De ontwikkeling van handels- en economische betrekkingen leidde tot het ontstaan van een adequaat financieel stelsel. Een kredietbrief is een van de meest betrouwbare als het gaat om buitenlandse handelstransacties. Onder de deelnemers aan het proces is het echter niet bijzonder populair. Laten we eens kijken waarom.
definitie
Een kredietbrief is een verplichting van een financiële instelling om namens een klant goederen aan een leverancier te betalen. De overdracht vindt plaats als documenten worden verstrekt die de verzending van de goederen volledig en op tijd bevestigen. Een kredietbrief wordt goedgekeurd door een afzonderlijk verkoopcontract. Bij dergelijke transacties behandelen deelnemers alleen effecten.
Voordelen van een betalingsbrief:
- bescherming van de belangen van de partijen, garantie van levering van goederen op tijd;
- bankgarantie voor betaling van goederen;
- mogelijkheid om vooruitbetaling te voorkomen;
- geld-terug-garantie aan de koper als de goederen niet zijn geleverd.
types
De kredietbrief van het herroepbare type betaling kan worden gewijzigd of geannuleerd zonder voorafgaande toestemming van de begunstigde (begunstigde). Het grote voordeel van een dergelijk document is de snelle betaling. Maar het wordt alleen gebruikt als de partijen elkaar vertrouwen. Een onherroepelijke kredietbrief kan alleen worden gewijzigd met toestemming van de begunstigde.
Betaalmethoden
- Bij presentatie. Geld wordt aan de begunstigde betaald nadat de bank de aan hem overgelegde documenten heeft gecontroleerd. zo'n type nederzetting "betaling tegen het document" genoemd.
- Gebaseerd op wisselbrief. Volgens de voorwaarden van de invoerkredietbrief wordt vastgesteld dat de uitgevende bank haar verplichtingen nakomt door een ontwerp te accepteren. Na controle van de documenten bevestigt de financiële instelling de rekening, en op de dag van betaling draagt het geld ten gunste van de begunstigde over aan de gegevens ontvangen van de buitenlandse partner.
- De betalingswijze van de kredietbrief verplicht de uitgevende bank na ontvangst van de documenten om de transactie binnen de gespecificeerde tijd uit te voeren.
Omzetregeling:
- Deelnemers aan de transactie ondertekenen een overeenkomst met een kredietbrief.
- De koper dient de aanvraag in.
- De emittent stelt de geadviseerde bank in kennis van de opening van de kredietbrief.
- De verkoper verzendt de goederen.
- TTN worden overgedragen aan de geadviseerde bank.
- Betalingen worden gedaan aan de verkoper.
- TTN's worden verzonden naar de uitgevende bank.
- De koper betaalt de goederen en ontvangt de documenten.
Laten we kort stilstaan bij de kenmerken van de voorbereiding van het document en de basisterminologie:
- “Deadline voor verzending” - uiterlijk op de einddatum van de kredietbrief.
- "Aanvrager" - de naam van het bedrijf, adres en telefoonnummer.
- "Begunstigde" - naam en contactgegevens van een buitenlandse partner.
- Bedrag ”wordt aangegeven in cijfers en in woorden met de naam van de valuta.
- 'Bank van begunstigde' - details van de instelling die de buitenlandse partner dient.
Nadelen van een kredietbrief
Deze omvatten het volgende:
- de bank kan de documenten meerdere weken controleren;
- als de koper weigert te betalen, draagt de verkoper alle kosten in verband met de opslag, verkoop van goederen of hun transport naar hun land.
Goederen importeren
Doel van het gebruik van een importbrief:
- maximale risicoreductie in geval van niet-naleving van de voorwaarden van de transactie;
- financieringscontracten tegen lage tarieven van de internationale financiële markt (de importeur ontvangt een lening ter dekking en de Russische bank financiert hiervoor het geld van buitenlandse organisaties).
De klant betaalt een commissie aan de bank voor het verwerken van documenten,% van de lening en de marge.
Circulatie van documenten:
- opening van lopende en valutarekeningen door een cliënt bij een bank;
- registratie van een importtransactiepaspoort;
- - het indienen van een aanvraag voor het openen van een kredietbrief;
- - financiering van de transactie.
De kredietbrief van internationale nederzettingen heeft de volgende voordelen voor het importeren van klanten:
- betaling vindt plaats na ontvangst van documenten die de verzending van de goederen bevestigen;
- wanneer u met nieuwe of niet-geverifieerde klanten werkt, hoeft u geen voorschot te betalen;
- alle documenten worden gecontroleerd bij de bank;
- bij gebrek aan middelen om het aanbod te financieren, kan de klant een lening krijgen tegen lage internationale tarieven;
- minimumpakket documenten (alleen aanvragen voor het openen van een kredietbrief);
- dekking wordt gevormd in roebels, d.w.z. er zijn geen valutarisico's.
Export van goederen
Doel van het gebruik van de export letter of credit:
- Maximale risicoreductie bij niet-naleving van contractvoorwaarden.
- De mogelijkheid om uitstel te verlenen aan de koper.
Een bankklant betaalt alleen een commissie aan de bank voor papierwerk.
De kredietbrief van niet-contante betalingen heeft de volgende voordelen voor exporteurs:
- betaling voor levering wordt gegarandeerd door de bank;
- het is niet nodig om te voorzien grondstoffenkrediet;
- de exporteur ontvangt in korte tijd betaling en kan in werkkapitaal investeren;
- de mogelijkheid om markten uit te breiden en nieuwe partners aan te trekken.
Betalingsbrief: schema
Het algoritme van acties is als volgt:
- een contract ondertekenen met een partner;
- het indienen van een aanvraag voor het openen van een kredietbrief;
- document zicht;
- verzending van goederen;
- overdracht van documenten aan de bank;
- TTN-controle;
- overdracht van het document aan de bank van de koper;
- betaling voor goederen;
- ontvangst van documenten door de koper.
Een kredietbrief wordt gebruikt bij de aankoop van:
- appartementen, land;
- aandelen in LLC;
- aandelen;
- betaling voor goederen.
voorbeeld
Het management van het bedrijf, dat Europese kleding op de binnenlandse markt verkoopt, besloot een partij goederen te kopen van een nieuwe buitenlandse leverancier. De contractprijs is 1 miljoen roebel. Om de bestelling te bevestigen, is een aanbetaling van 30% vereist. Het bedrijf heeft onvoldoende eigen vermogen. Daarom heeft het management een contract gesloten voor een betalingsbrief en een aanvraag ingediend bij de bank met een overeenkomstige verklaring. Een bij een Russische bank geopende aanbetaling werd als zekerheid voor de betaling gebruikt. Commissie van een financiële instelling - 0,7% van het transactiebedrag. De leverancier heeft de goederen verzonden en de documenten ter betaling aangeboden aan de financiële instelling. Vervolgens werd TTN verzonden naar een binnenlandse bank, die geld in mindering bracht op de aanbetaling van de klant en de betaling terugbetaalde.
Alternatieve optie
Letter of credit wordt ook gebruikt voor financiering na import. Een buitenlandse bank verricht een betaling aan de verkoper, waardoor de Russische financiële instelling wordt uitgesteld, die de betalingsdatum ook uitstelt naar haar klant. Dergelijke operaties kunnen voordelig zijn voor organisaties die geleende middelen nodig hebben bij de uitvoering van buitenlandse handelsactiviteiten,
Afwikkelingsprocedure:
- de klant opent lopende en valutarekeningen;
- een importcontract wordt ondertekend dat voorziet in het gebruik van een kredietbrief;
- opgesteld transactie paspoort, in overeenstemming met de vereisten van de wetgeving van de Russische Federatie;
- de cliënt vraagt een kredietbrief aan;
- de importbank betaalt de levering aan de verkoper na verzending van de goederen, geeft een vertraging aan de Russische financiële instelling, die ook de betalingsdatum voor haar klant uitstelt.
De voordelen van een dergelijke regeling voor kopers:
- het vermogen om verplichtingen na te komen zonder eigen vermogen aan te trekken;
- lagere financieringskosten (vergeleken met een lening), aangezien de transactie in vreemde valuta wordt betaald;
- bij het sluiten van een leningsovereenkomst wordt één rentevoet vastgesteld;
- minimale valutarisico's;
- de mogelijkheid om met leveranciers uit elk land te werken;
- vermindering van commerciële risico's;
- flexibel aflossingsschema voor leningen.
Deze regeling wordt gebruikt om aankopen te betalen:
- grondstoffen;
- consumptiegoederen;
- machines, productie-apparatuur;
- reserveonderdelen, componenten;
- resultaten van intellectuele activiteit, enz.
Importeur betaalt voor:
- uitstelkosten bij een buitenlandse bank;
- de marge van een Russische kredietinstelling;
- Bankcommissie voor kredietbrief.
| Berekening van de financieringskosten voor de koper | |
| indicator | waarde |
| Buitenlandse bankfinanciering | EURIBOR 3m + 1% |
| Kredietmarge | 3 % |
| Commissie voor het openen van een kredietbrief (eenmalig) | 0,5 % |
| in totaal | EURIBOR 3m + 1% + 3% + 0,5% |
Zelfs zonder rekening te houden met EURIBOR 3 miljoen, moet de importeur minimaal 4,5% betalen voor een internationale lening. Hoewel de vergoeding voor het gebruik van geleende middelen lager is dan in standaardschema's, zal niet elke organisatie ermee instemmen dergelijk geld te geven. Als het leveringsbedrag klein is, is het logisch om eigen vermogen te accumuleren. Een dergelijke regeling zal ook niet werken als de koper de goederen dringend nodig heeft. De bevestigende partij kan de documenten enkele weken controleren. Deze tekortkomingen van de afrekeningsvorm van de kredietbrief verkleinen de kring van potentiële gebruikers van de dienst.
Bankier Tips
De essentie van de operatie ligt in het feit dat op verzoek van de aanvrager de instelling garant staat voor de betaling van producten als een pakket documenten wordt verstrekt. Tegenpartijen die voor het eerst samenwerken, kunnen zo hun belangen beschermen. Voor afwikkelingen gebruiken banken het geld van de klant op de rekening of andere liquide middelen.
Een kredietbrief wordt gedekt genoemd als een financiële instelling onmiddellijk na ontvangst van de aanvraag 100% van het geld op de rekening van de klant reserveert. In dit geval wordt samen met de aanvraag ingediend betalingsopdracht. Als een open kredietbrief wordt toegepast, garandeert de emittent betaling, zelfs als de cliënt geen geld op de rekening heeft. Standaard wordt het eerste schema gebruikt. Het is minder riskant voor de bank, dus het kost minder.
Als het contract de levering van goederen in batches voorschrijft, is het beter om een deelbaar kredietbriefje te openen, waarin in het document de voorwaarde staat "gedeeltelijke zendingen zijn toegestaan". De kosten van het contract met de bank mogen niet lager zijn dan aangegeven in de documenten met de leverancier. Betalingen worden in termijnen gedaan in overeenstemming met de verstrekte zekerheden.
Met hetzelfde type zendingen en geplande betalingen, gebruiken banken een draaiende (hernieuwbare) vorm van betaling, die klanten helpt te besparen op onderhoud, omdat de commissie wordt berekend op basis van een eenmalige levering. Maar een financiële instelling kan om zekerheid vragen op basis van het volledige bedrag van het contract.
Er zijn geen wettelijke beperkingen op het gebruik van kredietbrieven. Maar de interne regels van de bank geven de voorwaarden aan voor de bedragen, valuta of onderwerpen van betalingsrelaties. Voorwaarden worden beperkt door het contract tussen de leverancier en de koper. De valuta van de kredietbrief wordt bepaald door de beschikbaarheid van correspondentrekeningen bij de correspondentbank. Onder buitenlandse economische contracten werken ze vaker in dollars en euro's of in Britse ponden. Binnen het land worden alle betalingen gedaan in nationale valuta. Het is niet mogelijk om een betaling te verrichten tussen staten of rechtspersonen die onderworpen zijn aan financiële sancties.
overzicht
Een kredietbrief is de meest betrouwbare vorm van afwikkeling in buitenlandse handelstransacties, die commerciële en valutarisico's zal verminderen en ook de betaling voor goederen door de koper garandeert. Afhankelijk van de vorm en het type van het uitgegeven document, kan de betaling in aanmerking worden genomen door middel van een ontwerp, beveiligd door een aanbetaling of overgedragen voor een bepaalde periode. Door het document te accepteren, geeft de bank een schriftelijke verplichting om geld over te maken naar de rekening van de klant in een ander land. De basis voor de overdracht zijn documenten die het feit van verzending van goederen bevestigen.
