Financiële risicoverhouding - wat is het?

Wanneer een onderneming of bedrijf wordt opgericht, hopen velen op een lang, vruchtbaar en efficiënt bestaan. Maar helaas is dit niet altijd het geval. En het is noodzakelijk om externe schulden te verwerven, en het gebeurt dat investeringen nodig zijn. Er is dus kapitaal dat niet toebehoort aan de eigenaar van de onderneming. En daarmee zijn er financiële risico's. Wat is dit Wat betekent het financiële ratio het risico? Waarom wordt het overwogen, hoe wordt het geïnterpreteerd?

Wat wordt de financiële risicoverhouding genoemd?

Overweeg deze indicator om het niveau van potentiële problemen te bepalen. De financiële risico-coëfficiënt (hefboomwerking of aantrekkelijkheid) geeft de verhouding aan van geleend uit externe financieringsbronnen en eigen vermogen. Het is een vergelijkend instrument dat het potentiële niveau van vrijheid bij besluitvorming, inkomensverdeling en de mogelijkheid om extra geld aan te trekken voor de behoeften van de onderneming toont.

Waar wordt het gebruikt

Een belangrijke rol wordt gespeeld door de financiële risicoverhouding op de obligatie-, krediet- en kredietmarkten. Bovendien heeft het wederzijds gebruik: het kan worden gebruikt door zowel een ondernemer als een potentiële investeerder. Voor de eigenaar van het bedrijf geeft de financiële risicoverhouding de staat van de onderneming weer (en de trends voor de verandering zijn de kenmerken van ontwikkeling). Ook is het erg belangrijk om hem te informeren over de planning voor de toekomst.

Voor een belegger is de financiële risicoverhouding een indicator voor de stabiliteit van de onderneming. Dus als we het bedrijf beschouwen, waarin het 0 is, kunnen we zeggen dat alles goed was met haar. Maar om een ​​of andere reden werden dingen geschud, dus een beetje financiële hulp zal het bedrijf geen kwaad doen. Maar als de financiële risicoratio een waarde van 1 bereikte of zelfs overschreed, dan zijn er twee opties:

1. Negeer dit bedrijf als zodanig, dat voortdurend een vin nodig heeft. helpen. Waarschijnlijk zal de situatie in de nabije toekomst niet veranderen.
2. Profiteer van de situatie door het bedrijf te ondersteunen. Immers, als het toch failliet gaat, kan de belegger productiegeheimen, territorium, gebouwen, apparatuur claimen als een betaling van schulden. Als de onderneming van aanzienlijk belang is, ziet zo'n regeling er heel echt uit.

Maar hoe leert u in feite de financiële risicoverhouding? En hiervoor moet het worden berekend.

Hoe de financiële risicoverhouding berekenen?

Het lijkt misschien vreselijk om iets te tellen. Veel economische formules zijn een echte hoofdpijn. Maar in dit geval niet. De financiële risicoverhouding voor de balans is een van de eenvoudigste. Bekijk eerst de formule en leg het vervolgens uit.

K_Fr. = ZK / SK

hier:

1. K_Fr. Is een financiële risicoverhouding.
2. ZK is een geleend kapitaal. Alles dat is geleend van een bankinstelling of is belegd door een afzonderlijke rechtspersoon of natuurlijke persoon.
3. SC is eigen vermogen. Dit omvat alle fondsen die toebehoren aan de eigenaar / oprichter van het bedrijf waarvoor de financiële risicoverhouding wordt overwogen.

Interpretatie van de verkregen waarden en praktische toepassing

Dus je hebt de gegevens overwogen, wat waarden gekregen - wat nu? Wat stelt ons in staat om te praten over de financiële risicoverhouding? De formule wordt gebruikt en nu moeten de verkregen cijfers worden geïnterpreteerd. Dit is nodig om de financiële stabiliteit van het bedrijf te beoordelen in geval van schokken.De coëfficiënt geeft aan hoeveel eenheden geleend geld op 1 geld van uw beleggingen vallen. Hoe groter de indicator, hoe groter de afhankelijkheid van investeerders en externe schulden van de onderneming. De coëfficiënt moet zo klein mogelijk zijn. De optimale indicator is minder dan 0,5. Met een waarde van 1 heeft het bedrijf aanzienlijke financiële risico's en moet een aantal maatregelen worden genomen om de huidige situatie te corrigeren.

conclusie

Houd er rekening mee dat deze ratio niet betekent dat het bedrijf op het punt staat failliet te gaan, hoewel het waarden van 2, 3 of 5 kan bereiken. Het geeft gewoon aan dat in geval van problemen met kapitaalvlucht of Iets soortgelijks kan de werking van de onderneming op een significante manier worden gestopt. U kunt bijvoorbeeld deze optie overwegen: het totale kapitaal van het bedrijf is 1000 roebel. 200 van hen behoren tot de belegger.

Als hij plotseling zijn geld opneemt, helpen de resterende 800 om te overleven. Maar als u de waarden wijzigt? Het is onwaarschijnlijk dat 200 roebel genoeg is voor kwaliteitswerk. En het helpt om de lijn te begrijpen wanneer u geld kunt nemen, en wanneer niet, de financiële risicoverhouding. De balansformule, hoewel het een acceptabele marge aangeeft, moet met voorzichtigheid worden behandeld - geld geleend van anderen, en voor een korte tijd, en uw geld teruggeven, in grote aantallen en voor altijd. Optimale acties verminderen de coëfficiënt tot nul.