Een transactiepaspoort afgeven: stapsgewijze instructies. Wanneer wordt het transactiepaspoort uitgegeven?

Het is de moeite waard om te beginnen met de definitie van het concept in kwestie. Een transactiepaspoort is dus een bindend document dat moet worden verwerkt in de procedure voor het uitvoeren van valutatransacties in het kader van de relevante overeenkomst tussen een niet-ingezetene en een ingezetene. Het bedrag aan verplichtingen onder dit contract is meer dan 50 duizend Amerikaanse dollar (in equivalent).

Dit kan zowel de overeenkomst zelf (contract) zijn, als projecten en voorstellen met betrekking tot het sluiten van dergelijke overeenkomsten, voorlopige overeenkomsten met een aantal belangrijke voorwaarden (een aanbod, inclusief het openbare type), projecten die zijn opgenomen in de bestaande federale wet betreffende valutaregulering en -controle.

Deviezentransacties worden geassocieerd met schikkingen via ingezeten rekeningen die zowel bij speciaal geautoriseerde banken zijn geopend als buiten ons land zijn geregistreerd.

Rechtspersonen - ingezetenen

Deze worden herkend:

• juridische entiteit gevormd in overeenstemming met onze wetgeving;
• Bijkantoren, vertegenwoordigingen, andere afdelingen van juridische entiteiten buiten Rusland die zijn gevormd in overeenstemming met onze wetgeving.

Rechtspersonen - niet-ingezetenen

Deze omvatten:

• rechtspersoon opgericht in overeenstemming met de wetten van landen buiten ons land;
• representatieve kantoren, filialen, andere afzonderlijke structurele eenheden van juridische entiteiten die zich op ons grondgebied bevinden en zijn opgericht op basis van de wetgeving van buitenlandse staten.

Transactiepaspoort: registratieprocedure, doel

Het is bedoeld om informatie te verschaffen die nodig is voor boekhouding, rapportage, valutabeheer van relevante transacties. Het transactiepaspoort wordt uitgegeven in een bepaalde volgorde gereguleerd door de Instructie van de Centrale Bank van Rusland. voor deze klant (ingezetene) als tegenpartij bij het contract moet van toepassing zijn op de relevante bank (het hoofdkantoor of bijkantoor) via welke afwikkelingen worden uitgevoerd (een deel ervan). Hij kan een speciaal recht verlenen om een ​​paspoort op te stellen voor een valutatransactie, valutatransacties uit te voeren die verband houden met schikkingen in het kader van een gesloten overeenkomst, aan een filiaal.

Voor elk individueel contract wordt slechts 1 dergelijk paspoort uitgegeven, behalve die vermeld in de federale wet.

Transactiepaspoort: documenten voor registratie

Dit vereist:

1. Een kopie van het paspoort van de valutatransactie in een van de formulieren (1 of 2), die worden gegeven in de eerder genoemde instructies van de Centrale Bank van Rusland. Het beschrijft in detail de correcte vulling van het transactiepaspoort.
2. Het contract zelf (uittreksel). Als alleen een conceptcontract bij de speciaal geautoriseerde bank wordt ingediend, moet het contract binnen 15 kalenderdagen na de definitieve uitvoering en ondertekening van het contract bij de bank worden ingediend.
3. In een situatie waarin het paspoort van de transactie van de ondertekende overeenkomst niet één jaar na de datum van overdracht van het contract waarvoor dit document is opgesteld, bij de bank wordt ingediend, informeert deze financiële en kredietinstelling de speciale autoriteit voor valutacontrole.
4. Andere documenten, informatie die dient als basis voor het invullen van het transactiepaspoortformulier.

Maak uzelf vertrouwd met dit document, visueel hulp onder het voorbeeld. Het transactiepaspoort kan worden ingevuld met behulp van de juiste service van de bank, waarvoor een officiële aanvraag moet worden ingediend, de vereiste documenten (informatie) moet worden ingediend.

Het is ook vermeldenswaard dat deze financiële instelling soms het recht heeft om andere soorten documenten te verlangen.Als ze op papier naar de bank worden overgedragen, dan alleen na ondertekening door personen die geautoriseerd zijn met de 1e, 2e handtekening, eerder vermeld in een speciale kaart, en gecertificeerd door een zegel. In een andere vorm (elektronisch) worden de documenten voorzien van een speciale elektronische handtekening.

Hoe lang duurt dit document?

De cliënt moet de reeds ingevulde vorm van het betreffende paspoort bij de bank indienen op basis van welke verplichting van de in het contract vermelde (creditering, afschrijving van valuta, invoer, uitvoer van aangegeven of niet-aangegeven goederen, verlening van diensten, uitvoeren van een aantal werken) eerst zal ontstaan, inclusief de tijd voor het controleren van deze gegevens financiële en kredietinstelling, niet later dan de voorwaarden die zijn vermeld in de bovengenoemde instructies.

Vervolgens controleert de bank de beschikbaarheid van de benodigde documenten (informatie) die nodig zijn voor de verwerking, procedures voor heruitgifte, het sluiten van het bestaande transactiepaspoort, binnen 3 kalenderdagen vanaf de datum van ontvangst van de klant. Vervolgens formuleert de betreffende financiële en kredietinstelling binnen een periode van twee dagen het resultaat naar haar cliënt, met name of het een voorbereid paspoort is of opnieuw wordt uitgegeven. Een bericht met een melding van sluiting kan ook worden verzonden.

Het transactiepaspoort wordt als voltooid beschouwd als de bank er een speciaal nummer aan heeft toegekend, de datum van deze procedure en alle nodige handtekeningen zijn aangebracht.

Redenen voor het weigeren van de procedure voor het afgeven van een paspoort voor een valutatransactie en het onderhouden van een overeenkomst

Dit omvat:

1. Inconsistentie van de gegevens in de reeds voltooide vorm van het beschouwde document met de informatie (informatie) in de gesloten overeenkomst (andere documenten) die door de ingezetene is ingediend, en vanwege het ontbreken van redenen om een ​​transactiepaspoort in hun inhoud af te geven.
2. Schending van bestaande vereisten met betrekking tot het invullen van een transactiepaspoortformulier, gereguleerd door de Instructie van de Centrale Bank van Rusland.
3. Verzuim van de ingezetene om de nodige documenten (informatie) in te dienen die nodig zijn om dit paspoort te verkrijgen (met een onvolledige lijst).

In geval van weigering van registratie heeft de klant het recht om, na voltooiing van de oplossing van de gevonden problemen, de vereiste lijst met documenten (informatie) binnen de voorgeschreven termijn opnieuw in te dienen bij de speciaal daartoe gemachtigde bank.

Herverwerking van het document in kwestie

Wijzigingen (toevoegingen) aan de bestaande voorwaarden van de overeenkomst die van invloed zijn op de gegevens in een reeds uitgegeven paspoort van een valutatransactie (wijziging van alle andere informatie die erin wordt vermeld) verplicht de klant om contact op te nemen met de relevante bank en een aanvraag tot heruitgifte van het transactiepaspoort in te dienen. Dit wordt maximaal 15 kalenderdagen vanaf de datum van wijziging gegeven. Documenten (andere informatie) moeten worden bijgevoegd, ter bevestiging van deze aanpassingen.

Als de informatie over de ingezetene is gewijzigd, is het noodzakelijk om binnen 30 kalenderdagen na de datum waarop de vereiste aanpassingen in het Unified State Register of Legal Entities (USRIP) zijn aangebracht, contact op te nemen met deze financiële instelling.

In een situatie waarin de voorwaarden in het contract zijn gespecificeerd met betrekking tot de mogelijkheid van verlenging zonder ondertekening. overeenkomst, is de bank verplicht om alleen een verzoek tot verlenging van het bestaande transactiepaspoort in te dienen (een nieuwe datum voor de voltooiing van contractuele verplichtingen moet worden vastgelegd). Dit moet uiterlijk 15 kalenderdagen vanaf de datum van voltooiing van de nakoming van vastgestelde verplichtingen worden gedaan.

Procedure voor het sluiten van een paspoort voor een vreemde valuta transactie

De redenen hiervoor zijn als volgt:

1. Het transactiepaspoort wordt overgedragen van de ene geautoriseerde bank naar een andere financiële en kredietinstelling vanwege een wijziging in de bank die het desbetreffende contract bedient.
2. De cliënt sloot al zijn lopende rekeningen bij de bank waar het document in kwestie was opgesteld.
3. Alle contractuele verplichtingen zijn nagekomen.
4. De gronden die de afgifte van een paspoort voor een valutatransactie vereisten, zijn uitgeput. Er werden bijvoorbeeld aanpassingen aangebracht aan het contract, waardoor de totale kosten minder dan 50 duizend Amerikaanse dollars werden, evenals de onjuiste uitvoering van dit document.
5. Het transactiepaspoort wordt ook gesloten bij de overdracht van het recht onder een overeenkomstige overeenkomst aan een andere persoon, evenals bij de overdracht van bestaande schulden aan een niet-ingezetene (ingezetene).
6. Contractuele verplichtingen zijn vervuld of beëindigd.

Het is vermeldenswaard dat u bij het indienen van de benodigde aanvraag bij deze financiële instelling een lijst van documenten moet overleggen waarin de redenen voor het sluiten van het betreffende document worden bevestigd. Als u meerdere paspoorten moet sluiten, is voor elk schrijven geen toepassing vereist, het volstaat om er een op te stellen. De Bank heeft het recht om onafhankelijk te beslissen over de sluiting van het paspoort van de deviezentransactie als 180 kalenderdagen zijn verstreken sinds het einde van de nakoming van contractuele verplichtingen of vanaf de datum die in dit document wordt vermeld (in geval van wanbetaling). Dit is de zogenaamde term van het transactiepaspoort.

Als de klant na sluiting nog steeds aan zijn verplichtingen voldoet, verwijdert de bank, op basis van de aanvraag van de klant in een willekeurige vorm, dit document uit het bestaande valutabeheersdossier, evenals het bankcontroleblad, en blijft vervolgens gegevens bijhouden over de nakoming van contractuele verplichtingen op basis van een eerder geldig transactiepaspoort.

Valutacontrole

Tot op heden moeten alle valutatransacties worden uitgevoerd in strikte overeenstemming met onze wetgeving. Het is noodzakelijk om dit concept te interpreteren. Valutabeheersing is dus de activiteit van speciaal geautoriseerde overheidsinstanties, gericht op het vaststellen van de naleving van lopende valutatransacties met de huidige Russische wetgeving. Het omvat: controleren van de naleving door economische entiteiten van verplichtingen in vreemde valuta aan de staat, de geldigheid van betalingen in vreemde valuta, de volledigheid, objectiviteit van het boekhoudproces, rapportage over valutatransacties.

Er is een nauwe relatie tussen de concepten die in dit artikel worden besproken (transactiepaspoort, valutacontrole, ingezetenen, niet-ingezetenen). Het eerste is dus het document van de betreffende valutabeheersing, dat de gegevens bevat die nodig zijn voor de uitvoering ervan uit de overeenkomst tussen de niet-ingezetene en de ingezetene, die voorziet in de export van goederen vanuit ons grondgebied, hun betaling in vreemde valuta of Russisch.

Zoals eerder vermeld, wordt een transactiepaspoort afgegeven in het geval van een contract tussen een exporteur (ingezetene) en een niet-ingezetene via een speciaal erkende financiële instelling. Voor de uitvoering dient de exporteur het contract in bij de bank waar zijn rekening (valuta) zich bevindt, de opbrengst van de export van producten komt naar hem toe. De bewoner en de bank stellen een transactiepaspoort op (de registratieprocedure is eerder herzien).

Instructie van de Centrale Bank van Rusland met betrekking tot valutaregulering

Dit is in feite een soort synthese van de eerder bestaande instructies (2004) en de verordeningen van onze Centrale Bank (2004) met betrekking tot de kwestie in kwestie. De ontvangen versie heeft de procedure voor het verwerken en overbrengen van documenten door exporteurs naar een speciaal geautoriseerde bank aanzienlijk vereenvoudigd.

De innovaties die plaatsvonden in 2012 hadden ook invloed op het transactiepaspoort. De instructie van de Centrale Bank van Rusland bevat een aantal wijzigingen met betrekking tot het formulier en de procedure voor het invullen. Ook werden aanpassingen aangebracht aan enkele referenties (over valutatransacties, ondersteunende documenten), de codes van transacties met de valuta, het mechanisme van interactie tussen de erkende financiële instelling en de ingezetene.

Net als in de vorige instructie wijst een speciaal geautoriseerde bank een verantwoordelijke medewerker aan die het recht heeft om een ​​aantal acties uit te voeren als agent van valutacontrole namens deze financiële en kredietinstelling, inclusief de goedkeuring van documenten, certificering met het juiste zegel dat direct voor deze doeleinden wordt gebruikt.

Documenten voor valutabeheersing, op papier door de bank aan de bewoner gezonden, moeten door de verantwoordelijke persoon worden ondertekend en vervolgens op alle pagina's worden gewaarmerkt door een bijbehorend zegel. Als ze elektronisch worden verzonden, moet er overal een elektronische handtekening zijn van de aangewezen verantwoordelijke persoon (een andere bankmedewerker) die een dergelijk recht heeft.

Met andere woorden, de nieuwe instructie gaat uit van de mogelijkheid van een volledige overgang naar een uitsluitend elektronische documentenstroom tussen een erkende financiële instelling en een ingezetene (exporteur). Dit versnelt en vereenvoudigt het proces van het verkrijgen van documenten over valutabeheersing door bankklanten aanzienlijk. Dit is vooral belangrijk voor deelnemers aan buitenlandse economische activiteiten die ver verwijderd zijn van een speciaal geautoriseerde bank.

Een ander belangrijk punt dat de workflow vereenvoudigt, is de mogelijkheid voor een bewoner om bij volmacht het recht te verlenen om alle documenten van een andere entiteit te ondertekenen die niet het gezag hadden van de 1e, 2e handtekening die op de overeenkomstige kaart wordt weergegeven.

Een belangrijk onderscheidend kenmerk van de nieuwe versie van de Instructie van de vorige is de bredere invloedssfeer: behalve voor ingezetenen die optreden als rechtspersonen (exclusief kredietorganisaties, Vnesheconombank staatsbedrijven) en individuen - individuele ondernemers, en ook individuen die zich bezighouden met privépraktijken in overeenstemming met onze wetgeving bestelling.

Met andere woorden, als de laatste van de bovengenoemde voor eigen rekening een contract (buitenlandse handel) aangaat, waarvan het bedrag hoger is dan $ 50.000, dan zijn ze verplicht om een ​​transactiepaspoort te openen (valutacontrole wordt uitgevoerd onder dezelfde voorwaarden als voorheen).

De nieuwe Instructie bood bewoners die afzonderlijke filialen hebben de mogelijkheid om betalingen rechtstreeks uit de rekeningen van de filialen te doen, als ze maar allemaal in dezelfde speciaal geautoriseerde bank zitten. De bewoner kan nu, in overeenstemming met dit document, de bestaande verplichting met betrekking tot de registratie van het transactiepaspoort delegeren aan zijn filialen.

Nuances voor het uitgeven van een transactiepaspoort

Voorheen waren er een aantal controversiële kwesties met betrekking tot de verplichting van een geautoriseerde bank om een ​​document dat in het kader van commissieovereenkomsten wordt overwogen te openen. In de nieuwe Instructie werd duidelijk gedefinieerd dat de financiële instelling hiertoe verplicht is om een ​​paspoort voor de transactie (valuta) te openen. De codering van bewerkingen die worden uitgevoerd in het kader van de bovengenoemde overeenkomst, is afhankelijk van een bepaalde procedure voor schikkingen tussen de tussenpersoon en de opdrachtgever.

In het geval dat informatie over de kosten van goederen (diensten) en afzonderlijk over commissievergoedingen afzonderlijk worden gemarkeerd in het betreffende contract, worden valutatransacties die verband houden met schikkingen voor producten die op basis van dit contract worden verkocht, aangeduid met speciale codes (10-11, 20-21) en in het geval van de betaling van de verschuldigde commissie - met gecompliceerde codes (20500 - ingezeten commissielid, 21500 - niet-ingezeten commissielid).

De vergoeding van de commissaris mag niet in een afzonderlijk bedrag worden toegewezen, waarna om deze operaties te coderen groepen codes zoals 22 en 23 werden ontwikkeld.

De Instructie stelt ook dat onder lease-overeenkomsten een paspoort van de transactie (valuta) moet worden geopend, bovendien werd dit soort contracten als gemengd erkend, waardoor het voorlaatste cijfer van dit document negen zal zijn.

Dergelijke transacties die betrekking hebben op de aankoop en daaropvolgende verkoop van brandstoffen en smeermiddelen zonder import / export naar het Russische douanegebied, op voorwaarde dat hun totale bedrag de vastgestelde drempel overschrijdt (50 duizend Amerikaanse dollar), worden paspoort. Dit is in de eerste plaats de moeite waard aandacht te schenken aan ondernemingen die tankkaarten gebruiken (die vervolgens worden vergoed door de uitgaven van de uitgevende partij) buiten het Russische douanegebied.

Met betrekking tot leningsovereenkomsten (leningscontracten) wordt het beschouwde document alleen geopend in situaties waarin hun totale waarde de vastgestelde drempel overschrijdt.

Het is vermeldenswaard dat de informatie dat het paspoort van de valutatransactie moet worden geopend onder dergelijke contracten die niet in deze procedure voorzagen voordat de nieuwe instructies van kracht werden, alleen als de datum van de eerste valutatransactie (de eerste uitvoering van contractuele verplichtingen op een andere manier) later is het moment van het verwerven van de competentie van bovenstaand wettelijk document.

Als alle transacties (deviezen) verband houden met de afwikkeling van de transactie via een ingezeten rekening bij een niet-ingezeten bank, dan stelt deze deelnemer het juiste paspoort op in onze Centrale Bank op de plaats van registratie. In een situatie waarin slechts een deel van deviezentransacties wordt uitgevoerd, die ook verband houden met schikkingen in het kader van de overeenkomst met ingezeten rekeningen die zijn geopend bij een niet-ingezeten bank, stelt hij het beschouwde document op via schikkingsrekeningen bij een speciaal erkende bank, waarbinnen andere soorten valutatransacties worden uitgevoerd.

De bestaande procedure voor het openen van een paspoort voor een deviezentransactie in een speciale territoriale instelling van de Centrale Bank van Rusland is volledig identiek aan wat er wordt gedaan in een speciaal geautoriseerde bank.