rekening, waardoor de verplichting wordt gerealiseerd in overeenstemming met de leveringsovereenkomst.

Bij gesloten factoring wordt de schuldenaar niet op de hoogte gebracht van de opdracht. De betaling wordt rechtstreeks aan de leverancier gedaan, die deze omleidt naar de activafactor. De wereldpraktijk laat zien dat dit soort factoring zonder verhaal in de meeste gevallen open is, en met verhaal kunnen er zowel gesloten als open vormen zijn.

Factoring-functies. financiering

Alle soorten factoring vervullen een functie als het verstrekken van financiële middelen aan de leverancier voor het product op de dag van levering of op een andere in het contract gespecificeerde dag. Simpel gezegd - producten die van een leverancier komen, hebben een uitgestelde betaling.

Een dergelijke financieringsfunctie bij factoring heeft zijn voordelen, namelijk:

• de leverancier vergoedt zelf niet het betaalde bedrag, omdat de kosten van de factor worden vergoed uit betalingen van de daadwerkelijke koper
• het financieringsproces duurt voor de periode waarin de leverancier zijn producten verkoopt;
• de financiering wordt soms verhoogd vanwege de groei en toename van de omzet.

De beschreven functie, in overeenstemming met factoring, bevrijdt de leverancier zelf van het probleem van het verkrijgen van werkkapitaal, en dit gaat zonder een overeenkomstige toename van de kredietschuld. Daarnaast is financiering in het kader van factoring enigszins goedkoper dan lening en factoring. Het hierboven beschreven voorbeeld is meer gericht dan een lening. In dit geval betaalt het bedrijf alleen rente voor de werkelijke periode waarin het financiën gebruikt.

In dit aspect kan met vertrouwen worden opgemerkt: factoring, wat in eenvoudige woorden een soort financiering met onderpand is, die direct afhankelijk is van de prijs van geldvorderingen die aan de factoringmaatschappij zijn toegewezen, namelijk het bedrag van de schuld van de koper aan de leverancier. Deze concessie wordt gekocht door een factor, maar wordt niet gebruikt als onderpand en daarom vindt in deze relaties een verandering van eigendom plaats. Deze functie is vooral relevant voor landen met een overgangseconomie en een imperfect regelgevingskader. Wetten over faillissement van rechtspersonen niet gecodificeerd, beveiliging op het niveau van de transactiewet is niet goed ontwikkeld en handelsnormen werken niet volledig. Wanneer de leverancier failliet gaat, verliest het factoringbedrijf zijn financiën niet, omdat het recht om de debiteur van de leverancier te claimen zelf overgaat en niet wordt ingetrokken als de faillissementsprocedure wordt geactiveerd.

Beantwoording van de vraag "factoring, wat is het?" deze categorie kan worden aangemerkt als financiering binnen specifieke limieten. Dit is een winstgevendere procedure in vergelijking met standaardleningen. Het risico van niet-terugbetaling van geld ligt dus in dit geval bij de koper en de kredietwaardigheid van de leverancier is niet zo belangrijk in vergelijking met de koper. Dat is de reden waarom het gebruik van factoring zo populair is wanneer de klant een groot bedrijf is, zowel op het niveau van binnenlands als buitenlands eigendom.

Debiteurenbeheer

Factoring, samen met alle voordelen, stelt u in staat om routine werk kwijt te raken - het is niet nodig om rapporten samen te stellen en alle betalingen aan uw debiteuren te herinneren. Voor het grootste deel verstrekt een factoringbedrijf, op verzoek van de leverancier, een volledig rapport over alle beschikbare schulden op de debet, plus gegevens over ontvangsten van de leverancier en alle betalingen van elke koper.

Ook is het in de ongedekte vorm precies de factor die de verplichting op zich neemt om de schuld van de schuldenaar te innen. Dit geldt vooral voor kleine bedrijven die niet over een grote bron met betrekking tot inzameling beschikken, terwijl ze aanzienlijk arbeids- en materiële middelen besparen.

Beoordeling van de solvabiliteit van een specifieke koper

Met name in landen en staten waar een kredietbureau niet zo goed is ontwikkeld als we zouden willen, is deze functie niet erg populair. Als we het hebben over landen met een overgangseconomie, zal het factoringbedrijf zelf de rol van kredietbureau spelen en alle gegevens over de discipline van een bepaalde betaler of een specifiek bedrijf absorberen.

Daarnaast zijn het juist factoringbedrijven die in staat zijn om allerlei technieken toe te passen voor het beoordelen van het vermogen van de potentiële koper om schulden te betalen.

Acceptatie van kredietrisico

Verzekering van risico's die direct verband houden met de levering van een specifiek volume goederen en uitgestelde betaling. Het risico bestaat dat betalingen van de koper niet binnen de afgesproken tijd worden ontvangen, om deze reden begint de verkoper zelf problemen te krijgen met een gebrek aan financiële middelen om rekeningen bij zijn leveranciers te regelen.

Als we het hebben over factoring, wat in verband staat met zijn eigen voordelen, volstaat het op te merken dat het gepresenteerde mechanisme belangrijk is voor rechtspersonen, wier toegang tot geleende middelen vrij beperkt is. In dit verband komen de voordelen naar voren, namelijk:

1. Factoring vereist geen belofte in zijn oorspronkelijke begrip en is daarom precies beschikbaar voor kleine en middelgrote ondernemingen die net beginnen met een bepaald werkterrein.
2. Bij factoring is er een 100% gericht gebruik van geld, terwijl het bedrijf volgens standaardprocedures een minimumsaldo op de rekening heeft. In dit opzicht is het resultaat van een dergelijke actie dat de lener de lening meer betaalt dan formeel wordt bepaald door de rente. Bij factoring doet deze situatie zich niet voor.
3. Het is factoring dat helpt om op winst te besparen. Dus volgens de nieuwe belastingwet wordt de belasting zelf geheven "bij uitvoering". Simpel gezegd, vanaf het deel van de daadwerkelijke verzending van een product. Tegelijkertijd, als het bedrijf de koper uitstel van betaling geeft, komen de financiële middelen voor de geleverde goederen iets later aan. In feite blijkt dat de verplichting om belasting te betalen over bestaande winsten iets eerder ontstaat dan het geld dat is ontvangen uit de verkoop van het product. Factoring is de maatregel die een dergelijk meningsverschil in transacties voorkomt.

Entiteiten die meestal partij zijn bij factoring

• Snelgroeiende ondernemingen.
• Bedrijven zonder onderpand.
• Bedrijven met een meerderheid van hun vorderingen in activa.
• Bedrijven die gespecialiseerd zijn in seizoensgebonden diensten en producten.
• Bedrijven die gespecialiseerd zijn in de uitvoering van grote projecten en waarvoor de vervaldatum een ​​grote rol speelt.